La plupart des jeunes sont tout à fait capables de remplir le formulaire 1040 EZ, ou même d’utiliser les formulaires 1040 ou 1040 A, plus longs. À mesure que les finances personnelles se complexifient, avec l’éligibilité à de plus en plus de crédits d’impôt, ou le besoin de déclarer des ajustements fiscaux courants, faire sa déclaration soi-même peut devenir plus contraignant, avec davantage de crédits d’impôt oubliés et un risque accru de pénalités.
Quel est le choix ?
Les gens ont généralement des avis très partagés sur le fait d’engager un professionnel de la fiscalité pour remplir leur déclaration. Certains estiment que c’est une perte d’argent et travailleront toujours eux-mêmes sur toutes les feuilles de calcul fiscales à la main. D’autres achètent un logiciel de préparation fiscale ou utilisent des services de déclaration en ligne, comme TurboTax ou TaxSlayer, qui simplifient la plupart des feuilles de calcul et des formulaires. D’autres encore préfèrent rencontrer un comptable en face à face, expliquer leur situation fiscale et laisser le professionnel faire tout le travail.
Il faut trouver un équilibre permanent entre le choix de la méthode qui vous permettra d’obtenir le meilleur remboursement et le montant que vous souhaitez consacrer à ce service. Servez-vous de ces conseils pour décider comment remplir votre déclaration cette année.
Déclaration par vous-même
Faire soi-même sa déclaration de revenus signifie en réalité se procurer ou imprimer les formulaires requis, remplir les feuilles de calcul incluses dans les instructions pour calculer vos impôts, vos déductions et vos crédits, puis les envoyer personnellement à l’IRS. Par le passé, c’était ainsi que presque tous les Américains remplissaient leur déclaration chaque année.
Coût
Remplir sa déclaration de revenus soi-même ne coûte rien, sinon du temps.
Quand utiliser cette méthode
Si vous n’avez aucun ayant droit et aucun crédit d’impôt ni revenu supplémentaire à déclarer, remplir votre déclaration de revenus avec le formulaire 1040 EZ peut prendre à peine 5 minutes, et vous pouvez vous attendre à recevoir un virement direct sur votre compte bancaire peu après. Plus votre situation fiscale est simple, plus il est logique de remplir votre déclaration vous-même.
Quand utiliser une autre méthode
À mesure que vos finances personnelles deviennent plus complexes (généralement après avoir des enfants, acheter une maison ou disposer d’un montant important d’investissements), le coût en temps de la déclaration d’impôts augmente de façon exponentielle, tout comme la marge d’erreur. Les erreurs les plus courantes sont de simples fautes de calcul (qui peuvent déclencher un contrôle, ou au moins retarder considérablement votre remboursement), ou le fait de passer complètement à côté d’avantages fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit, mais dont vous n’aviez peut-être pas conscience.
L’IRS détient environ 1 milliard de dollars par an en crédits d’impôt remboursables non réclamés, en raison à la fois de personnes qui ne déposent tout simplement pas de déclaration et d’autres qui passent à côté de crédits auxquels elles ont droit (le plus souvent le Earned Income Tax Credit).
Même si vous êtes sûr de pouvoir remplir votre déclaration vous-même chaque année, il est judicieux de faire appel à un professionnel de la fiscalité qualifié au moins une fois tous les quelques années afin de vous assurer que vous n’avez rien oublié. Vous pouvez même demander à un professionnel de la fiscalité de revoir des déclarations déjà déposées pour vérifier que rien n’a été omis, puis déposer un formulaire de rectification 1040 X afin de récupérer les remboursements que vous auriez pu manquer.
Logiciel de préparation fiscale
Les logiciels de préparation de déclarations fiscales ont pris une très grande part de marché ces dernières années. Il existe des dizaines d’éditeurs de logiciels et même des applications pour vous aider à déposer votre déclaration dans les délais, et ce à juste titre : tous les calculs sont effectués automatiquement, il n’y a donc aucune marge d’erreur liée à des fautes d’arithmétique, et la structure simple des formulaires vous aide à repérer tout ce que vous pouvez déclarer.
Quand utiliser cette méthode
Le principal atout des logiciels de préparation fiscale est leur capacité à identifier et appliquer rapidement et efficacement certaines des plus importantes déductions, crédits et majorations d’impôt. Cela rend les logiciels de préparation fiscale très populaires auprès de tout le monde, des travailleurs à temps partiel qui cherchent à demander l’EITC sans savoir nécessairement quels formulaires ils doivent remplir, jusqu’aux familles avec enfants qui souhaitent demander divers crédits d’impôt courants.
Quand utiliser une autre méthode
Les logiciels de préparation fiscale ne sont pas gratuits, ce qui est la raison la plus courante pour laquelle les personnes ayant des déclarations simples préfèrent encore remplir la leur seules. Les logiciels de préparation fiscale ne sont pas non plus un « code de triche » : vous pouvez toujours passer à côté de certaines déductions ou de certains crédits qui ne sont pas très bien expliqués par le logiciel, et il peut être très difficile de déclarer certains types de revenus supplémentaires (par exemple si vous avez des pourboires ou des gains en espèces non déclarés sur votre W-2). Les revenus d’investissement et les plus-values issues de la vente d’actions peuvent encore être assez compliqués à déclarer avec certaines versions des logiciels de préparation fiscale.
Comptable professionnel
Faire sa déclaration de revenus par l’intermédiaire d’un expert-comptable professionnel est traditionnellement le moyen le plus fiable d’obtenir les meilleurs remboursements. Les experts-comptables professionnels sont formés pour connaître les moindres rouages du code fiscal, et sont généralement au fait des nouvelles évolutions fiscales susceptibles d’entrer en vigueur d’une année sur l’autre. L’une des raisons pour lesquelles tant de personnes choisissent de faire leur déclaration chaque année en personne avec un expert-comptable est très humaine : il est utile de s’asseoir réellement avec quelqu’un et de discuter des finances de l’année écoulée afin d’identifier les avantages fiscaux, les crédits et toute autre demande que vous pourriez avoir à effectuer.
Quand utiliser cette méthode
De manière générale, plus votre déclaration est complexe, plus vous gagnerez à faire appel à un expert-comptable professionnel. Cela est d’autant plus vrai si vous percevez des revenus sans W-2 ou 1099 classique, comme des missions ponctuelles ou des petits boulots, où un comptable peut vous aider à organiser l’ensemble de votre situation fiscale et à la déclarer correctement. L’expérience qu’un professionnel de la fiscalité peut apporter à votre déclaration présente de nombreux avantages.
Les cabinets fiscaux professionnels proposent aussi généralement une assistance en cas de contrôle, ce qui peut vous épargner énormément de stress et de tracas en ayant un professionnel à vos côtés.
Quand utiliser une autre méthode
Cette expertise a toutefois un coût : déclarer avec un professionnel en personne est généralement la méthode la plus chère, car elle nécessite un temps dédié en tête-à-tête avec un expert hautement qualifié. Si vous pensez avoir très peu de crédits ou de déductions fiscales, il sera moins coûteux de faire votre déclaration vous-même.
De nombreux grands cabinets comptables font largement leur promotion pour attirer davantage de clients, généralement en affichant un tarif de base peu élevé pour une déclaration simple, puis en ajoutant des frais plus élevés si votre situation comporte des complexités (comme des intérêts à déclarer ou des dividendes d’actions). Avant de prendre rendez-vous, vous voudrez peut-être donc vous renseigner sur les frais appliqués à certains types de déclaration.