معظم الشباب قادرون تمامًا على تعبئة النموذج 1040 EZ، أو حتى استخدام النموذج الأطول 1040 أو 1040 A. ومع ازدياد تعقيد الشؤون المالية الشخصية، وازدياد الأهلية للحصول على المزيد من الاعتمادات الضريبية، أو الحاجة إلى الإبلاغ عن إضافات ضريبية شائعة، قد تصبح عملية تقديم إقرارك الضريبي بنفسك عبئًا أكبر، مع احتمال أكبر لتجاهل الاعتمادات الضريبية وارتفاع احتمال التعرض للغرامات.
ما الخيار؟
تختلف آراء الناس كثيرًا بشأن الاستعانة بمختص ضرائب لتقديم إقراراتهم الضريبية. فبعضهم يعتقد أن ذلك مضيعة للمال، وأنه سيعالج دائمًا جميع جداول الضرائب يدويًا بنفسه. وآخرون يشترون برامج إعداد الضرائب أو يستخدمون خدمات إعداد الضرائب عبر الإنترنت، مثل TurboTax أو TaxSlayer، التي تُبسّط معظم الجداول والنماذج. بينما يفضّل آخرون مقابلة محاسب وجهًا لوجه، وشرح وضعهم الضريبي وترك المختص يقوم بكل العمل الشاق.
هناك توازن دائم بين اختيار الطريقة التي ستحقق لك أعلى استرداد، وبين المبلغ الذي ترغب في إنفاقه على هذه الخدمة. استخدم هذه الإرشادات عند اتخاذ قرارك بشأن كيفية تقديم إقراراتك الضريبية هذا العام.
التقديم بنفسك
إن تقديم الضرائب بنفسك يعني فعليًا الحصول على النماذج المطلوبة أو طباعتها، وملء الجداول المرفقة في التعليمات لحساب الضريبة والخصومات والاعتمادات، ثم إرسالها بالبريد شخصيًا إلى مصلحة الضرائب. في الماضي، كانت هذه هي الطريقة التي كان يقدم بها معظم الأميركيين إقراراتهم الضريبية كل عام.
التكلفة
إن تقديم الضرائب بنفسك لا يكلف شيئًا سوى الوقت.
متى تستخدم هذه الطريقة
إذا لم يكن لديك معالون ولا اعتمادات ضريبية أو دخل إضافي للإبلاغ عنه، فقد يستغرق تقديم ضرائبك باستخدام النموذج 1040 EZ خمس دقائق فقط، ويمكنك توقع إيداع مباشر في حسابك البنكي بعد ذلك بوقت قصير. وكلما كانت حالتك الضريبية أبسط، كان من المنطقي أكثر أن تقدّم بنفسك.
متى تستخدم خيارًا آخر
ومع ازدياد تعقيد شؤونك المالية الشخصية (عادةً بعد إنجاب الأطفال، أو شراء منزل، أو امتلاك قدر كبير من الاستثمارات)، تزداد الكلفة الزمنية لتقديم الضرائب بشكل كبير، وكذلك هامش الخطأ. وأكثر الأخطاء شيوعًا هي أخطاء الحساب البسيطة (التي قد تؤدي إلى تدقيق ضريبي، أو على الأقل تسبب تأخيرات كبيرة في استردادك)، أو تفويت الإعفاءات الضريبية التي قد تكون مؤهلًا لها، لكنك ربما لم تدرك ذلك.
تحتفظ مصلحة الضرائب بنحو مليار دولار سنويًا في اعتمادات ضريبية قابلة للاسترداد غير مُطالب بها، نتيجة مزيج من أشخاص يفشلون ببساطة في تقديم الإقرار وآخرين يفوتهم الحصول على اعتمادات مؤهلين لها (وأكثرها شيوعًا هو ائتمان ضريبة الدخل المكتسب).
حتى لو كنت واثقًا من قدرتك على تقديم ضرائبك بنفسك كل عام، فمن الجيد أن تقدّم مع مختص ضرائب مؤهل مرة واحدة على الأقل كل بضع سنوات للتأكد من أنك لم تفوت أي شيء. ويمكنك حتى الاستعانة بمختص ضرائب لمراجعة الإقرارات المقدمة سابقًا للتأكد من عدم إغفال أي شيء، وتقديم نموذج التصحيح 1040 X للحصول على أي مبالغ مستردة قد تكون فاتتك.
برنامج إعداد الضرائب
استحوذت برامج إعداد الضرائب على حصة كبيرة من السوق في السنوات الأخيرة. وهناك عشرات الشركات البرمجية، بل وحتى التطبيقات، لمساعدتك على التقديم في الوقت المناسب، ولسبب وجيه؛ إذ تُجرى جميع الحسابات تلقائيًا، فلا يوجد هامش للخطأ بسبب أخطاء الحساب، كما أن بنية النماذج البسيطة تساعدك على الانتباه إلى كل ما يمكنك المطالبة به.
متى تستخدم هذه الطريقة
أقوى ما يميز برامج إعداد الضرائب هو القدرة على تحديد بعض أكبر الخصومات والاعتمادات والإضافات الضريبية وتطبيقها بسرعة وكفاءة. وهذا ما يجعل برامج إعداد الضرائب شائعة جدًا لدى الجميع، من العاملين بدوام جزئي الذين يسعون إلى المطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب دون أن يعرفوا بالضرورة النماذج التي يحتاجون إليها، إلى العائلات التي لديها أطفال وتبحث عن المطالبة بمختلف الاعتمادات الضريبية الشائعة.
متى تستخدم خيارًا آخر
برنامج إعداد الضرائب ليس مجانيًا، وهذا هو السبب الأكثر شيوعًا وراء استمرار تفضيل الأشخاص ذوي الإقرارات البسيطة تقديمها بأنفسهم. كما أن برنامج إعداد الضرائب ليس «رمز غش» — فما زال بإمكانك تفويت بعض الخصومات أو الاعتمادات التي قد لا يشرحها البرنامج شرحًا كافيًا، وقد يكون من الصعب جدًا الإبلاغ عن بعض أنواع الدخل الإضافي (مثل الإكراميات أو الأرباح النقدية غير المصرح بها في نموذج W-2 الخاص بك). وقد تظل إجراءات الإبلاغ عن دخل الاستثمارات وأرباح رأس المال الناتجة عن بيع الأسهم معقدة إلى حد كبير في بعض إصدارات برامج إعداد الضرائب.
محاسب محترف
يُعدّ تقديم ضرائبك عبر محاسب محترف تقليديًا الطريقة الأكثر موثوقية للحصول على أعلى العوائد. فالمحاسبون المحترفون مدرَّبون على معرفة خفايا قانون الضرائب وتفاصيله، كما أنهم عادةً على دراية بالتغييرات الضريبية الجديدة التي قد تدخل حيز التنفيذ من سنة إلى أخرى. وأحد أسباب اختيار هذا العدد الكبير من الناس التقديم مع محاسب شخصيًا كل عام هو سبب إنساني جدًا — إذ يكون من المفيد الجلوس فعلًا مع شخص ومناقشة أوضاعك المالية خلال العام الماضي للمساعدة في تحديد التخفيضات الضريبية والاعتمادات وأي مطالبات أخرى قد تحتاج إلى تقديمها.
متى تستخدم هذه الطريقة
بوجه عام، كلما كانت عملية تقديم ضرائبك أكثر تعقيدًا، استفدت أكثر من الاستعانة بمحترف محاسبة. ويزداد هذا الأمر أهمية إذا كان لديك أي دخل لا يصاحبه نموذج W-2 أو 1099 معتاد، مثل الأعمال التعاقدية أو الأعمال الجانبية، حيث يمكن للمحاسب مساعدتك في تنظيم وضعك الضريبي بالكامل وتقديمه بالشكل الصحيح. هناك قدر كبير من الفائدة في الخبرة التي يمكن أن يضيفها متخصص الضرائب إلى إقرارك.
كما أن شركات الضرائب المهنية توفر عادةً المساعدة في حال المراجعة الضريبية، وهو ما يمكن أن يزيل قدرًا كبيرًا من التوتر والعناء بوجود خبير إلى جانبك.
متى تستخدم خيارًا آخر
لكن هذه الخبرة تأتي بتكلفة — فالتقديم عبر محترف شخصيًا يكون عادةً الخيار الأكثر تكلفة، لأنه يتطلب وقتًا مخصصًا وجهاً لوجه مع خبير عالي التدريب. إذا كنت تعتقد أن لديك عددًا قليلًا جدًا من الاعتمادات أو الخصومات الضريبية، فسيكون من الأرخص أن تقدم إقرارك بنفسك ببساطة.
تقوم كثير من شركات المحاسبة الكبرى بتسويق خدماتها على نطاق واسع لجذب مزيد من العملاء، وعادةً ما تعرض سعرًا منخفضًا معلنًا لإقرار أساسي، ثم تُضاف رسوم أعلى إذا كانت لديك أي تعقيدات (مثل الفوائد المطلوب الإبلاغ عنها أو توزيعات الأسهم)، لذا قبل حجز موعدك قد ترغب في الاستفسار عن الرسوم الخاصة بأنواع معينة من التقديم.
