يستطيع معظم الشباب إعداد النموذج 1040 EZ بأنفسهم بسهولة تامة، أو حتى استخدام النموذجين الأطول 1040 أو 1040 A. ومع ازدياد تعقيد الأمور المالية الشخصية، والتأهل لمزيد من الإعفاءات الضريبية، أو الحاجة إلى الإبلاغ عن زيادات ضريبية شائعة، قد يصبح إعداد ضرائبك بنفسك عبئًا أكبر، مع احتمال أكبر لتفويت المزيد من الإعفاءات وارتفاع احتمالات الغرامات.
ما الخيار؟
تتباين آراء الناس كثيرًا بشأن الاستعانة بمتخصص ضرائب لإعداد إقراراتهم الضريبية. فبعضهم يعتقد أن ذلك مضيعة للمال، ويصر على إنجاز جميع جداول الضرائب يدويًا بنفسه. بينما يشتري آخرون برامج لإعداد الضرائب أو يستخدمون خدمات إعداد الضرائب عبر الإنترنت، مثل TurboTax أو TaxSlayer، مما يبسّط معظم الجداول والنماذج. وهناك من يفضّل أيضًا مقابلة محاسب وجهًا لوجه، وشرح وضعه الضريبي، وترك كل الأعمال الشاقة للمتخصص.
هناك توازن دائم بين اختيار الطريقة التي ستحقق لك أعلى مردود، وبين مقدار ما ترغب في إنفاقه على هذه الخدمة. استخدم هذه الإرشادات عندما تقرر كيف ستقدّم ضرائبك هذا العام.
التقديم بنفسك
إعداد الضرائب بنفسك يعني فعليًا الحصول على النماذج المطلوبة أو طباعتها، وملء الجداول الواردة في التعليمات لحساب الضريبة والخصومات والإعفاءات، ثم إرسالها بالبريد بنفسك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. في الماضي، كانت هذه هي الطريقة التي يقدّم بها معظم الأمريكيين ضرائبهم كل عام.
التكلفة
إعداد الضرائب بنفسك لا يكلفك شيئًا سوى الوقت.
متى تستخدم هذه الطريقة
إذا لم يكن لديك أي معالين، ولا أي اعتمادات ضريبية أو دخل إضافي للإبلاغ عنه، فقد يستغرق تقديم ضرائبك باستخدام النموذج 1040 EZ خمس دقائق فقط، ويمكنك توقع إيداع مباشر في حسابك البنكي بعد ذلك بوقت قصير. وكلما كانت حالتك الضريبية أبسط، زاد منطقية أن تقدّمها بنفسك.
متى تستخدم شيئًا آخر
كلما أصبحت أمورك المالية الشخصية أكثر تعقيدًا (غالبًا بعد الإنجاب، أو شراء منزل، أو امتلاك قدر كبير من الاستثمارات)، ازداد الوقت اللازم لإعداد الضرائب بشكل كبير، وكذلك هامش الخطأ. وأكثر الأخطاء شيوعًا هي أخطاء الحساب البسيطة (التي قد تؤدي إلى تدقيق، أو على الأقل تسبب تأخيرًا كبيرًا في استردادك)، أو تفويت الاستفادة من أي تخفيضات ضريبية قد تكون مؤهلًا لها لكنك ربما لم تنتبه إليها.
تحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بحوالي كل عام مليار دولار من الاعتمادات الضريبية القابلة للاسترداد غير المطالب بها، نتيجة مزيج من أشخاص لم يقدّموا إقرارًا ضريبيًا ببساطة، وآخرين فاتهم الحصول على اعتمادات كانوا مؤهلين لها (وغالبًا ما يكون ذلك ائتمان ضريبة الدخل المكتسب).
حتى لو كنت واثقًا من أنك تستطيع إعداد ضرائبك بنفسك كل عام، فمن الجيد أن تقدّمها مع متخصص ضرائب مؤهل مرة واحدة على الأقل كل بضع سنوات للتأكد من أنك لم تُغفل شيئًا. ويمكنك أيضًا الاستعانة بمتخصص ضرائب لمراجعة الإقرارات المقدمة سابقًا للتأكد من عدم وجود أي شيء مفقود، وتقديم نموذج التصحيح 1040 X لاسترداد أي مبالغ قد تكون فاتتك.
برنامج إعداد الضرائب
لقد استحوذت برامج إعداد الضرائب على حصة كبيرة من السوق في السنوات الأخيرة. وهناك العشرات من شركات البرامج وحتى التطبيقات التي تساعدك على تقديم إقرارك في الوقت المحدد، ولسبب وجيه؛ إذ تُعالج جميع الحسابات تلقائيًا، فلا يوجد هامش للخطأ بسبب أخطاء الحساب، كما أن هيكل النماذج البسيط يساعدك على الانتباه إلى كل ما يمكنك المطالبة به.
متى تستخدم هذه الطريقة
أقوى ما يميز برامج إعداد الضرائب هو القدرة على تحديد وتطبيق بعض أكبر الخصومات والاعتمادات والزيادات الضريبية بسرعة وكفاءة. وهذا يجعل برامج إعداد الضرائب شائعة جدًا لدى الجميع، من العاملين بدوام جزئي الذين يرغبون في المطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسب لديهم دون أن يعرفوا بالضرورة النماذج التي يحتاجون إليها، إلى العائلات التي لديها أطفال وترغب في المطالبة بمختلف الاعتمادات الضريبية الشائعة.
متى تستخدم شيئًا آخر
برامج إعداد الضرائب ليست مجانية، وهذا هو السبب الأكثر شيوعًا وراء استمرار تفضيل الأشخاص ذوي الإقرارات البسيطة لتقديم ضرائبهم بأنفسهم. كما أن برامج إعداد الضرائب ليست «حلًا سحريًا»؛ فقد لا تزال تفوتك بعض الخصومات أو الاعتمادات التي قد لا يشرحها البرنامج جيدًا، وقد يكون من الصعب جدًا الإبلاغ عن أنواع معينة من الدخل الإضافي (مثل الإكراميات أو الأرباح النقدية غير المبلّغ عنها في نموذج W-2). وقد يظل دخل الاستثمارات وأرباح رأس المال الناتجة عن بيع الأسهم معقدًا نسبيًا عند تقديمه باستخدام بعض إصدارات برامج إعداد الضرائب.
محاسب محترف
يُعد تقديم ضرائبك عبر محاسب محترف تقليديًا الطريقة الأكثر موثوقية للحصول على أعلى مردود. فالمحاسبون المحترفون مدربون على معرفة تفاصيل قانون الضرائب وجزئياته، كما أنهم يكونون عمومًا على دراية بالتغييرات الضريبية الجديدة التي قد تدخل حيز التنفيذ من عام إلى آخر. وأحد أسباب اختيار كثير من الناس تقديم إقراراتهم مع محاسب شخصيًا كل عام هو سبب إنساني جدًا؛ إذ يكون من المفيد الجلوس فعلًا مع شخص ما ومناقشة أمورك المالية خلال العام الماضي للمساعدة في تحديد الإعفاءات والاعتمادات وأي مطالبات أخرى قد تحتاج إلى تقديمها.
متى تستخدم هذه الطريقة
بوجه عام، كلما كانت إقراراتك الضريبية أكثر تعقيدًا، استفدت أكثر من الاستعانة بمحاسب محترف. وهذا ينطبق بدرجة أكبر إذا كان لديك أي دخل لا يرد في نموذج W-2 أو 1099 المعتاد، مثل أعمال التعاقد أو الأعمال الجانبية، حيث يمكن للمحاسب مساعدتك في تنظيم وضعك الضريبي بالكامل وتقديمه على نحو صحيح. وهناك فائدة كبيرة في الخبرة التي يمكن أن يضيفها مختص الضرائب إلى إقرارك.
كما أن شركات الضرائب المهنية تقدّم عادةً المساعدة في حال التدقيق الضريبي، وهو ما يمكن أن يخفف قدرًا هائلًا من التوتر والمتاعب بوجود خبير إلى جانبك.
متى تستخدم شيئًا آخر
لكن هذه الخبرة تأتي بتكلفة؛ فالتقديم مع مختص وجهًا لوجه يكون عادةً أغلى طريقة للتقديم، لأنه يتطلب وقتًا مخصصًا فرديًا مع خبير عالي التدريب. وإذا كنت تعتقد أن لديك عددًا قليلًا جدًا من الاعتمادات أو الخصومات الضريبية، فسيكون من الأرخص أن تقدّم بنفسك.
تسوق كثير من شركات المحاسبة الكبرى على نطاق واسع لجذب مزيد من العملاء، وعادةً ما تفعل ذلك عبر عرض سعر منخفض مُعلن لإقرار أساسي، ثم تُضاف رسوم أعلى إذا كانت لديك أي تعقيدات (مثل الفوائد التي يجب الإبلاغ عنها أو توزيعات الأسهم)، لذا قبل حجز موعدك قد ترغب في السؤال عن الرسوم الخاصة بأنواع معينة من التقديم.
