Cuando presentas tu declaración del impuesto sobre la renta, puedes «deducir» ciertos gastos y obtener créditos fiscales adicionales según tu situación personal. Esto significa que, si tuviste un gasto elegible durante el año, básicamente puedes restar ese gasto de los ingresos que declaras al IRS, lo que aumentará tu devolución de impuestos (o, al menos, reducirá lo que debes).
Reclamar estos créditos y deducciones puede ser complicado: muchas personas los pierden simplemente porque no saben que existen o cómo solicitarlos. Solo se puede reclamar un tipo de crédito fiscal al usar el 1040 EZ, así que si crees que puedes reclamar otros, tendrás que usar el formulario 1040 o 1040A (que es el más extenso, pero tiene más deducciones potenciales). Calcular realmente cuánto crédito o deducción puedes obtener se detalla en las instrucciones del 1040.
Deducciones vs. créditos
Hay dos formas de reducir tu factura de impuestos: una «deducción» y un «crédito fiscal».
Una «deducción» significa que puedes restar esa cantidad de tus ingresos imponibles totales, de modo que luego reducirá los impuestos que debes o aumentará tu devolución.
Un «crédito fiscal» es una cantidad que simplemente se resta del importe de impuestos que debes. También hay dos tipos de créditos fiscales:
- Reembolsable: si ya no debe pagar nada de impuestos, reclamar un crédito fiscal reembolsable significa que recibirá una devolución por ese importe.
- No reembolsable: estos pueden reducir su carga fiscal total a cero, pero si baja más no recibirá el excedente como una devolución adicional de impuestos.
Básicamente, cuando pagas el impuesto sobre la renta directamente de tu nómina, tu formulario W-2 mostrará cuánto impuesto ya se ha pagado. Si solo reclamas «deducciones» y «créditos fiscales no reembolsables», lo máximo que podrías recuperar en tu declaración de impuestos es esa cantidad total.
Si además puedes reclamar créditos fiscales «reembolsables», podrías terminar recibiendo una devolución superior al total de impuestos que pagas.
La deducción estándar
Para facilitar la presentación de impuestos, todo el mundo tiene la opción de elegir entre «deducciones detalladas» o «deducción estándar». Si presentas una «deducción detallada», necesitas aportar pruebas de cada elemento que estás deduciendo (como recibos y comprobantes de que cumple los requisitos), lo que puede llevar mucho tiempo para deducciones pequeñas.
Como alternativa, si no crees que tengas mucho que deducir, puedes simplemente reclamar la «deducción estándar», que es una cantidad fija de 6.300 $ por persona. Si tomas la deducción estándar, la obtienes sin tener que aportar ninguna prueba de nada. Por lo general, los jóvenes con ingresos más bajos y sin dependientes descubren que su deducción estándar es mayor que su deducción detallada y es mucho más fácil de gestionar.
Si optas por la deducción estándar, aún puedes reclamar otros créditos fiscales, pero ninguna otra deducción. Consulta la página del IRS sobre la deducción estándar.
Personas dependientes e hijos
Las deducciones y los créditos fiscales más comunes afectan a familias con dependientes o hijos. Para poder calificar como tu dependiente, una persona debe:
- Tener menos de 18 años (17 o 19, para algunas desgravaciones fiscales)
- Tener parentesco con usted
- Haber vivido con usted más de la mitad del año pasado
- No haber sido reclamado por otra persona como su dependiente
Si puedes reclamar dependientes, no puedes usar el formulario 1040 EZ. Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre dependientes.
Crédito por Ingreso del Trabajo
El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un programa nacional para ayudar a sacar de la pobreza a trabajadores de ingresos bajos y medios, dirigido específicamente a familias. Es un crédito fiscal reembolsable.
Aunque no necesariamente necesitas tener dependientes para reclamar el EITC, obtendrás mucho más beneficio si los tienes. Si lo reclamas sin dependientes, puedes usar el 1040 EZ para reclamar tu EITC.
El EITC funciona ayudando a las personas con bajos ingresos; esto significa que debes haber trabajado y ganado algún ingreso durante el año anterior. El EITC para el que podrías ser elegible tiene forma de n: recibes muy poco si ganaste muy poco, luego aumenta con tus ingresos hasta cierto punto antes de ir disminuyendo a medida que tus ingresos siguen subiendo.
Esto se debe a que el EITC está diseñado para animar a las personas a trabajar y ganar un salario. Para las personas con muy pocos ingresos procedentes del trabajo, el EITC aporta muy poco porque parte de la premisa de que están recibiendo otros beneficios, como cupones de alimentos y ayuda para la vivienda. Aumenta en la parte media para ayudar a los trabajadores pobres a salir de la pobreza, mientras que va disminuyendo a medida que los ingresos siguen subiendo, con el fin de reducir los beneficios recibidos por las personas que ya no necesitan asistencia.
Tu EITC aumenta significativamente si reclamas dependientes: en 2016, lo máximo que podías obtener sin hijos era poco más de 500 dólares, mientras que tener dos hijos elevaba la cantidad a más de 5.500 dólares.
Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre el Crédito por Ingreso del Trabajo.
Créditos fiscales por hijos
También hay créditos fiscales disponibles específicamente para niños, con los creativos nombres de «Crédito Fiscal Federal por Hijos» y «Crédito Fiscal Adicional por Hijos».
Crédito fiscal federal por hijos
El Crédito Fiscal Federal por Hijos ofrece un crédito fiscal simple de 1.000 dólares por hijo, hasta cierto umbral de ingresos (entre 55.000 y 110.000 dólares, según tu estado civil). Si ganas más que ese umbral, tendrás 50 dólares menos de crédito fiscal por cada 1.000 dólares que lo superes (así que una pareja casada que gane 120.000 dólares tendría un crédito fiscal de 950 dólares). Este crédito fiscal no es reembolsable. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Federal por Hijos.
Crédito fiscal adicional por hijos
Este crédito fiscal básicamente funciona a partir del Crédito Fiscal Federal por Hijos: toma la parte que no podías reembolsar y convierte hasta 3.000 dólares de ella en reembolsables (de nuevo, con un umbral de ingresos). Las reglas de este crédito fiscal se vuelven más complicadas si tienes 3 hijos o más, pero el efecto básicamente consiste en hacer reembolsable la parte no reembolsable del Crédito Fiscal Federal por Hijos. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Adicional por Hijos.
El crédito fiscal por cuidado de dependientes
Este crédito fiscal se creó para compensar el costo de la guardería y del cuidado infantil: puedes deducir entre el 20 % y el 30 % de cualquier gasto de cuidado infantil de hasta 6.000 dólares por hijo (no hay desgravaciones fiscales para costos superiores a 6.000 dólares). A diferencia de los otros créditos fiscales, este solo se aplica a niños de 13 años o menos. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal por Cuidado de Dependientes y Niños.
Relacionados con el trabajo
También hay muchas deducciones y créditos disponibles para compensar cualquier gasto laboral que puedas tener que pagar por tu cuenta.
Gastos de mudanza por trabajo
Aunque no puedes deducir ningún costo incurrido en una búsqueda de empleo, si necesitas mudarte entre ciudades cuando consigues un trabajo, normalmente puedes deducir parte del gasto de la mudanza. Esto es una deducción que se resta de tus ingresos imponibles. Haz clic aquí para obtener más información sobre la deducción de gastos de mudanza.
Equipo de trabajo
Si necesitas comprar un uniforme u otro equipo relacionado con el trabajo para tu empleo, también puedes deducir estos gastos. Esto es muy importante si eres contratista o autónomo: incluso puede que puedas deducir parte de tu alquiler, servicios públicos y otros gastos si trabajas desde casa. Haz clic aquí para obtener más información sobre las deducciones de gastos laborales.
Propiedad de la vivienda
También hay muchos créditos fiscales y deducciones si eres propietario de tu vivienda.
Intereses hipotecarios
Si tienes una hipoteca, parte o la totalidad de los intereses pueden ser deducibles de impuestos. No todos los intereses hipotecarios son deducibles de impuestos: debes aportar pruebas de que tu hipoteca se contrajo para comprar tu residencia principal o se utilizó para reformas importantes, y solo se aplica a los intereses pagados sobre préstamos de hasta 1 millón de dólares. Si tu hipoteca no cumple los requisitos, aún puedes deducir los intereses de los primeros 100.000 dólares de tu préstamo. Haz clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por intereses hipotecarios.
Créditos energéticos
También hay muchos créditos fiscales disponibles para ayudar a compensar el costo de las reformas que hagas en tu casa, si esas reformas ayudan a que sea más eficiente energéticamente. Estos créditos se crearon para ayudar a los propietarios a mejorar el aislamiento y las ventanas antiguas, reduciendo el costo total de energía de mantener la casa caliente en invierno y fresca en verano. El crédito fiscal suele ser de alrededor del 10% del costo de compra, pero esto puede variar de un año a otro. Haz clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por eficiencia energética.
Hay créditos energéticos mayores disponibles si añades equipos de energía verde a tu casa, como paneles solares o aerogeneradores residenciales. Estos créditos suelen ser de alrededor del 30% del costo de compra.
Educación
Hay varios créditos fiscales importantes si vas a la universidad o recibes formación laboral adicional. Estos existen para animar a las personas a seguir desarrollando habilidades laborales más valiosas.
Intereses de préstamos estudiantiles
Puedes deducir hasta 2500 dólares de intereses de tus préstamos estudiantiles al año. Esto funciona como una deducción, así que esa cantidad simplemente se resta de tus ingresos imponibles. Ten en cuenta que, si tus padres ayudan con los pagos de tu préstamo estudiantil, todavía puedes reclamar en tus impuestos lo que ellos paguen. Haz clic aquí para obtener más información sobre la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Crédito fiscal por oportunidad estadounidense
El Crédito Fiscal de Oportunidad Americana otorga un crédito por los primeros 2500 dólares en gastos educativos al año, pero debes estar matriculado en una universidad acreditada en Estados Unidos y estar cursando un título. Solo puedes solicitar este crédito durante 4 años en total, y debes estar matriculado al menos en un período académico completo durante el año en que lo solicites.
Este es un crédito fiscal parcialmente reembolsable: si tu carga fiscal ya es cero, el 40% (o hasta 1000 dólares) es reembolsable. Haz clic aquí para ir a la página del IRS sobre el Crédito Fiscal de Oportunidad Americana.
Crédito fiscal por aprendizaje permanente
El Crédito Fiscal de Aprendizaje Permanente es muy similar al crédito de Oportunidad Americana, pero con un umbral más bajo: solo hasta 2000 dólares, y no es reembolsable.
La ventaja es que puedes solicitarlo tantas veces como quieras y no necesitas estar matriculado en un programa de titulación (por lo que también se aplica a cursos adicionales y programas de desarrollo de habilidades). Tanto el Crédito Fiscal de Aprendizaje Permanente como el de Oportunidad Americana tienen umbrales de ingresos: a medida que tus ingresos aumentan, tu crédito fiscal se reducirá. Haz clic aquí para saber más sobre el Crédito Fiscal de Aprendizaje Permanente.
Seguros e inversiones
También hay muchas deducciones que puedes obtener por ciertos gastos de seguros e inversiones, diseñadas para ayudar a compensar estos costos a los trabajadores de menores ingresos.
Crédito fiscal avanzado por primas
Si compraste un seguro médico a través del mercado de healthcare.gov, puedes reclamar parte de tus primas como crédito fiscal. La cantidad exacta que puedes reclamar variará mucho según tus ingresos y tus primas, pero el crédito también es reembolsable. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el crédito fiscal anticipado por primas.
Crédito por ahorro
El «crédito del ahorrador» es otro nombre para el crédito por aportaciones al ahorro para la jubilación; el propósito de este crédito es fomentar el ahorro en cuentas de jubilación e IRA. Este crédito es de hasta 2000 dólares y se calcula como un porcentaje de tus aportaciones (ya sea 50 %, 20 % o 10 %, según tus ingresos). Haz clic aquí para ver la información del IRS sobre el crédito del ahorrador.
Pérdidas de capital
Las «pérdidas de capital» ocurren cuando tienes una inversión, ya sean acciones, una propiedad o cualquier otro activo, y la vendes por menos de lo que pagaste por ella. Si tu cartera de acciones ha ido perdiendo valor durante el último año, puedes deducir hasta 3000 dólares en pérdidas como deducción. Haz clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por pérdidas de capital.