Cuando presentas tu declaración de impuestos sobre la renta, puedes “deducir” ciertos gastos y obtener créditos fiscales adicionales en función de tu situación personal. Esto significa que, si durante el año tuviste un gasto que cumple los requisitos, básicamente puedes restar ese gasto de los ingresos que declaras al IRS, lo que aumentará tu devolución de impuestos (o, al menos, reducirá cuánto debes).
Solicitar estos créditos y deducciones puede ser complicado: muchas personas no los aprovechan simplemente porque no saben que existen o cómo solicitarlos. Solo se puede reclamar un tipo de crédito fiscal al usar el 1040 EZ, así que, si crees que puedes reclamar alguno más, tendrás que usar el formulario 1040 o el 1040A (que es el más largo, pero ofrece más deducciones posibles). El cálculo exacto de cuánto crédito o deducción puedes obtener se დეტalla en las instrucciones del 1040.
Deducciones vs. créditos
Hay dos formas de reducir tu factura fiscal: una “deducción” y un “crédito fiscal”.
Una “deducción” significa que puedes restar esa cantidad de tus ingresos imponibles totales, por lo que luego disminuirán los impuestos que debes o aumentará tu devolución.
Un “crédito fiscal” es una cantidad que simplemente se resta del impuesto que debes. También hay dos tipos de créditos fiscales:
- Reembolsable: si ya no debe nada de impuestos, reclamar un crédito fiscal reembolsable significa que recibirá una devolución de impuestos por ese importe
- No reembolsables: pueden reducir su carga fiscal total a cero, pero si baja más, no recibirá el excedente como un reembolso fiscal adicional.
Básicamente, cuando pagas el impuesto sobre la renta directamente de tu salario, tu formulario W-2 muestra cuánto impuesto ya se ha pagado. Al reclamar solo “deducciones” y “créditos fiscales no reembolsables”, lo máximo que podrías recuperar en tu declaración es esa cantidad total.
Si además puedes reclamar créditos fiscales “reembolsables”, podrías terminar recibiendo una devolución superior al total de impuestos que pagas.
La deducción estándar
Para facilitar la presentación de impuestos, todos tienen la opción de elegir entre “deducciones detalladas” o “deducción estándar”. Si presentas una “deducción detallada”, necesitas aportar pruebas de cada elemento que estás deduciendo (como recibos y comprobantes de que es elegible), lo que puede llevar mucho tiempo cuando se trata de deducciones pequeñas.
Como alternativa, si no crees que tengas mucho que deducir, puedes reclamar simplemente la “deducción estándar”, que es una cantidad fija de 6.300 dólares por persona. Si optas por la deducción estándar, la obtienes sin tener que presentar ninguna prueba de nada. Por lo general, las personas jóvenes con ingresos más bajos y sin dependientes descubren que su deducción estándar es mayor que su deducción detallada y resulta mucho más fácil de gestionar.
Si optas por la deducción estándar, todavía puedes reclamar otros créditos fiscales, pero no otras deducciones. Consulta la página del IRS sobre la deducción estándar.
Personas a cargo e hijos
Las deducciones y créditos fiscales más comunes tienen que ver con familias con dependientes o hijos. Para que una persona califique como tu dependiente, debe:
- Tener menos de 18 años (17 o 19, para algunas desgravaciones fiscales)
- Estar emparentado con usted
- Haber vivido con usted durante más de la mitad del último año
- No ser reclamado por otra persona como su dependiente
Si puedes reclamar dependientes, no puedes usar el formulario 1040 EZ. Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre dependientes.
Crédito por Ingreso del Trabajo
El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) es un programa nacional para ayudar a sacar de la pobreza a los trabajadores de ingresos bajos y medios, dirigido específicamente a las familias. Es un crédito fiscal reembolsable.
Aunque no necesariamente necesitas tener dependientes para reclamar el EITC, sacarás mucho más provecho de él si los tienes. Si lo solicitas sin dependientes, puedes usar el 1040 EZ para reclamar tu EITC.
El EITC funciona ayudando a las personas con bajos ingresos; esto significa que debes haber trabajado y ganado algún ingreso durante el año anterior. El EITC para el que podrías ser elegible tiene forma de n: obtienes muy poco si ganaste muy poco; luego aumenta con tus ingresos hasta cierto punto antes de ir disminuyendo a medida que tus ingresos siguen subiendo.
Esto se debe a que el EITC está diseñado para incentivar que las personas trabajen y ganen un salario. Para las personas con muy pocos ingresos provenientes del trabajo, el EITC da muy poco porque parte de la base de que están recibiendo otros beneficios, como cupones de alimentos y asistencia para vivienda. Aumenta en el tramo medio para ayudar a los trabajadores pobres a salir de la pobreza, mientras disminuye a medida que los ingresos siguen subiendo con el fin de reducir los beneficios recibidos por las personas que ya no necesitan esa asistencia.
Tu EITC aumenta considerablemente si reclamas dependientes: en 2016, lo máximo que podías obtener sin hijos era poco más de 500 dólares, mientras que tener dos hijos aumentaba la cantidad a más de 5.500 dólares.
Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre el Crédito por Ingreso del Trabajo.
Créditos fiscales por hijos
También hay créditos fiscales disponibles específicamente para niños, con los creativos nombres de «Crédito Fiscal Federal por Hijos» y «Crédito Fiscal Adicional por Hijos».
Crédito fiscal federal por hijos
El Crédito Fiscal Federal por Hijos ofrece un crédito fiscal simple de 1.000 dólares por hijo, hasta cierto umbral de ingresos (entre 55.000 y 110.000 dólares, según tu estado civil). Si ganas más que ese umbral, tendrás 50 dólares menos de crédito fiscal por cada 1.000 dólares que superes el umbral (así, una pareja casada que gane 120.000 dólares tendría un crédito fiscal de 950 dólares). Este crédito fiscal no es reembolsable. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Federal por Hijos.
Crédito tributario adicional por hijos
Este crédito fiscal básicamente funciona a partir del Crédito Fiscal Federal por Hijos: toma cualquier parte que no puedas recuperar y convierte en reembolsable hasta 3.000 dólares de ella (de nuevo, con un umbral de ingresos). Las reglas de este crédito fiscal se vuelven más complicadas si tienes 3 o más hijos, pero el efecto es básicamente convertir en reembolsable la parte no reembolsable del Crédito Fiscal Federal por Hijos. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Adicional por Hijos.
El crédito fiscal por cuidado de hijos y personas dependientes
Este crédito fiscal se creó para compensar el costo de la guardería y el cuidado infantil: puedes deducir entre el 20 % y el 30 % de cualquier gasto de cuidado infantil de hasta 6.000 dólares por hijo (no hay desgravaciones fiscales sobre los costos superiores a 6.000 dólares). A diferencia de los otros créditos fiscales, este solo aplica a niños de 13 años o menos. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal por Cuidado de Dependientes y Niños.
Relacionados con el trabajo
También hay muchas deducciones y créditos disponibles para compensar cualquier gasto de trabajo que puedas pagar de tu propio bolsillo.
Gastos de mudanza por trabajo
Aunque no puedes deducir ningún costo incurrido en una búsqueda de empleo, si necesitas mudarte entre ciudades cuando consigues un trabajo, por lo general puedes deducir parte del gasto de mudanza. Esto es una deducción, que se resta de tus ingresos imponibles. Haz clic aquí para obtener más información sobre la deducción de gastos de mudanza.
Equipo de trabajo
Si necesitas comprar un uniforme u otro equipo relacionado con el trabajo para tu empleo, también puedes deducir estos gastos. Esto es muy importante si eres contratista o trabajador por cuenta propia: incluso podrías deducir parte de tu alquiler, servicios públicos y otros gastos si trabajas desde casa. Haz clic aquí para obtener más información sobre las deducciones de gastos de trabajo.
Propiedad de vivienda
También hay muchos créditos fiscales y deducciones si eres propietario de tu vivienda.
Intereses hipotecarios
Si tienes una hipoteca, parte o la totalidad de los intereses pueden ser deducibles de impuestos. No todos los intereses hipotecarios son deducibles de impuestos: debes aportar pruebas de que tu hipoteca se contrató para comprar tu residencia principal o se utilizó para reformas importantes, y solo se aplica a los intereses pagados sobre préstamos de hasta 1 millón de dólares. Si tu hipoteca no califica, aún puedes deducir los intereses de los primeros 100.000 dólares de tu préstamo. Haz clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por intereses hipotecarios.
Créditos energéticos
También hay muchos créditos fiscales disponibles para ayudar a compensar el costo de las reformas que hagas en tu casa, si esas reformas ayudan a que sea más eficiente energéticamente. Estos créditos se establecieron para ayudar a los propietarios a mejorar el aislamiento y las ventanas antiguas, reduciendo el costo total de energía de mantener la casa cálida en invierno y fresca en verano. El crédito fiscal suele ser de alrededor del 10% del costo de compra, pero esto puede variar de un año a otro. Haz clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por eficiencia energética.
Hay créditos energéticos más altos disponibles si añades equipos de energía verde a tu casa, como paneles solares o turbinas eólicas residenciales. Estos créditos suelen ser de aproximadamente el 30% del costo de compra.
Educación
Hay varios créditos fiscales importantes si asistes a la universidad o recibes formación laboral adicional. Estos existen para animar a las personas a seguir desarrollando habilidades laborales más valiosas.
Intereses de préstamos estudiantiles
Puedes deducir hasta 2500 dólares de intereses de tus préstamos estudiantiles por año. Esto funciona como una deducción, por lo que esta cantidad simplemente se resta de tus ingresos imponibles. Ten en cuenta que, si tus padres ayudan con los pagos de tu préstamo estudiantil, aún puedes reclamar en tus impuestos lo que ellos paguen. Haz clic aquí para obtener más información sobre la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Crédito fiscal por oportunidad estadounidense
El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense ofrece un crédito por los primeros 2500 dólares en gastos educativos por año, pero debes estar inscrito en una universidad acreditada en Estados Unidos y estar cursando un título. Solo puedes reclamar este crédito durante un total de 4 años, y debes estar inscrito al menos en una sesión completa durante el año en que lo reclamas.
Se trata de un crédito fiscal parcialmente reembolsable: si su carga fiscal ya es cero, el 40 % (o hasta 1000 $) es reembolsable. Haga clic aquí para ver la página del IRS sobre el Crédito Tributario de Oportunidad Americana.
Crédito fiscal por aprendizaje permanente
El Crédito Tributario para el Aprendizaje Permanente es muy similar al Crédito de Oportunidad Americana, pero con un umbral más bajo: solo hasta 2000 $, y no es reembolsable.
La ventaja es que puede reclamarlo tantas veces como quiera y no necesita estar matriculado en un programa de grado (por lo que también se aplica a cursos adicionales y programas de desarrollo de habilidades). Tanto el Crédito Tributario para el Aprendizaje Permanente como el de Oportunidad Americana tienen umbrales de ingresos: a medida que aumentan sus ingresos, su crédito fiscal se reducirá. Haga clic aquí para obtener más información sobre el Crédito Tributario para el Aprendizaje Permanente.
Seguros e inversiones
También hay muchas deducciones que puede obtener por algunos gastos de seguros e inversiones, diseñadas para ayudar a compensar estos costos a los trabajadores de menores ingresos.
Crédito fiscal anticipado de la prima
Si compró un seguro médico a través del mercado de healthcare.gov, puede reclamar parte de sus primas como crédito fiscal. El importe exacto que puede reclamar variará mucho según sus ingresos y sus primas, pero el crédito también es reembolsable. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Anticipado de la Prima.
Crédito del ahorrador
El “Crédito del Ahorrador” es otro nombre para el Crédito por Contribuciones al Ahorro para la Jubilación: el propósito de este crédito es fomentar el ahorro en cuentas de jubilación y cuentas IRA. Este crédito es de hasta 2000 $ y se calcula como un porcentaje de sus aportaciones (ya sea 50 %, 20 % o 10 %, según sus ingresos). Haga clic aquí para ver la información del IRS sobre el Crédito del Ahorrador.
Pérdidas de capital
“Pérdidas de capital” es cuando tiene una inversión, ya sean acciones, bienes inmuebles o cualquier otro activo, y la vende por menos de lo que pagó por ella. Si su cartera de acciones ha sufrido bastante durante el último año, puede deducir hasta 3000 $ en pérdidas como deducción. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por pérdidas de capital.