Cuando presentas tu declaración de impuestos sobre la renta, puedes «descontar» determinados gastos y obtener créditos fiscales adicionales según tu situación de vida. Esto significa que, si tuviste un gasto que cumple los requisitos durante el año, básicamente puedes restar ese gasto de los ingresos que declaras al IRS, lo que aumentará tu devolución de impuestos (o, al menos, reducirá lo que debes).
Solicitar estos créditos y deducciones puede ser complicado; muchas personas no los aprovechan simplemente porque no saben que existen o cómo solicitarlos. Solo se puede reclamar un tipo de crédito fiscal al usar el 1040 EZ, así que si crees que puedes reclamar alguno más, tendrás que usar el formulario 1040 o el 1040A (que es el más extenso, pero ofrece más deducciones posibles). El cálculo exacto de cuánto crédito o deducción puedes obtener se detalla en las instrucciones del 1040.
Deducciones vs. créditos
Hay dos formas de reducir tu factura fiscal: una «deducción» y un «crédito fiscal».
Una «deducción» significa que puedes restar esa cantidad de tus ingresos imponibles totales, por lo que luego reducirá los impuestos que debes o aumentará tu devolución.
Un «crédito fiscal» es una cantidad que simplemente se resta del importe de impuestos que debes. También hay dos tipos de créditos fiscales:
- Reembolsable: si ya no debes nada de impuestos, reclamar un crédito fiscal reembolsable significa que recibirás un reembolso por esa cantidad.
- No reembolsable: estos pueden reducir tu carga fiscal total a cero, pero si baja más no recibirás el excedente como un reembolso adicional.
Básicamente, cuando pagas el impuesto sobre la renta directamente de tu nómina, tu formulario W-2 muestra cuánto impuesto ya se ha pagado. Al reclamar solo “deducciones” y “créditos fiscales no reembolsables”, lo máximo que podrías recuperar en tu declaración de impuestos es ese importe completo.
Si además puedes reclamar créditos fiscales “reembolsables”, podrías terminar recibiendo una devolución superior al total de impuestos que pagaste.
La deducción estándar
Para facilitar la declaración de impuestos, todas las personas tienen la opción de elegir entre “deducciones detalladas” o “deducción estándar”. Si presentas una “deducción detallada”, necesitas aportar pruebas de cada concepto que deduces (como recibos y comprobantes de que es elegible), lo que puede llevar mucho tiempo en el caso de pequeñas deducciones.
Como alternativa, si no crees que tengas mucho que deducir, puedes simplemente reclamar la “deducción estándar”, que es una cantidad fija de 6.300 dólares por persona. Si tomas la deducción estándar, la obtienes sin tener que presentar ninguna prueba de nada. Por lo general, los jóvenes con ingresos más bajos y sin personas a cargo suelen comprobar que su deducción estándar es mayor que su deducción detallada, y además es mucho más sencilla de gestionar.
Si optas por la deducción estándar, todavía puedes reclamar otros créditos fiscales, pero no otras deducciones. Consulta la página del IRS sobre la deducción estándar.
Dependientes e hijos
Las deducciones y los créditos fiscales más comunes tienen que ver con familias con dependientes o hijos. Para poder ser considerado tu dependiente, una persona debe:
- Tener menos de 18 años (17 o 19, para algunas desgravaciones fiscales)
- Tener parentesco contigo
- Haber vivido contigo durante más de la mitad del último año
- No haber sido declarado por otra persona como su dependiente
Si puedes reclamar dependientes, no puedes usar el formulario 1040 EZ. Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre los dependientes.
Crédito tributario por ingreso del trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un programa nacional para ayudar a sacar de la pobreza a los trabajadores de ingresos bajos y medios, dirigido específicamente a las familias. Es un crédito fiscal reembolsable.
Aunque no necesariamente necesitas tener dependientes para reclamar el EITC, obtendrás mucho más beneficio si los tienes. Si lo reclamas sin dependientes, puedes usar el 1040 EZ para solicitar tu EITC.
El EITC funciona ayudando a las personas con bajos ingresos; esto significa que debes haber trabajado y haber obtenido algún ingreso durante el año anterior. El EITC para el que podrías ser elegible tiene forma de n: recibes muy poco si ganaste muy poco; luego aumenta con tus ingresos hasta cierto punto, antes de ir disminuyendo a medida que tus ingresos siguen subiendo.
Esto se debe a que el EITC está diseñado para animar a las personas a trabajar y ganar un salario. Para las personas con ingresos muy bajos procedentes del trabajo, el EITC ofrece muy poco porque funciona bajo la suposición de que están recibiendo otras ayudas, como cupones de alimentos y asistencia para vivienda. Aumenta en la parte media para ayudar a los trabajadores pobres a salir de la pobreza, mientras que disminuye a medida que los ingresos siguen subiendo con el fin de reducir los beneficios recibidos por las personas que ya no necesitan la ayuda.
Tu EITC aumenta considerablemente si reclamas dependientes; en 2016, lo máximo que podías получить sin hijos era un poco más de 500 dólares, mientras que tener dos hijos aumentaba la cantidad a más de 5.500 dólares.
Haz clic aquí para ver la página del IRS para Crédito tributario por ingreso del trabajo.
Créditos fiscales por hijos
También hay créditos fiscales disponibles específicamente para niños, con los creativos nombres de “Crédito Fiscal Federal por Hijos” y “Crédito Fiscal Adicional por Hijos”.
Crédito tributario federal por hijos
El Crédito Fiscal Federal por Hijos ofrece un crédito fiscal simple de 1000 dólares por hijo, hasta cierto umbral de ingresos (entre 55.000 y 110.000 dólares, según su estado civil). Si gana más que ese umbral, tendrá 50 dólares menos de crédito fiscal por cada 1000 dólares por encima del umbral (por lo que una pareja casada que gane 120.000 dólares tendría un crédito fiscal de 950 dólares). Este crédito fiscal no es reembolsable. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Federal por Hijos.
Crédito tributario adicional por hijos
Este crédito fiscal básicamente funciona a partir del Crédito Fiscal Federal por Hijos: toma la parte que usted no pudo recuperar y hace reembolsable hasta 3000 dólares de ella (de nuevo, con un umbral de ingresos). Las normas para este crédito fiscal se complican más si tiene 3 o más hijos, pero el efecto es básicamente convertir en reembolsable la parte no reembolsable del Crédito Fiscal Federal por Hijos. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Adicional por Hijos.
Crédito tributario por cuidado de dependientes menores
Este crédito fiscal se creó para compensar el costo de la guardería y el cuidado infantil: puede deducir entre el 20 % y el 30 % de cualquier gasto de cuidado infantil de hasta 6000 dólares por hijo (sin desgravaciones fiscales para costos superiores a 6000 dólares). A diferencia de otros créditos fiscales, este solo se aplica a niños de 13 años o menos. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal por Cuidado de Dependientes Infantil.
Relacionadas con el trabajo
También hay muchas deducciones y créditos disponibles para compensar cualquier gasto laboral que usted deba pagar de su propio bolsillo.
Gastos de mudanza por trabajo
Aunque no puede deducir ningún gasto incurrido en una búsqueda de empleo, si necesita mudarse entre ciudades cuando consigue un trabajo, por lo general puede deducir parte del gasto de mudanza. Esta es una deducción que se resta de su ingreso imponible. Haga clic aquí para obtener más información sobre la deducción de gastos de mudanza.
Equipos de trabajo
Si necesita comprar un uniforme u otro equipo relacionado con el trabajo para su empleo, también puede deducir estos gastos. Esto es muy importante si es contratista o trabajador autónomo: incluso podría deducir parte de su alquiler, servicios y otros gastos si trabaja desde casa. Haga clic aquí para obtener más información sobre las deducciones de gastos laborales.
Propiedad de vivienda
También hay muchos créditos fiscales y deducciones si es propietario de su vivienda.
Intereses hipotecarios
Si tiene una hipoteca, parte o la totalidad de los intereses pueden ser deducibles de impuestos. No todos los intereses hipotecarios son deducibles: debe aportar pruebas de que su hipoteca se contrajo para comprar su residencia principal o se utilizó para reformas importantes, y solo se aplica a los intereses pagados sobre préstamos de hasta 1 millón de dólares. Si su hipoteca no cumple los requisitos, aún puede deducir los intereses del primer tramo de 100.000 dólares de su préstamo. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por intereses hipotecarios.
Créditos energéticos
También hay muchos créditos fiscales disponibles para ayudar a compensar el costo de las renovaciones que haga en su casa, si esas renovaciones ayudan a que sea más eficiente energéticamente. Estos créditos se implementaron para ayudar a los propietarios a mejorar el aislamiento y las ventanas antiguas, reduciendo el costo total de energía de mantener la casa cálida en invierno y fresca en verano. El crédito fiscal suele ser de alrededor del 10 % del costo de compra, pero esto puede variar de un año a otro. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por eficiencia energética.
Hay créditos energéticos más altos disponibles si añade equipo de energía verde a su casa, como paneles solares o turbinas eólicas residenciales. Estos créditos suelen ser de alrededor del 30 % del costo de compra.
Educación
Hay varios créditos fiscales importantes si asiste a la universidad o recibe formación adicional para el trabajo. Estos existen para animar a las personas a seguir desarrollando habilidades laborales más valiosas.
Intereses de préstamos estudiantiles
Puede deducir hasta 2500 dólares de intereses de sus préstamos estudiantiles por año. Esto funciona como una deducción, por lo que esa cantidad simplemente se resta de su ingreso imponible. Tenga en cuenta que, si sus padres ayudan con los pagos de su préstamo estudiantil, usted aún puede reclamar en sus impuestos lo que ellos paguen. Haga clic aquí para obtener más información sobre la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Crédito fiscal por oportunidad para estadounidenses
El Crédito Fiscal por Oportunidad Estadounidense otorga crédito por los primeros 2500 dólares en gastos de educación por año, pero debe estar inscrito en una universidad acreditada en Estados Unidos y estar cursando un título. Solo puede reclamar este crédito durante un total de 4 años, y debe estar inscrito al menos en una sesión completa durante el año en que lo reclame.
Este es un crédito fiscal semirrembolsable: si su carga tributaria ya es cero, el 40 % (o hasta 1000 dólares) es reembolsable. Haga clic aquí para ver la página del IRS sobre el Crédito Fiscal por Oportunidad Estadounidense.
Crédito fiscal por aprendizaje permanente
El Crédito Fiscal por Aprendizaje Vitalicio es muy similar al Crédito por Oportunidad Estadounidense, pero con un límite inferior: solo hasta 2000 dólares, y no es reembolsable.
La ventaja es que puede reclamarlo tantas veces como quiera y no necesita estar inscrito en un programa de grado (por lo que también se aplica a cursos adicionales y programas de desarrollo de habilidades). Tanto el Crédito Fiscal por Aprendizaje Vitalicio como el Crédito Fiscal por Oportunidad Estadounidense tienen límites de ingresos: a medida que aumentan sus ingresos, su crédito fiscal se reducirá. Haga clic aquí para obtener más información sobre el Crédito Fiscal por Aprendizaje Vitalicio.
Seguros e inversiones
También hay varias desgravaciones que puede obtener para algunos costos de seguros e inversiones, diseñadas para ayudar a compensar estos gastos para los trabajadores de menores ingresos.
Crédito fiscal anticipado para primas
Si compró un seguro médico a través del mercado de healthcare.gov, puede reclamar parte de sus primas como crédito fiscal. El monto exacto que puede reclamar variará mucho según sus ingresos y primas, pero el crédito también es reembolsable. Haga clic aquí para consultar las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Tributario Avanzado por Primas.
Crédito para ahorradores
El «Crédito del Ahorrador» es otro nombre para el Crédito por Aportaciones al Ahorro para la Jubilación; el objetivo de este crédito es fomentar el ahorro en cuentas de jubilación y cuentas IRA. Este crédito puede ser de hasta 2000 dólares y se calcula como un porcentaje de sus aportaciones (50 %, 20 % o 10 %, según sus ingresos). Haga clic aquí para obtener información del IRS sobre el Crédito del Ahorrador.
Pérdidas de capital
«Pérdidas de capital» es cuando tiene una inversión, ya sean acciones, una propiedad o cualquier otro activo, y la vende por menos de lo que pagó por ella. Si su cartera de acciones ha sufrido bastante durante el último año, puede deducir hasta 3000 dólares en pérdidas. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por pérdidas de capital.
