Cuando presenta sus impuestos sobre la renta, puede deducir ciertos gastos y obtener créditos fiscales adicionales según su situación personal. Esto significa que, si tuvo un gasto que cumplía los requisitos durante el año, básicamente puede restar ese gasto de los ingresos que declara al IRS, lo que aumentará su devolución de impuestos (o, al menos, reducirá cuánto debe).
Reclamar estos créditos y deducciones puede ser complicado: muchas personas no los aprovechan simplemente porque no saben que existen o cómo solicitarlos. Solo se puede reclamar un tipo de crédito fiscal al usar el 1040 EZ, así que si cree que puede reclamar otros, tendrá que usar el formulario 1040 o el 1040A (que es el más largo, pero tiene más deducciones potenciales). Calcular exactamente cuánto crédito o deducción puede obtener se explica en detalle en las instrucciones del 1040.
Deducciones vs. créditos
Hay dos maneras de reducir su factura de impuestos: una “deducción” y un “crédito fiscal”.
Una “deducción” significa que puede restar esa cantidad de sus ingresos imponibles totales, por lo que después reducirá los impuestos que debe o aumentará su reembolso.
Un “crédito fiscal” es una cantidad que simplemente se resta del impuesto que debe. También hay dos tipos de créditos fiscales:
- Reembolsable: si ya no debe nada de impuestos, reclamar un crédito fiscal reembolsable significa que recibirá una devolución de impuestos por esa cantidad
- No reembolsable: estos pueden reducir su carga fiscal total a cero, pero si baja más no recibirá el exceso como devolución de impuestos adicional.
Básicamente, cuando paga directamente el impuesto sobre la renta desde su nómina, su formulario W-2 mostrará cuánto impuesto ya se ha pagado. Al reclamar solo “deducciones” y “créditos fiscales no reembolsables”, lo máximo que podría recuperar en su declaración sería esa cantidad total.
Si además puedes reclamar créditos fiscales «reembolsables», podrías acabar recibiendo una devolución superior al total de los impuestos que pagas.
La deducción estándar
Para facilitar la declaración de impuestos, todos tienen la opción de elegir entre las «deducciones detalladas» o la «deducción estándar». Si presentas una «deducción detallada», debes aportar pruebas de cada concepto que deduces (como recibos y comprobantes de que cumple los requisitos), lo que puede llevar mucho tiempo en el caso de pequeñas deducciones.
Como alternativa, si no crees que tengas mucho que deducir, puedes simplemente reclamar la «deducción estándar», que es una cantidad fija de 6.300 dólares por persona. Si tomas la deducción estándar, la obtienes sin necesidad de presentar ninguna prueba de nada. Por lo general, los jóvenes con ingresos bajos y sin dependientes consideran que su deducción estándar es mayor que su deducción detallada y mucho más fácil de gestionar.
Si tomas la deducción estandarizada, todavía puedes reclamar otros créditos fiscales, pero no otras deducciones. Consulta la página del IRS sobre la deducción estándar.
Personas dependientes e hijos
Las deducciones y los créditos fiscales más comunes están relacionados con familias con dependientes o hijos. Para poder calificar como tu dependiente, una persona debe:
- Tener menos de 18 años (17 o 19, para algunas desgravaciones fiscales)
- Estar relacionado con usted
- Haber vivido con usted más de la mitad del último año
- No ser reclamado por otra persona como su dependiente
Si puedes reclamar dependientes, no puedes usar el formulario 1040 EZ. Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre los dependientes.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un programa nacional para ayudar a sacar de la pobreza a los trabajadores de ingresos bajos y medios, especialmente a las familias. Es un crédito fiscal reembolsable.
Aunque no necesariamente necesitas tener dependientes para reclamar el EITC, obtendrás mucho más de él si los tienes. Si lo reclamas sin dependientes, puedes usar el 1040 EZ para solicitar tu EITC.
El EITC funciona ayudando a las personas con bajos ingresos; esto significa que debes haber trabajado y haber obtenido algún ingreso durante el año anterior. El EITC al que podrías tener derecho tiene forma de n: recibes muy poco si ganaste muy poco; luego aumenta con tus ingresos hasta cierto punto antes de ir disminuyendo a medida que tus ingresos siguen aumentando.
Esto se debe a que el EITC está diseñado para incentivar que las personas trabajen y ganen un salario. Para quienes tienen muy pocos ingresos por trabajo, el EITC aporta muy poco porque parte del supuesto de que están recibiendo otros beneficios, como cupones de alimentos y asistencia para la vivienda. Aumenta en el tramo medio para ayudar a los trabajadores pobres a salir de la pobreza, mientras que va disminuyendo a medida que los ingresos siguen aumentando con el fin de reducir los beneficios recibidos por quienes ya no necesitan esa ayuda.
Tu EITC aumenta considerablemente si reclamas dependientes: en 2016, lo máximo que podías obtener sin hijos era poco más de 500 dólares, mientras que tener dos hijos aumentaba la cantidad a más de 5.500 dólares.
Haz clic aquí para ver la página del IRS sobre el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
Créditos fiscales por hijos
También hay créditos fiscales disponibles específicamente para niños, con los creativos nombres de “Crédito Fiscal Federal por Hijos” y “Crédito Fiscal Adicional por Hijos”.
Crédito fiscal por hijos federal
El Crédito Fiscal Federal por Hijos ofrece un crédito fiscal sencillo de 1000 dólares por hijo, hasta cierto umbral de ingresos (entre 55.000 y 110.000 dólares, según su estado civil). Si gana más que este umbral, tendrá 50 dólares menos de crédito fiscal por cada 1000 dólares por encima del umbral (por lo que una pareja casada que gane 120.000 dólares tendría un crédito fiscal de 950 dólares). Este crédito fiscal no es reembolsable. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Federal por Hijos.
Crédito tributario adicional por hijos
Este crédito fiscal básicamente se basa en el Crédito Fiscal Federal por Hijos: toma la parte que no puede reembolsarse y convierte en reembolsables hasta 3000 dólares de ella (de nuevo, con un umbral de ingresos). Las reglas de este crédito fiscal se vuelven más complejas si tiene 3 hijos o más, pero en esencia el efecto es convertir en reembolsable la parte no reembolsable del Crédito Fiscal Federal por Hijos. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Adicional por Hijos.
Crédito tributario por cuidado de dependientes
Este crédito fiscal se creó para compensar el costo de la guardería y el cuidado infantil: puede deducir entre el 20 % y el 30 % de cualquier gasto de cuidado infantil por debajo de 6000 dólares por hijo (no hay beneficios fiscales sobre costos superiores a 6000 dólares). A diferencia de los demás créditos fiscales, este solo se aplica a niños de 13 años o menos. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal por Cuidado de Hijos Dependientes.
Relacionado con el trabajo
También hay muchas deducciones y créditos disponibles para compensar cualquier gasto laboral que usted pueda pagar por su cuenta.
Gastos de mudanza por trabajo
Aunque no puede deducir ningún costo incurrido en la búsqueda de empleo, si necesita mudarse de una ciudad a otra cuando consigue un trabajo, por lo general puede deducir parte del gasto de mudanza. Se trata de una deducción que se resta de su ingreso imponible. Haga clic aquí para obtener más información sobre la deducción de gastos de mudanza.
Equipo de trabajo
Si necesita comprar un uniforme u otro equipo relacionado con el trabajo para su empleo, también puede deducir estos gastos. Esto es muy importante si trabaja como contratista o por cuenta propia: incluso podría deducir parte de su alquiler, servicios públicos y otros gastos si trabaja desde casa. Haga clic aquí para obtener más información sobre las deducciones de gastos laborales.
Propiedad de vivienda
También hay muchos créditos fiscales y deducciones si usted es propietario de su vivienda.
Intereses hipotecarios
Si tiene una hipoteca, algunos o todos los intereses pueden ser deducibles de impuestos. No todos los intereses hipotecarios son deducibles de impuestos: debe aportar pruebas de que su hipoteca se contrató para comprar su vivienda principal, o se utilizó para renovaciones importantes, y solo se aplica a los intereses pagados sobre préstamos de hasta 1 millón de dólares. Si su hipoteca no cumple los requisitos, aún puede deducir los intereses de los primeros 100.000 dólares de su préstamo. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por intereses hipotecarios.
Créditos por energía
También hay muchos créditos fiscales disponibles para ayudar a compensar el costo de las renovaciones que haga en su casa, si esas renovaciones contribuyen a que sea más eficiente energéticamente. Estos créditos se establecieron para ayudar a los propietarios a mejorar el aislamiento y las ventanas antiguos, reduciendo el costo total de mantener la casa caliente en invierno y fresca en verano. El crédito fiscal suele ser de alrededor del 10 % del costo de compra, pero esto puede variar de un año a otro. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por eficiencia energética.
Hay créditos energéticos más cuantiosos disponibles si añade equipos de energía verde a su casa, como paneles solares o turbinas eólicas residenciales. Estos créditos suelen ser de alrededor del 30 % del costo de compra.
Educación
Hay varios créditos fiscales importantes si asiste a la universidad o recibe formación laboral adicional. Estos existen para animar a las personas a seguir desarrollando habilidades laborales más valiosas.
Intereses de préstamos estudiantiles
Puede deducir hasta 2500 $ de intereses de sus préstamos estudiantiles al año. Esto funciona como una deducción, por lo que esa cantidad simplemente se resta de sus ingresos imponibles. Tenga en cuenta que, si sus padres le ayudan con los pagos de su préstamo estudiantil, usted aún puede reclamar en sus impuestos lo que ellos paguen. Haga clic aquí para obtener más información sobre la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Crédito fiscal por oportunidad estadounidense
El Crédito Fiscal por Oportunidad Estadounidense otorga un crédito por los primeros 2500 $ en gastos educativos por año, pero debe estar matriculado en una universidad acreditada en los Estados Unidos y estar cursando un título. Solo puede reclamar este crédito durante un total de 4 años y debe estar inscrito al menos un período completo en el año en que lo reclame.
Este es un crédito fiscal parcialmente reembolsable: si su carga tributaria ya es cero, el 40 % (o hasta 1000 $) es reembolsable. Haga clic aquí para ver la página del IRS sobre el Crédito Fiscal por Oportunidad Estadounidense.
Crédito fiscal por aprendizaje permanente
El Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente es muy similar al Crédito por Oportunidad Estadounidense, pero con un umbral más bajo: solo hasta 2000 $, y no es reembolsable.
La ventaja es que puede reclamarlo tantas veces como quiera y no necesita estar inscrito en un programa de grado (por lo que también se aplica a cursos adicionales y programas de desarrollo de habilidades). Tanto el crédito fiscal por Aprendizaje Permanente como el de Oportunidad Estadounidense tienen umbrales de ingresos: a medida que aumentan sus ingresos, su crédito fiscal se reducirá. Haga clic aquí para obtener más información sobre el Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente.
Seguros e inversiones
También hay varias desgravaciones que puede obtener para algunos costos de seguro e inversión, diseñadas para ayudar a compensar estos costos para los trabajadores de ingresos más bajos.
Crédito fiscal anticipado de la prima
Si compró un seguro médico a través del mercado de healthcare.gov, puede reclamar parte de sus primas como crédito fiscal. El monto real que puede reclamar variará mucho según sus ingresos y sus primas, pero el crédito también es reembolsable. Haga clic aquí para consultar las preguntas frecuentes del IRS sobre el Crédito Fiscal Anticipado para Primas.
Crédito para ahorradores
El «crédito del ahorrador» es otro nombre para el Crédito por aportaciones a los ahorros para la jubilación; el propósito de este crédito es incentivar el ahorro en cuentas de jubilación e IRA. Este crédito puede ser de hasta 2000 dólares y se calcula como un porcentaje de tus aportaciones (50 %, 20 % o 10 %, según tus ingresos). Haga clic aquí para obtener información del IRS sobre el crédito del ahorrador.
Pérdidas de capital
Las «pérdidas de capital» ocurren cuando tienes una inversión, ya sean acciones, una propiedad o cualquier otro activo, y la vendes por menos de lo que pagaste por ella. Si tu cartera de acciones ha sufrido bastante durante el último año, puedes deducir hasta 3000 dólares en pérdidas como deducción. Haga clic aquí para obtener más información sobre los créditos fiscales por pérdidas de capital.
