Όταν υποβάλλετε τη δήλωση εισοδήματός σας, μπορείτε να «εκπίπτετε» ορισμένα έξοδα και να λάβετε επιπλέον φορολογικές πιστώσεις με βάση την οικογενειακή και οικονομική σας κατάσταση. Αυτό σημαίνει ότι αν είχατε ένα επιλέξιμο έξοδο μέσα στο έτος, ουσιαστικά μπορείτε να αφαιρέσετε αυτό το έξοδο από το εισόδημα που δηλώνετε στην IRS, κάτι που θα αυξήσει την επιστροφή φόρου σας (ή τουλάχιστον θα μειώσει το ποσό που οφείλετε).
Η διεκδίκηση αυτών των πιστώσεων και εκπτώσεων μπορεί να είναι δύσκολη — πολλοί άνθρωποι τις χάνουν απλώς επειδή δεν γνωρίζουν ότι υπάρχουν ή πώς να τις διεκδικήσουν. Μόνο ένας τύπος φορολογικής πίστωσης μπορεί να διεκδικηθεί με τη χρήση του 1040 EZ, οπότε αν πιστεύετε ότι μπορείτε να διεκδικήσετε και άλλες, θα χρειαστεί να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040 ή 1040A (το οποίο είναι το μακρύτερο, αλλά έχει τις περισσότερες πιθανές εκπτώσεις). Ο ακριβής υπολογισμός του πόση πίστωση ή έκπτωση μπορείτε να λάβετε περιγράφεται αναλυτικά στις οδηγίες για το 1040.
Παρακρατήσεις έναντι πιστώσεων
Υπάρχουν δύο τρόποι να μειώσετε τον φόρο σας — μια «έκπτωση» και μια «φορολογική πίστωση».
Μια «έκπτωση» σημαίνει ότι μπορείτε να αφαιρέσετε αυτό το ποσό από το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας, οπότε θα μειωθεί ο φόρος που οφείλετε ή θα αυξηθεί η επιστροφή σας.
Μια «φορολογική πίστωση» είναι ένα ποσό που απλώς αφαιρείται από τον φόρο που οφείλετε. Υπάρχουν επίσης δύο είδη φορολογικών πιστώσεων:
- Επιστρεπτέα – αν ήδη δεν οφείλετε καθόλου φόρο, η διεκδίκηση μιας επιστρεπτέας φορολογικής πίστωσης σημαίνει ότι θα λάβετε επιστροφή φόρου για το ποσό αυτό
- Μη επιστρεπτέα – αυτές μπορούν να μειώσουν τη συνολική φορολογική σας επιβάρυνση στο μηδέν, αλλά αν μειωθεί περισσότερο δεν θα λάβετε το επιπλέον ποσό ως πρόσθετη επιστροφή φόρου.
Βασικά, όταν πληρώνετε φόρο εισοδήματος απευθείας από τον μισθό σας, το έντυπο W-2 δείχνει πόσος φόρος έχει ήδη καταβληθεί. Αν διεκδικήσετε μόνο «εκπτώσεις» και «μη επιστρεπτέες φορολογικές πιστώσεις», το μέγιστο ποσό που θα μπορούσατε να πάρετε πίσω στη φορολογική σας δήλωση είναι αυτό το συνολικό ποσό.
Αν μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε «επιστρεπτέες» φορολογικές πιστώσεις, μπορεί να καταλήξετε να πάρετε πίσω περισσότερο από το συνολικό ποσό των φόρων που πληρώσατε.
Η τυπική έκπτωση
Για να γίνει πιο εύκολη η υποβολή της φορολογικής δήλωσης, όλοι έχουν την επιλογή να διαλέξουν ανάμεσα σε «αναλυτικές εκπτώσεις» ή «τυπική έκπτωση». Αν υποβάλετε «αναλυτική έκπτωση», πρέπει να προσκομίσετε αποδείξεις για κάθε στοιχείο που αφαιρείτε (όπως αποδείξεις πληρωμής και απόδειξη ότι είναι επιλέξιμο), κάτι που μπορεί να είναι πολύ χρονοβόρο για μικρές εκπτώσεις.
Εναλλακτικά, αν δεν νομίζετε ότι έχετε πολλά να αφαιρέσετε, μπορείτε απλώς να διεκδικήσετε την «τυπική έκπτωση», η οποία είναι ένα σταθερό ποσό 6.300 δολαρίων ανά άτομο. Αν επιλέξετε την Τυπική Έκπτωση, την παίρνετε χωρίς να χρειάζεται να προσκομίσετε κανένα αποδεικτικό στοιχείο. Οι νέοι με χαμηλότερα εισοδήματα και χωρίς εξαρτώμενα μέλη συνήθως διαπιστώνουν ότι η Τυπική Έκπτωσή τους είναι μεγαλύτερη από την αναλυτική τους έκπτωση και πολύ πιο εύχρηστη.
Αν επιλέξετε την τυπική έκπτωση, μπορείτε παρ’ όλα αυτά να διεκδικήσετε άλλες φορολογικές πιστώσεις, αλλά όχι άλλες εκπτώσεις. Δείτε τη σελίδα της IRS για την Τυπική Έκπτωση.
Εξαρτώμενα άτομα και παιδιά
Οι πιο συνηθισμένες φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις αφορούν οικογένειες με εξαρτώμενα μέλη ή παιδιά. Για να θεωρηθεί κάποιος εξαρτώμενο μέλος σας, πρέπει:
- Να είστε κάτω των 18 ετών (17 ή 19, για ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις)
- Να είστε συγγενής σας
- Να έχετε ζήσει μαζί σας για περισσότερο από το μισό του προηγούμενου έτους
- Να μην δηλώνεστε από κάποιον άλλον ως εξαρτώμενο πρόσωπό του
Αν μπορείτε να δηλώσετε εξαρτώμενα μέλη, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040 EZ. Κάντε κλικ εδώ για να δείτε τη σελίδα της IRS για τα Εξαρτώμενα Μέλη.
Πίστωση Φόρου για Εργατικό Εισόδημα
Η Φορολογική Πίστωση για το Εισόδημα από Εργασία (EITC) είναι ένα εθνικό πρόγραμμα που βοηθά τους εργαζόμενους με χαμηλά και μεσαία εισοδήματα να βγουν από τη φτώχεια, στοχεύοντας ειδικά τις οικογένειες. Πρόκειται για επιστρεπτέα φορολογική πίστωση.
Αν και δεν είναι απαραίτητο να έχετε εξαρτώμενα μέλη για να διεκδικήσετε την EITC, θα επωφεληθείτε πολύ περισσότερο αν έχετε. Αν τη διεκδικείτε χωρίς εξαρτώμενα μέλη, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 1040 EZ για να αιτηθείτε την EITC σας.
Η EITC λειτουργεί βοηθώντας άτομα με χαμηλό εισόδημα — αυτό σημαίνει ότι πρέπει να έχετε εργαστεί και να έχετε αποκτήσει κάποιο εισόδημα το προηγούμενο έτος. Η EITC για την οποία μπορεί να είστε επιλέξιμοι έχει σχήμα όπως το γράμμα n — παίρνετε πολύ λίγα αν κερδίσατε πολύ λίγα, έπειτα αυξάνεται μαζί με το εισόδημά σας μέχρι ένα ορισμένο σημείο, πριν αρχίσει να μειώνεται καθώς το εισόδημά σας συνεχίζει να αυξάνεται.
Αυτό συμβαίνει επειδή η EITC έχει σχεδιαστεί για να ενθαρρύνει τους ανθρώπους να εργάζονται και να κερδίζουν μισθό. Για όσους έχουν πολύ λίγο εισόδημα από εργασία, η EITC αποδίδει πολύ λίγα, επειδή λειτουργεί με την παραδοχή ότι λαμβάνουν άλλα επιδόματα, όπως κουπόνια τροφίμων και στεγαστική βοήθεια. Αυξάνεται στο μέσο επίπεδο για να βοηθήσει τους εργαζόμενους φτωχούς να ξεφύγουν από τη φτώχεια, ενώ μειώνεται σταδιακά καθώς το εισόδημα συνεχίζει να αυξάνεται, προκειμένου να περιοριστούν τα επιδόματα που λαμβάνουν άτομα που δεν χρειάζονται πλέον την υποστήριξη.
Η EITC σας αυξάνεται σημαντικά αν δηλώσετε εξαρτώμενα μέλη — το 2016 το μέγιστο ποσό που μπορούσατε να λάβετε χωρίς παιδιά ήταν λίγο πάνω από 500 δολάρια, ενώ με δύο παιδιά το ποσό αυξανόταν σε πάνω από 5.500 δολάρια.
Κάντε κλικ εδώ για να δείτε τη σελίδα της IRS για το Πίστωση Φόρου για Εργατικό Εισόδημα.
Πιστώσεις φόρου για παιδιά
Υπάρχουν επίσης φορολογικές πιστώσεις ειδικά για παιδιά, με τα ευρηματικά ονόματα «Ομοσπονδιακή Πίστωση Φόρου για Παιδιά» και «Πρόσθετη Πίστωση Φόρου για Παιδιά».
Ομοσπονδιακή Πιστωτική Έκπτωση για Παιδιά
Η Ομοσπονδιακή Πίστωση Φόρου για Παιδιά παρέχει μια απλή φορολογική πίστωση 1.000 δολαρίων ανά παιδί, έως ένα ορισμένο εισοδηματικό όριο (μεταξύ 55.000 και 110.000 δολαρίων, ανάλογα με την οικογενειακή σας κατάσταση). Αν κερδίζετε περισσότερα από αυτό το όριο, θα έχετε 50 δολάρια λιγότερη φορολογική πίστωση για κάθε 1.000 δολάρια πάνω από το όριο (έτσι, ένα παντρεμένο ζευγάρι με εισόδημα 120.000 δολαρίων θα είχε φορολογική πίστωση 950 δολαρίων). Αυτή η φορολογική πίστωση δεν επιστρέφεται. Κάντε κλικ εδώ για να δείτε τις Συχνές Ερωτήσεις της IRS για την Ομοσπονδιακή Πίστωση Φόρου για Παιδιά.
Επιπλέον Πιστωτική Έκπτωση για Παιδιά
Αυτή η φορολογική πίστωση βασίζεται ουσιαστικά στην Ομοσπονδιακή Πίστωση Φόρου για Παιδιά — παίρνει το μέρος που δεν μπορούσατε να συμψηφίσετε και καθιστά έως και 3.000 δολάρια από αυτό επιστρεπτέα (και πάλι, με εισοδηματικό όριο). Οι κανόνες για αυτή τη φορολογική πίστωση γίνονται πιο περίπλοκοι αν έχετε 3 ή περισσότερα παιδιά, αλλά το αποτέλεσμα είναι ουσιαστικά να καθίσταται το μη επιστρεπτέο μέρος της Ομοσπονδιακής Πίστωσης Φόρου για Παιδιά επιστρεπτέο. Κάντε κλικ εδώ για τις Συχνές Ερωτήσεις της IRS για την Πρόσθετη Πίστωση Φόρου για Παιδιά.
Η Πιστωτική Έκπτωση για τη Φροντίδα Εξαρτώμενων Παιδιών
Αυτή η φορολογική πίστωση δημιουργήθηκε για να αντισταθμίζει το κόστος του παιδικού σταθμού και της φροντίδας παιδιών — μπορείτε να εκπίπτετε μεταξύ 20% και 30% των εξόδων φροντίδας παιδιών έως και 6.000 δολάρια ανά παιδί (δεν παρέχονται φορολογικές ελαφρύνσεις για κόστη άνω των 6.000 δολαρίων). Σε αντίθεση με τις άλλες φορολογικές πιστώσεις, αυτή ισχύει μόνο για παιδιά 13 ετών ή μικρότερα. Κάντε κλικ εδώ για τις Συχνές Ερωτήσεις της IRS σχετικά με την Πίστωση Φόρου για τη Φροντίδα Εξαρτώμενων Παιδιών.
Σχετικά με την εργασία
Υπάρχουν επίσης πολλές εκπτώσεις και φορολογικές πιστώσεις διαθέσιμες για να αντισταθμίσουν τυχόν έξοδα εργασίας που μπορεί να πληρώνετε εσείς οι ίδιοι.
Έξοδα μετακόμισης για εργασία
Παρότι δεν μπορείτε να εκπέσετε κανένα κόστος που προκύπτει από αναζήτηση εργασίας, αν χρειαστεί να μετακομίσετε από πόλη σε πόλη όταν βρείτε δουλειά, μπορείτε συνήθως να εκπέσετε μέρος των εξόδων μετακόμισης. Πρόκειται για έκπτωση, που αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημά σας. Κάντε κλικ εδώ για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την έκπτωση εξόδων μετακόμισης.
Εξοπλισμός εργασίας
Αν χρειαστεί να αγοράσετε στολή ή άλλον εξοπλισμό σχετικό με την εργασία σας, μπορείτε επίσης να εκπέσετε αυτά τα έξοδα. Αυτό έχει μεγάλη σημασία αν είστε εργολάβος ή αυτοαπασχολούμενος: μπορεί ακόμη και να μπορείτε να εκπέσετε μέρος του ενοικίου σας, των λογαριασμών κοινής ωφέλειας και άλλων εξόδων, αν εργάζεστε από το σπίτι. Κάντε κλικ εδώ για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τις φοροαπαλλαγές για έξοδα εργασίας.
Ιδιοκτησία κατοικίας
Υπάρχουν επίσης πολλές φορολογικές πιστώσεις και εκπτώσεις αν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας.
Τόκοι στεγαστικού δανείου
Αν έχετε στεγαστικό δάνειο, οι τόκοι σας ενδέχεται να εκπίπτουν εν μέρει ή και εξ ολοκλήρου από τη φορολογία. Δεν εκπίπτουν όλοι οι τόκοι στεγαστικού δανείου από τη φορολογία — πρέπει να προσκομίσετε αποδεικτικά στοιχεία ότι το δάνειό σας λήφθηκε για την αγορά της κύριας κατοικίας σας ή χρησιμοποιήθηκε για εκτεταμένες ανακαινίσεις, και αυτό ισχύει μόνο για τόκους που καταβλήθηκαν σε δάνεια έως 1 εκατομμύριο δολάρια. Αν το στεγαστικό σας δάνειο δεν πληροί τις προϋποθέσεις, μπορείτε παρ’ όλα αυτά να εκπέσετε τους τόκους για τα πρώτα 100.000 δολάρια του δανείου σας. Κάντε κλικ εδώ για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές πιστώσεις για τόκους στεγαστικού δανείου.
Ενεργειακές φορολογικές πιστώσεις
Υπάρχουν επίσης πολλές φορολογικές πιστώσεις που μπορούν να βοηθήσουν να αντισταθμιστεί το κόστος των ανακαινίσεων που κάνετε στο σπίτι σας, εφόσον αυτές οι ανακαινίσεις το κάνουν πιο ενεργειακά αποδοτικό. Αυτές οι πιστώσεις θεσπίστηκαν για να βοηθήσουν τους ιδιοκτήτες κατοικιών να αναβαθμίσουν παλιά μόνωση και παράθυρα, μειώνοντας το συνολικό ενεργειακό κόστος για τη θέρμανση του σπιτιού τον χειμώνα και την ψύξη του το καλοκαίρι. Η φορολογική πίστωση είναι συνήθως περίπου 10% του κόστους αγοράς, αλλά αυτό μπορεί να διαφέρει από χρόνο σε χρόνο. Κάντε κλικ εδώ για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές πιστώσεις ενεργειακής αποδοτικότητας.
Διατίθενται μεγαλύτερες ενεργειακές πιστώσεις αν προσθέσετε στον χώρο σας εξοπλισμό πράσινης ενέργειας, όπως ηλιακά πάνελ ή οικιακές ανεμογεννήτριες. Αυτές οι πιστώσεις είναι συνήθως περίπου 30% του κόστους αγοράς.
Εκπαίδευση
Υπάρχουν αρκετές σημαντικές φορολογικές πιστώσεις αν φοιτάτε σε πανεπιστήμιο ή λαμβάνετε επιπλέον επαγγελματική κατάρτιση. Αυτές θεσπίστηκαν για να ενθαρρύνουν τους ανθρώπους να συνεχίζουν να αναπτύσσουν πιο πολύτιμες επαγγελματικές δεξιότητες.
Τόκοι φοιτητικού δανείου
Μπορείτε να εκπέσετε έως και 2.500 δολάρια από τους τόκους των φοιτητικών σας δανείων ανά έτος. Αυτό λειτουργεί ως έκπτωση, οπότε το ποσό αυτό απλώς αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημά σας. Σημειώστε ότι αν οι γονείς σας συμβάλλουν στις πληρωμές του φοιτητικού σας δανείου, μπορείτε και πάλι να δηλώσετε ό,τι πληρώνουν στους φόρους σας. Κάντε κλικ εδώ για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την έκπτωση τόκων φοιτητικού δανείου.
Φορολογική πίστωση American Opportunity
Η Φορολογική Πίστωση Αμερικανικής Ευκαιρίας παρέχει πίστωση για τα πρώτα 2.500 δολάρια σε εκπαιδευτικά έξοδα ανά έτος, αλλά πρέπει να είστε εγγεγραμμένοι σε διαπιστευμένο πανεπιστήμιο στις Ηνωμένες Πολιτείες και να σπουδάζετε για την απόκτηση πτυχίου. Μπορείτε να διεκδικήσετε αυτή την πίστωση μόνο για συνολικά 4 έτη και πρέπει να είστε εγγεγραμμένοι τουλάχιστον για ένα πλήρες ακαδημαϊκό εξάμηνο μέσα στο έτος που τη διεκδικείτε.
Πρόκειται για μερικώς επιστρεφόμενη φορολογική πίστωση — αν η φορολογική σας επιβάρυνση είναι ήδη μηδενική, το 40% (ή έως 1.000 δολάρια) επιστρέφεται. Κάντε κλικ εδώ για τη σελίδα της IRS σχετικά με τη Φορολογική Πίστωση Αμερικανικής Ευκαιρίας.
Φορολογική πίστωση Lifetime Learning
Η Φορολογική Πίστωση Δια Βίου Μάθησης είναι πολύ παρόμοια με την πίστωση Αμερικανικής Ευκαιρίας, αλλά με χαμηλότερο όριο — μόνο έως 2.000 δολάρια — και δεν είναι επιστρεφόμενη.
Το θετικό είναι ότι μπορείτε να τη διεκδικήσετε όσες φορές θέλετε και δεν χρειάζεται να είστε εγγεγραμμένοι σε πρόγραμμα πτυχίου (άρα ισχύει και για επιπλέον μαθήματα και προγράμματα ανάπτυξης δεξιοτήτων). Τόσο η φορολογική πίστωση Δια Βίου Μάθησης όσο και η φορολογική πίστωση Αμερικανικής Ευκαιρίας έχουν εισοδηματικά όρια — όσο αυξάνεται το εισόδημά σας, η φορολογική σας πίστωση θα μειώνεται. Κάντε κλικ εδώ για να μάθετε περισσότερα για την Πίστωση Φόρου Δια Βίου Μάθησης.
Ασφάλιση και επενδύσεις
Υπάρχουν επίσης πολλές εκπτώσεις που μπορείτε να έχετε για ορισμένα έξοδα ασφάλισης και επενδύσεων, οι οποίες έχουν σχεδιαστεί για να βοηθούν στην αντιστάθμιση αυτών των δαπανών για εργαζομένους με χαμηλότερο εισόδημα.
Προκαταβολική φορολογική πίστωση ασφαλίστρου
Αν αγοράσατε ασφάλιση υγείας μέσω της πλατφόρμας healthcare.gov, μπορείτε να δηλώσετε μέρος των ασφαλίστρων σας ως φορολογική πίστωση. Το ακριβές ποσό που μπορείτε να δηλώσετε διαφέρει σημαντικά ανάλογα με το εισόδημά σας και τα ασφάλιστρα, αλλά η πίστωση είναι επίσης επιστρεπτέα. Κάντε κλικ εδώ για τις συχνές ερωτήσεις της IRS σχετικά με την Προκαταβολική Πίστωση Φόρου Ασφαλίστρου.
Πίστωση αποταμίευσης
Η «Πίστωση Αποταμίευσης» είναι μια άλλη ονομασία για την Πίστωση Συνεισφοράς σε Συνταξιοδοτικές Αποταμιεύσεις — σκοπός αυτής της πίστωσης είναι να ενθαρρύνει την αποταμίευση σε συνταξιοδοτικούς λογαριασμούς και IRA. Η πίστωση αυτή μπορεί να φτάσει έως και τα 2000 δολάρια και υπολογίζεται ως ποσοστό των εισφορών σας (είτε 50%, 20% ή 10%, ανάλογα με το εισόδημά σας). Κάντε κλικ εδώ για πληροφορίες της IRS σχετικά με την Πίστωση Αποταμίευσης.
Κεφαλαιακές ζημίες
Οι «κεφαλαιακές ζημίες» προκύπτουν όταν έχετε μια επένδυση, είτε πρόκειται για μετοχές, ακίνητο ή οποιοδήποτε άλλο περιουσιακό στοιχείο, και την πουλάτε για λιγότερα από όσα πληρώσατε για αυτήν. Αν το χαρτοφυλάκιο μετοχών σας έχει δεχτεί ισχυρό πλήγμα τον τελευταίο χρόνο, μπορείτε να εκπέσετε έως και 3000 δολάρια ζημιών ως έκπτωση. Κάντε κλικ εδώ για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές πιστώσεις κεφαλαιακών ζημιών.
