在申报所得税时，你可以“抵扣”某些支出，并根据你的生活状况获得额外税收抵免。这意味着，如果你在这一年里产生了符合条件的支出，你基本上可以把这笔支出从向美国国税局申报的收入中扣除，从而增加你的退税额（或者至少降低你需要缴纳的税款）。
申领这些税收抵免和扣除可能比较复杂——很多人只是因为不知道它们的存在，或不知道如何申领，而错失了这些优惠。使用 1040 EZ 时，只能申领一种税收抵免，所以如果你认为自己还能申领其他项目，就需要使用 1040 或 1040A 表（它最长，但也有最多的潜在扣除项）。实际计算你能获得多少抵免或扣除，在 1040 表的说明中有详细介绍。
扣除额与抵免额
减少税单有两种方式——“扣除”和“税收抵免”。
“扣除”指的是你可以从应税总收入中减去这笔金额，从而降低你需要缴纳的税款，或增加你的退税。
“税收抵免”则是直接从你应缴税额中减去的一笔金额。税收抵免也有两种类型：
- 可退还——如果你本来就不欠任何税款，申领可退还税收抵免意味着你会拿到相应金额的退税
- 不可退还——这类抵免可以把你的总税负降到零，但如果再低，你不会把超出部分作为额外退税拿回来。
简单来说，当你从工资中直接缴纳所得税时，W-2 表会显示已经缴纳了多少税。若你只申领“扣除”和“不可退还税收抵免”，那么你在报税时最多只能拿回已缴纳的全部税额。
如果你还可以申领“可退还”税收抵免，你最终拿回的退税额可能会超过你实际缴纳的全部税款。
标准扣除额
为方便报税，人人都可以在“逐项扣除”或“标准扣除”之间进行选择。如果你申报“逐项扣除”，就需要为每一项扣除提供证明材料（比如收据以及符合资格的证明），而对于金额较小的扣除来说，这会非常耗时。
或者，如果你觉得自己可扣除的项目并不多，也可以直接申报“标准扣除”，每人固定为 6,300 美元。如果选择标准扣除，你无需提供任何证明材料即可享受。收入较低且没有受抚养人的年轻人通常会发现，标准扣除金额比逐项扣除更高，而且操作起来也容易得多。
如果你选择标准扣除，仍然可以申报其他税收抵免，但不能再申报其他扣除。 查看美国国税局关于标准扣除的页面.
受抚养人和子女
最常见的税收扣除和抵免与有受抚养人或子女的家庭有关。要符合受抚养人资格，一个人必须：
- 年龄未满18岁（某些税收减免为17岁或19岁）
- 与你有亲属关系
- 在过去一年的一半以上时间里与你同住
- 未被他人申报为其被抚养人
如果你可以申报受抚养人，就不能使用 1040 EZ 表格。 点击此处查看美国国税局关于受抚养人的页面.
劳动所得税抵免
劳动所得税抵免（EITC）是一项全国性计划，旨在帮助低收入和中等收入劳动者摆脱贫困，尤其面向家庭。它属于可退还税收抵免。
虽然申报 EITC 并不一定需要有受抚养人，但如果有受抚养人，你能获得的收益会大得多。如果你是在没有受抚养人的情况下申报它，可以使用 1040 EZ 表格来申报你的 EITC。
EITC 的作用是帮助低收入人群——这意味着你在上一年必须有工作并赚取了一些收入。你可能符合资格的 EITC 呈现出一个“n”形——收入很低时，你能获得的金额也很少；随后随着收入增加而上升，达到某个点后又会随着收入继续增加而逐渐减少。
这是因为 EITC 旨在鼓励人们工作并领取工资。对于靠工作赚取收入很少的人，EITC 给得很少，因为它默认这些人还在领取其他福利，例如食品券和住房补助。它在中等收入阶段提高，以帮助辛勤工作的低收入者摆脱贫困；而随着收入继续上升则逐渐减少，以降低那些已经不再需要援助的人所获得的福利。
如果你申报受抚养人，EITC 金额会大幅增加——2016 年，没有孩子时你最多只能获得略高于 500 美元，而有两个孩子时，金额则增加到 5,500 多美元。
点击此处查看美国国税局关于以下内容的页面 劳动所得税抵免.
儿童税收抵免
此外，还有专门针对儿童的税收抵免，名称很有创意，分别是“联邦儿童税收抵免”和“额外儿童税收抵免”。
联邦儿童税收抵免
联邦儿童税收抵免为每个孩子提供 1000 美元的简单税收抵免，但有一定的收入门槛（根据婚姻状况不同，介于 55,000 美元到 110,000 美元之间）。如果你的收入超过这一门槛，那么每超过 1000 美元，你的税收抵免就会减少 50 美元（因此，年收入 120,000 美元的已婚夫妇可获得 950 美元的税收抵免）。这项税收抵免不可退税。 点击这里查看美国国税局关于联邦儿童税收抵免的常见问题.
额外儿童税收抵免
这项税收抵免基本上是建立在联邦儿童税收抵免的基础上——它会把你原本无法退还的部分，最多 3000 美元转为可退税（同样设有收入门槛）。如果你有 3 个或更多孩子，这项税收抵免的规则会更复杂，但效果基本上就是把联邦儿童税收抵免中不可退税的部分转为可退税。 点击这里查看美国国税局关于附加儿童税收抵免的常见问题.
儿童受抚养人照护税收抵免
这项税收抵免旨在抵消托儿和儿童照护的费用——你可以就每个孩子 6000 美元以下的儿童照护支出抵扣 20% 到 30%（超过 6000 美元的部分没有税收优惠）。与其他税收抵免不同，这一项只适用于 13 岁及以下的儿童。 点击这里查看美国国税局关于儿童受抚养照护税收抵免的常见问题.
与工作相关
此外，还有许多扣除项和税收抵免可用于抵消你自己可能支付的工作相关费用。
工作搬迁费用
虽然你无法抵扣求职过程中产生的任何费用，但如果你在找到工作后需要跨城市搬迁，通常可以抵扣部分搬家费用。这是一项扣除，会从你的应税收入中减去。 点击这里了解更多关于搬家费用抵扣的信息.
工作设备
如果你需要为工作购买制服或其他工作相关设备，也可以抵扣这些费用。如果你是承包商或自雇人士，这一点尤其重要：如果你在家办公，甚至可能可以抵扣部分房租、水电费以及其他开支。 点击这里了解更多关于工作费用抵扣的信息.
自有住房
如果你拥有自己的房屋，也有许多税收抵免和抵扣可供使用。
房贷利息
如果你有房贷，你的部分或全部利息可以税前扣除。并非所有房贷利息都可税前扣除——你需要提供证据证明你的房贷是为了购买你的主要住所，或用于大规模翻修，而且只适用于本金不超过 100 万美元的贷款所支付的利息。如果你的房贷不符合条件，你仍然可以抵扣贷款前 100,000 美元部分的利息。 点击这里了解更多关于房贷利息税收抵免的信息.
能源税收抵免
如果你对房屋进行翻修，而且这些翻修有助于提高能源效率，也有许多税收抵免可以帮助抵消相关成本。这些抵免旨在帮助房主升级老旧的隔热材料和窗户，从而降低冬季供暖和夏季制冷的总能源费用。此项税收抵免通常约为购买成本的 10%，但每年可能有所不同。 点击这里了解更多关于能源效率税收抵免的信息.
如果你在家中安装绿色能源设备，例如太阳能板或家用风力涡轮机，可获得更高的能源税收抵免。这些抵免通常约为购买成本的 30%。
教育
如果你上大学或接受额外的工作培训，可以享受几项重要的税收抵免。这些政策旨在鼓励人们不断提升更有价值的工作技能。
学生贷款利息
你的学生贷款利息每年最多可抵扣 2500 美元。这项抵扣会直接从应税收入中扣除。请注意，如果你的父母帮你支付学生贷款，你仍然可以在报税时申报他们支付的部分。 点击这里了解更多关于学生贷款利息抵扣的信息.
美国机会税收抵免
美国机会税收抵免可对每年最初 2500 美元的教育支出给予抵免，但你需要就读于美国经认证的大学，并且正在攻读学位。你只能在总共 4 年内申报这项抵免，而且在申报当年必须至少注册一个完整学期。
这是一项部分可退还税收抵免——如果你的税负已经为零，其中 40%（最高 1000 美元）可以退还。 点击这里查看美国国税局关于美国机会税收抵免的页面.
终身学习税收抵免
终身学习税收抵免与美国机会税收抵免非常相似，但门槛更低——最高只有 2000 美元，而且不可退还。
好处在于，你可以无限次申报，而且不需要就读学位课程（因此也适用于进修课程和技能提升项目）。终身学习税收抵免和美国机会税收抵免都有收入门槛——随着收入增加，你可享受的税收抵免会减少。 点击这里了解更多关于终身学习税收抵免的信息.
保险和投资
你还可以享受许多与某些保险和投资成本相关的税收优惠，这些优惠旨在帮助低收入劳动者抵消这些支出。
预付保费税收抵免
如果你通过 healthcare.gov 交易市场购买了健康保险，你可以将部分保费作为税收抵免申报。你能申报的具体金额会因收入和保费而有很大差异，但这项抵免也是可退还的。 点击这里查看美国国税局关于预付保费税收抵免的常见问题.
储蓄者税收抵免
“储蓄者抵免”是退休储蓄缴款抵免的另一种说法——这项抵免旨在鼓励人们向退休账户和个人退休账户（IRA）储蓄。该抵免最高为 2000 美元，按你缴款金额的一定比例计算（根据收入不同，比例为 50%、20% 或 10%）。 点击此处查看美国国税局关于储蓄者抵免的说明.
资本损失
“资本损失”是指你持有一项投资，无论是股票、房产还是其他资产，卖出时的价格低于买入价。如果你的股票投资组合在过去一年里损失惨重，你最多可以将3000美元的损失作为扣除额抵扣。 点击此处了解更多关于资本损失税收抵免的信息.
