Quando presenti la dichiarazione dei redditi, puoi “dedurre” alcune spese e ottenere crediti d’imposta aggiuntivi in base alla tua situazione familiare. Questo significa che, se durante l’anno hai sostenuto una spesa detraibile, in pratica puoi sottrarre tale spesa dal reddito che dichiari all’IRS, il che aumenterà il tuo rimborso fiscale (o quantomeno ridurrà l’importo che devi).
Richiedere questi crediti e detrazioni può essere complicato – molte persone vi rinunciano semplicemente perché non sanno che esistono o come richiederli. Con il modello 1040 EZ si può richiedere solo un tipo di credito d’imposta, quindi se pensi di poterne richiedere altri, dovrai usare il modello 1040 o 1040A (che è il più lungo, ma offre il maggior numero di possibili detrazioni). Il calcolo esatto dell’importo del credito o della detrazione è spiegato in dettaglio nelle istruzioni del 1040.
Detrazioni vs crediti
Esistono due modi per ridurre l’imposta da pagare: una “Detrazione” e un “Credito d’imposta”.
Una “Detrazione” significa che puoi sottrarre questo importo dal tuo reddito imponibile totale, così da ridurre le imposte dovute o aumentare il rimborso.
Un “Credito d’imposta” è un importo semplicemente sottratto dall’imposta che devi pagare. Esistono anche due tipi di crediti d’imposta:
- Rimborsabile – se devi già zero tasse, richiedere un credito d’imposta rimborsabile significa che riceverai un rimborso fiscale per quell’importo
- Non rimborsabile – questi possono ridurre il tuo carico fiscale totale fino a zero, ma se scende ancora di più non riceverai l’eccedenza come rimborso fiscale aggiuntivo.
In sostanza, quando paghi un’imposta sul reddito direttamente dalla tua busta paga, il tuo modulo W-2 mostrerà quanto imposta è già stata pagata. Richiedendo solo “Detrazioni” e “crediti d’imposta non rimborsabili”, il massimo che potresti ottenere come rimborso è proprio l’intero importo già versato.
Se puoi richiedere anche crediti d’imposta “rimborsabili”, potresti finire per ottenere un rimborso superiore al totale delle imposte pagate.
La detrazione standard
Per rendere più semplice la dichiarazione dei redditi, tutti hanno la possibilità di scegliere tra “Detrazioni analitiche” e “Detrazione standard”. Se presenti una “Detrazione analitica”, devi fornire prova di ogni singola voce che stai deducendo (come ricevute e documentazione che ne attesti l’ammissibilità), il che può richiedere molto tempo per piccole detrazioni.
In alternativa, se pensi di avere poche spese da dedurre, puoi semplicemente richiedere la “Detrazione standard”, che ammonta a una somma fissa di 6.300 $ per persona. Se scegli la Detrazione standard, la ottieni senza dover fornire alcuna prova. I giovani con redditi più bassi e senza persone a carico in genere scoprono che la loro Detrazione standard è più vantaggiosa della detrazione analitica ed è molto più semplice da gestire.
Se scegli la detrazione standard, puoi comunque richiedere altri crediti d’imposta, ma non altre detrazioni. Consulta la pagina dell’IRS sulla detrazione standard.
Persone a carico e figli
Le detrazioni e i crediti d’imposta più comuni riguardano le famiglie con persone a carico o figli. Per essere considerata una persona a carico, una persona deve:
- Avere meno di 18 anni (17 o 19, per alcune agevolazioni fiscali)
- Essere imparentato con te
- Aver vissuto con te per più della metà dell’ultimo anno
- Non essere indicato da qualcun altro come suo familiare a carico
Se puoi richiedere persone a carico, non puoi usare il modulo 1040 EZ. Fai clic qui per vedere la pagina dell’IRS sulle persone a carico.
Credito d’imposta sul reddito da lavoro
L’Earned Income Tax Credit (EITC) è un programma nazionale che aiuta i lavoratori a basso e medio reddito a uscire dalla povertà, rivolgendosi in particolare alle famiglie. Si tratta di un credito d’imposta rimborsabile.
Anche se non è necessariamente necessario avere persone a carico per richiedere l’EITC, ne ricaverai molto di più se le hai. Se lo richiedi senza persone a carico, puoi usare il 1040 EZ per richiedere il tuo EITC.
L’EITC funziona aiutando le persone con reddito basso: questo significa che devi aver lavorato e guadagnato un certo reddito nell’anno precedente. L’EITC a cui potresti avere diritto ha un andamento a forma di n: ricevi pochissimo se hai guadagnato pochissimo, poi l’importo cresce con il reddito fino a un certo punto, prima di diminuire gradualmente mentre il tuo reddito continua a salire.
Questo perché l’EITC è pensato per incoraggiare le persone a lavorare e a percepire un salario. Per le persone con redditi da lavoro molto bassi, l’EITC offre pochissimo perché si basa sull’ipotesi che stiano già ricevendo altri benefici, come i buoni alimentari e il sostegno per l’alloggio. Aumenta nella fascia centrale per aiutare i lavoratori poveri a uscire dalla povertà, per poi ridursi gradualmente con l’aumento del reddito, in modo da diminuire i benefici percepiti da chi non ne ha più bisogno.
Il tuo EITC aumenta in modo significativo se dichiari persone a carico: nel 2016 l’importo massimo senza figli era di poco superiore a 500 dollari, mentre con due figli saliva a oltre 5.500 dollari.
Fai clic qui per vedere la pagina dell’IRS per il Credito d’imposta sul reddito da lavoro.
Crediti d'imposta per i figli
Sono disponibili anche crediti d’imposta specifici per i figli, chiamati con grande creatività “Federal Child Tax Credit” e “Additional Child Tax Credit”.
Credito d'imposta federale per figli a carico
Il Federal Child Tax Credit offre un semplice credito d’imposta di 1.000 dollari per figlio, fino a una certa soglia di reddito (tra 55.000 e 110.000 dollari, a seconda dello stato civile). Se guadagni più di questa soglia, il credito d’imposta si riduce di 50 dollari per ogni 1.000 dollari oltre la soglia (quindi una coppia sposata con un reddito di 120.000 dollari avrebbe un credito d’imposta di 950 dollari). Questo credito d’imposta non è rimborsabile. Fai clic qui per vedere le domande frequenti dell’IRS sul Federal Child Tax Credit.
Credito d'imposta aggiuntivo per figli
Questo credito d’imposta si basa sostanzialmente sul Child Tax Credit federale: prende la parte che non puoi recuperare e rende rimborsabili fino a 3.000 dollari di essa (di nuovo, con una soglia di reddito). Le regole di questo credito d’imposta diventano più complesse se hai 3 o più figli, ma l’effetto è sostanzialmente quello di rendere rimborsabile la parte non rimborsabile del Child Tax Credit federale. Clicca qui per le FAQ dell’IRS sul Credito d’imposta aggiuntivo per figli.
Credito d'imposta per la cura dei figli a carico
Questo credito d’imposta è stato creato per compensare il costo dell’asilo nido e dell’assistenza all’infanzia: puoi detrarre tra il 20% e il 30% delle spese per la cura dei figli fino a 6.000 dollari per figlio (nessun vantaggio fiscale per i costi oltre i 6.000 dollari). A differenza degli altri crediti d’imposta, questo si applica solo ai figli di 13 anni o meno. Clicca qui per le FAQ dell’IRS sul Credito d’imposta per l’assistenza ai figli a carico.
Legato al lavoro
Esistono anche molte detrazioni e crediti disponibili per compensare eventuali spese di lavoro che potresti sostenere personalmente.
Spese di trasferimento per lavoro
Anche se non puoi dedurre alcun costo sostenuto durante la ricerca di lavoro, se per un nuovo impiego devi trasferirti in un’altra città, di solito puoi dedurre una parte delle spese di trasloco. Si tratta di una detrazione, sottratta dal tuo reddito imponibile. Clicca qui per maggiori informazioni sulla deduzione delle spese di trasloco.
Attrezzature di lavoro
Se per il tuo lavoro devi acquistare una divisa o altre attrezzature legate all’attività, puoi anche dedurre queste spese. È particolarmente rilevante se sei un appaltatore o un lavoratore autonomo: potresti persino riuscire a dedurre parte dell’affitto, delle utenze e di altre spese se lavori da casa. Clicca qui per saperne di più sulle detrazioni delle spese di lavoro.
Proprietà della casa
Esistono anche molti crediti d’imposta e detrazioni se sei proprietario di casa.
Interessi sul mutuo
Se hai un mutuo, una parte o tutta la tua quota di interessi può essere deducibile dalle tasse. Non tutti gli interessi sul mutuo sono deducibili: devi fornire prove che il mutuo sia stato acceso per acquistare la tua abitazione principale, oppure utilizzato per ristrutturazioni importanti, e si applica solo agli interessi pagati su prestiti fino a 1 milione di dollari. Se il tuo mutuo non è idoneo, puoi comunque dedurre gli interessi sui primi 100.000 dollari del tuo prestito. Clicca qui per maggiori informazioni sui crediti d’imposta sugli interessi del mutuo.
Crediti energetici
Esistono anche molti crediti d’imposta disponibili per contribuire a compensare il costo delle ristrutturazioni che fai alla tua casa, se tali ristrutturazioni la rendono più efficiente dal punto di vista energetico. Questi crediti sono stati introdotti per aiutare i proprietari di casa ad aggiornare vecchi isolamenti e finestre, riducendo il costo energetico complessivo per riscaldare la casa in inverno e raffrescarla in estate. Il credito d’imposta è in genere pari a circa il 10% del costo d’acquisto, ma può variare di anno in anno. Clicca qui per maggiori informazioni sui crediti d’imposta per l’efficienza energetica.
Sono disponibili crediti energetici più consistenti se installi nella tua casa apparecchiature per l’energia verde, come pannelli solari o turbine eoliche domestiche. Questi crediti sono in genere pari a circa il 30% del costo d’acquisto.
Istruzione
Esistono diversi importanti crediti d’imposta se frequenti l’università o svolgi ulteriore formazione professionale. Sono stati introdotti per incoraggiare le persone ad acquisire competenze lavorative sempre più preziose.
Interessi sui prestiti studenteschi
Puoi detrarre fino a 2500 $ di interessi sui tuoi prestiti studenteschi all’anno. Questa voce funziona come una deduzione, quindi tale importo viene semplicemente sottratto dal tuo reddito imponibile. Tieni presente che, se i tuoi genitori aiutano a pagare le rate del tuo prestito studentesco, puoi comunque detrarre nella tua dichiarazione dei redditi quanto pagano loro. Fai clic qui per maggiori informazioni sulla detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi.
Credito d'imposta per opportunità americana
L’American Opportunity Tax Credit riconosce un credito per i primi 2500 $ di spese per l’istruzione all’anno, ma devi essere iscritto a un’università accreditata negli Stati Uniti e stai conseguendo una laurea. Puoi richiedere questo credito solo per un totale di 4 anni e devi essere iscritto per almeno un semestre completo nell’anno in cui lo richiedi.
Si tratta di un credito d’imposta parzialmente rimborsabile: se il tuo debito fiscale è già pari a zero, il 40% (fino a un massimo di 1000 $) è rimborsabile. Fai clic qui per la pagina dell’IRS sull’American Opportunity Tax Credit.
Credito d'imposta per l'apprendimento permanente
Il Lifetime Learning Tax Credit è molto simile all’American Opportunity credit, ma con una soglia più bassa: fino a 2000 $ e non è rimborsabile.
Il vantaggio è che puoi richiederlo tutte le volte che vuoi e non devi essere iscritto a un corso di laurea (quindi si applica anche a corsi aggiuntivi e programmi di sviluppo delle competenze). Sia il Lifetime Learning Tax Credit sia l’American Opportunity Tax Credit hanno soglie di reddito: all’aumentare del tuo reddito, il credito d’imposta si ridurrà. Fai clic qui per saperne di più sul Lifetime Learning Tax Credit.
Assicurazioni e investimenti
Esistono anche molte agevolazioni per alcune spese assicurative e di investimento, pensate per aiutare i lavoratori a reddito più basso a compensare questi costi.
Credito d'imposta per i premi anticipati
Se hai acquistato un’assicurazione sanitaria tramite il portale healthcare.gov, puoi richiedere come credito d’imposta parte dei premi pagati. L’importo effettivo che puoi richiedere varia notevolmente in base al tuo reddito e ai premi, ma il credito è anche rimborsabile. Fai clic qui per le FAQ dell’IRS sull’Advanced Premium Tax Credit.
Credito per i risparmiatori
Il “Saver’s Credit” è un altro nome per il Retirement Savings Contribution Credit: lo scopo di questo credito è incoraggiare il risparmio nei conti pensionistici e negli IRA. Questo credito può arrivare fino a 2000 $ ed è calcolato come percentuale dei tuoi contributi (50%, 20% o 10%, a seconda del tuo reddito). Fai clic qui per le informazioni dell’IRS sul Saver’s Credit.
Minusvalenze
Le “perdite in conto capitale” si verificano quando hai un investimento, che sia in azioni, immobili o qualsiasi altro bene, e lo vendi a un prezzo inferiore rispetto a quanto l’hai pagato. Se il tuo portafoglio azionario ha subito forti perdite nell’ultimo anno, puoi detrarre fino a 3000 $ di perdite come deduzione. Fai clic qui per maggiori informazioni sui crediti d'imposta per perdite di capitale.
