Wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung abgeben, können Sie bestimmte Ausgaben „absetzen“ und zusätzliche Steuervergünstigungen aufgrund Ihrer Lebenssituation erhalten. Das bedeutet, dass Sie eine im Laufe des Jahres angefallene, zulässige Ausgabe im Grunde von dem Einkommen abziehen können, das Sie dem IRS melden. Dadurch erhöht sich Ihre Steuererstattung (oder zumindest verringert sich der Betrag, den Sie schulden).
Diese Steuervergünstigungen und Abzüge geltend zu machen, kann knifflig sein – viele Menschen verpassen sie einfach, weil sie nicht wissen, dass es sie gibt, oder wie man sie beantragt. Beim 1040 EZ kann nur eine Art von Steuergutschrift geltend gemacht werden. Wenn Sie also glauben, dass Sie weitere geltend machen können, müssen Sie das Formular 1040 oder 1040A verwenden (das längste, aber mit den meisten möglichen Abzügen). Wie viel Gutschrift oder Abzug Sie genau erhalten können, wird in den Anweisungen zum 1040 ausführlich erklärt.
Abzüge vs. Steuergutschriften
Es gibt zwei Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu senken – einen „Abzug“ und eine „Steuergutschrift“.
Ein „Abzug“ bedeutet, dass Sie diesen Betrag von Ihrem zu versteuernden Gesamteinkommen abziehen können, wodurch sich die von Ihnen geschuldeten Steuern verringern oder Ihre Rückerstattung erhöht wird.
Eine „Steuergutschrift“ ist ein Betrag, der einfach von der geschuldeten Steuersumme abgezogen wird. Es gibt außerdem zwei Arten von Steuergutschriften:
- Erstattungsfähig – wenn Sie bereits keine Steuer schulden, bedeutet die Geltendmachung einer erstattungsfähigen Steuervergünstigung, dass Sie eine Steuerrückerstattung in dieser Höhe erhalten
- Nicht erstattungsfähig – Diese können Ihre gesamte Steuerlast auf null senken, aber wenn sie weiter sinkt, erhalten Sie den Überschuss nicht als zusätzliche Steuerrückerstattung.
Im Grunde zeigt Ihr W-2-Formular, wenn Sie eine Einkommensteuer direkt von Ihrem Gehalt abführen, wie viel Steuer bereits gezahlt wurde. Wenn Sie nur „Abzüge“ und „nicht erstattungsfähige Steuergutschriften“ geltend machen, ist das Maximum, das Sie bei Ihrer Steuererklärung zurückbekommen können, genau dieser volle Betrag.
Wenn Sie auch „erstattungsfähige“ Steuergutschriften geltend machen können, könnten Sie am Ende eine Rückerstattung erhalten, die höher ist als die insgesamt von Ihnen gezahlten Steuern.
Der Standardabzug
Um die Steuererklärung zu erleichtern, kann jeder zwischen „Einzelabzügen“ und dem „Pauschbetrag“ wählen. Wenn Sie Einzelabzüge angeben, müssen Sie für jeden einzelnen Abzug einen Nachweis vorlegen (etwa Quittungen und den Nachweis, dass er zulässig ist), was bei kleinen Beträgen sehr zeitaufwendig sein kann.
Alternativ können Sie, wenn Sie nicht glauben, dass Sie viel absetzen können, einfach den „Pauschbetrag“ geltend machen, der pauschal 6.300 $ pro Person beträgt. Wenn Sie den Pauschbetrag nehmen, erhalten Sie ihn, ohne irgendwelche Nachweise vorlegen zu müssen. Jüngere Menschen mit geringerem Einkommen und ohne Unterhaltsberechtigte stellen in der Regel fest, dass ihr Pauschbetrag höher ist als ihre Einzelabzüge, und er ist deutlich einfacher zu handhaben.
Wenn Sie den Standardabzug in Anspruch nehmen, können Sie weiterhin andere Steuervergünstigungen geltend machen, aber keine weiteren Abzüge. Siehe die IRS-Seite zum Standardabzug.
Unterhaltsberechtigte und Kinder
Die häufigsten Steuerabzüge und Steuervergünstigungen betreffen Familien mit unterhaltsberechtigten Personen oder Kindern. Damit eine Person als unterhaltsberechtigt gilt, muss sie:
- Unter 18 Jahre alt sein (bei einigen Steuervergünstigungen 17 oder 19)
- Mit Ihnen verwandt sein
- Mehr als die Hälfte des letzten Jahres bei Ihnen gelebt haben
- Nicht von jemand anderem als unterhaltsberechtigte Person geltend gemacht werden
Wenn Sie unterhaltsberechtigte Personen geltend machen können, können Sie das Formular 1040 EZ nicht verwenden. Klicken Sie hier, um die IRS-Seite zu Unterhaltsberechtigten anzusehen.
Steuergutschrift für Erwerbseinkommen
Die Earned Income Tax Credit (EITC) ist ein nationales Programm, das dazu beiträgt, Beschäftigte mit niedrigem und mittlerem Einkommen aus der Armut zu holen, wobei speziell Familien im Fokus stehen. Es handelt sich um eine erstattungsfähige Steuervergünstigung.
Auch wenn Sie für die EITC nicht unbedingt unterhaltsberechtigte Personen haben müssen, fällt der Nutzen deutlich größer aus, wenn Sie welche haben. Wenn Sie die EITC ohne Unterhaltsberechtigte geltend machen, können Sie dafür das Formular 1040 EZ verwenden.
Die EITC unterstützt Menschen mit geringem Einkommen – das bedeutet, dass Sie im Vorjahr gearbeitet und ein Einkommen erzielt haben müssen. Die EITC, für die Sie möglicherweise berechtigt sind, ist n-förmig – bei sehr geringem Einkommen erhalten Sie nur sehr wenig, sie steigt dann mit Ihrem Einkommen bis zu einem bestimmten Punkt an und flacht anschließend wieder ab, wenn Ihr Einkommen weiter steigt.
Das liegt daran, dass die EITC Menschen dazu anregen soll, zu arbeiten und einen Lohn zu verdienen. Für Menschen mit sehr geringem Arbeitseinkommen fällt die EITC nur sehr niedrig aus, weil davon ausgegangen wird, dass sie andere Leistungen wie Lebensmittelmarken und Wohnbeihilfen erhalten. In der Mitte steigt sie an, um armutsbetroffenen Erwerbstätigen zu helfen, der Armut zu entkommen, während sie bei weiter steigendem Einkommen wieder abnimmt, um die Leistungen für Menschen zu verringern, die die Unterstützung nicht mehr benötigen.
Ihre EITC steigt deutlich, wenn Sie unterhaltsberechtigte Personen geltend machen – 2016 lag der Höchstbetrag ohne Kinder bei etwas mehr als 500 US-Dollar, während sich der Betrag mit zwei Kindern auf über 5.500 US-Dollar erhöhte.
Klicken Sie hier, um die IRS-Seite für die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen.
Kinderfreibeträge
Es gibt außerdem Steuervergünstigungen speziell für Kinder, mit den einfallsreichen Bezeichnungen „Federal Child Tax Credit“ und „Additional Child Tax Credit“.
Bundeskindergeldsteuergutschrift
Der Federal Child Tax Credit gewährt eine einfache Steuervergünstigung von 1000 US-Dollar pro Kind bis zu einer bestimmten Einkommensgrenze (zwischen 55.000 und 110.000 US-Dollar, je nach Familienstand). Wenn Sie mehr als diese Grenze verdienen, verringert sich die Steuervergünstigung um 50 US-Dollar für jeweils 1000 US-Dollar über der Grenze (ein verheiratetes Paar mit einem Einkommen von 120.000 US-Dollar hätte also eine Steuervergünstigung von 950 US-Dollar). Diese Steuervergünstigung ist nicht erstattungsfähig. Klicken Sie hier, um die IRS-FAQ zum Federal Child Tax Credit anzusehen.
Zusätzliche Kindergeldsteuergutschrift
Diese Steuergutschrift basiert im Wesentlichen auf der bundesweiten Steuergutschrift für Kinder – sie nimmt den Teil, den Sie nicht erstattet bekommen konnten, und macht bis zu 3.000 US-Dollar davon erstattungsfähig (erneut unter einer Einkommensgrenze). Die Regeln für diese Steuergutschrift werden komplizierter, wenn Sie 3 oder mehr Kinder haben, aber die Wirkung besteht im Wesentlichen darin, den nicht erstattungsfähigen Teil der bundesweiten Steuergutschrift für Kinder erstattungsfähig zu machen. Hier klicken für die IRS-FAQ zur zusätzlichen Steuergutschrift für Kinder.
Steuergutschrift für Kinderbetreuungskosten
Diese Steuergutschrift wurde eingeführt, um die Kosten für Tagespflege und Kinderbetreuung auszugleichen – Sie können zwischen 20 % und 30 % der Kinderbetreuungskosten bis zu 6.000 US-Dollar pro Kind absetzen (keine Steuervergünstigung für Kosten über 6.000 US-Dollar). Anders als die anderen Steuergutschriften gilt diese nur für Kinder bis 13 Jahre. Hier klicken für die IRS-FAQ zur Steuergutschrift für Kinderbetreuungskosten.
Berufsbezogen
Es gibt außerdem viele Abzüge und Steuergutschriften, mit denen Sie mögliche berufsbedingte Ausgaben für sich selbst ausgleichen können.
Umzugskosten für den Job
Auch wenn Sie bei der Jobsuche keine Kosten absetzen können, können Sie bei einem Umzug zwischen Städten im Zusammenhang mit einer neuen Stelle in der Regel einen Teil der Umzugskosten absetzen. Dabei handelt es sich um einen Abzug, der von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen wird. Hier klicken für weitere Informationen zum Absetzen von Umzugskosten.
Arbeitsmittel
Wenn Sie für Ihren Job eine Uniform oder andere berufsbezogene Ausrüstung kaufen müssen, können Sie diese Ausgaben ebenfalls absetzen. Das ist besonders wichtig, wenn Sie als Auftragnehmer oder selbstständig arbeiten: Unter Umständen können Sie sogar einen Teil Ihrer Miete, Nebenkosten und anderer Ausgaben absetzen, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten. Hier klicken, um mehr über das Absetzen von berufsbedingten Ausgaben zu erfahren.
Wohneigentum
Es gibt außerdem viele Steuergutschriften und Abzüge, wenn Sie ein Eigenheim besitzen.
Hypothekenzinsen
Wenn Sie eine Hypothek haben, ist ein Teil oder der gesamte Zins steuerlich absetzbar. Nicht alle Hypothekenzinsen sind steuerlich absetzbar – Sie müssen nachweisen, dass Ihre Hypothek aufgenommen wurde, um Ihren Hauptwohnsitz zu kaufen, oder für umfassende Renovierungen verwendet wurde; außerdem gilt dies nur für Zinsen auf Darlehen bis zu 1 Million US-Dollar. Wenn Ihre Hypothek nicht qualifiziert, können Sie die Zinsen für die ersten 100.000 US-Dollar Ihres Darlehens dennoch absetzen. Hier klicken für weitere Informationen zu Steuergutschriften für Hypothekenzinsen.
Energiegutschriften
Es gibt außerdem viele Steuergutschriften, mit denen Sie die Kosten für Renovierungen an Ihrem Haus ausgleichen können, wenn diese Renovierungen dazu beitragen, dass es energieeffizienter wird. Diese Steuergutschriften wurden eingeführt, um Hausbesitzern zu helfen, alte Dämmung und Fenster zu modernisieren und so die gesamten Energiekosten für das Heizen im Winter und das Kühlen im Sommer zu senken. Die Steuergutschrift beträgt in der Regel etwa 10 % der Anschaffungskosten, kann sich jedoch von Jahr zu Jahr ändern. Hier klicken für weitere Informationen zu Steuergutschriften für Energieeffizienz.
Höhere Energiegutschriften gibt es, wenn Sie Ihrem Haus Anlagen für erneuerbare Energien hinzufügen, etwa Solarpanels oder Windturbinen für den privaten Gebrauch. Diese Gutschriften betragen in der Regel etwa 30 % der Anschaffungskosten.
Bildung
Es gibt mehrere wichtige Steuergutschriften, wenn Sie ein College besuchen oder zusätzliche berufliche Weiterbildung absolvieren. Diese sollen Menschen dazu anregen, ihre wertvollen beruflichen Fähigkeiten weiter auszubauen.
Zinsen für Studienkredite
Sie können bis zu 2.500 $ an Zinsen für Ihre Studiendarlehen pro Jahr absetzen. Dies wirkt als Abzug, sodass dieser Betrag einfach von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen wird. Beachten Sie: Wenn Ihre Eltern bei den Zahlungen Ihres Studiendarlehens helfen, können Sie dennoch den von ihnen gezahlten Betrag in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Hier klicken für weitere Informationen zum Steuerabzug für Studiendarlehenszinsen.
Steuergutschrift für amerikanische Bildungschancen
Die amerikanische Chancengutschrift für Bildungskosten gewährt eine Gutschrift für die ersten 2.500 $ an Bildungsausgaben pro Jahr, Sie müssen jedoch an einer anerkannten Universität in den Vereinigten Staaten eingeschrieben sein und einen Abschluss anstreben. Sie können diese Gutschrift insgesamt nur für 4 Jahre geltend machen, und Sie müssen in dem Jahr, in dem Sie sie beanspruchen, mindestens ein vollständiges Semester eingeschrieben sein.
Dies ist eine teilweise erstattungsfähige Steuergutschrift – wenn Ihre Steuerlast bereits null ist, sind 40 % (oder bis zu 1.000 $) erstattungsfähig. Hier klicken für die IRS-Seite zur amerikanischen Chancengutschrift für Bildungskosten.
Steuergutschrift für lebenslanges Lernen
Die lebenslange Steuergutschrift für Lernaufwendungen ist der amerikanischen Chancengutschrift sehr ähnlich, hat aber eine niedrigere Obergrenze – nur bis zu 2.000 $ – und ist nicht erstattungsfähig.
Der Vorteil ist, dass Sie sie beliebig oft geltend machen können und nicht in einem Studiengang eingeschrieben sein müssen (sie gilt also auch für zusätzliche Kurse und Programme zum Kompetenzaufbau). Sowohl die lebenslange Steuergutschrift für Lernaufwendungen als auch die amerikanische Chancengutschrift für Bildungskosten sind einkommensabhängig – je höher Ihr Einkommen, desto geringer fällt Ihre Steuergutschrift aus. Hier klicken, um mehr über die lebenslange Steuergutschrift für Lernaufwendungen zu erfahren.
Versicherungen und Investitionen
Es gibt außerdem viele Steuervergünstigungen für bestimmte Versicherungs- und Anlagekosten, die dazu dienen, diese Kosten für Arbeitnehmer mit niedrigerem Einkommen auszugleichen.
Erweiterte Steuergutschrift für Prämien
Wenn Sie über den Marktplatz healthcare.gov eine Krankenversicherung abgeschlossen haben, können Sie einen Teil Ihrer Prämien als Steuergutschrift geltend machen. Der tatsächlich geltend machbare Betrag hängt stark von Ihrem Einkommen und Ihren Prämien ab, aber die Gutschrift ist ebenfalls erstattungsfähig. Hier klicken für die IRS-FAQ zur erweiterten Prämien-Steuergutschrift.
Sparerfreibetrag
Die „Sparer-Gutschrift“ ist ein anderer Begriff für die Steuergutschrift für Vorsorgebeiträge – der Zweck dieser Gutschrift ist es, das Sparen in Altersvorsorgekonten und IRAs zu fördern. Diese Gutschrift beträgt bis zu 2.000 $ und wird als Prozentsatz Ihrer Beiträge berechnet (entweder 50 %, 20 % oder 10 %, je nach Ihrem Einkommen). Hier klicken für die IRS-Informationen zur Sparer-Gutschrift.
Kapitalverluste
„Kapitalverluste“ entstehen, wenn Sie eine Anlage – sei es Aktien, eine Immobilie oder ein anderes Vermögensgut – besitzen und sie für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Wenn Ihr Aktienportfolio im vergangenen Jahr stark gelitten hat, können Sie Verluste bis zu 3.000 $ als Abzug geltend machen. Klicken Sie hier, um mehr über Steuergutschriften bei Kapitalverlusten zu erfahren.
