Lorsque vous déclarez vos impôts sur le revenu, vous pouvez « déduire » certaines dépenses et obtenir des crédits d’impôt supplémentaires en fonction de votre situation. Cela signifie que si vous avez eu une dépense admissible au cours de l’année, vous pouvez essentiellement soustraire cette dépense du revenu que vous déclarez à l’IRS, ce qui augmentera votre remboursement d’impôt (ou du moins réduira le montant que vous devez).
Demander ces crédits et déductions peut être compliqué : beaucoup de gens en passent à côté simplement parce qu’ils ignorent qu’ils existent ou ne savent pas comment les demander. Un seul type de crédit d’impôt peut être réclamé avec le formulaire 1040 EZ, donc si vous pensez pouvoir en réclamer d’autres, vous devrez utiliser le formulaire 1040 ou 1040A (qui est le plus long, mais offre le plus de possibilités de déductions). Le calcul exact du montant du crédit ou de la déduction auquel vous pouvez avoir droit est détaillé dans les instructions du 1040.
Déductions vs crédits
Il existe deux façons de réduire votre facture d’impôt : une « déduction » et un « crédit d’impôt ».
Une « déduction » signifie que vous pouvez soustraire ce montant de votre revenu imposable total, ce qui réduira ensuite les impôts que vous devez ou augmentera votre remboursement.
Un « crédit d’impôt » est un montant simplement soustrait du montant d’impôt que vous devez. Il existe aussi deux types de crédits d’impôt :
- Remboursable – si vous ne devez déjà aucun impôt, demander un crédit d’impôt remboursable signifie que vous recevrez un remboursement d’impôt correspondant à ce montant
- Non remboursable – ceux-ci peuvent réduire votre charge fiscale totale à zéro, mais si elle descend plus bas, vous ne recevrez pas l’excédent sous forme de remboursement d’impôt supplémentaire.
En gros, lorsque vous payez directement un impôt sur le revenu sur votre salaire, votre formulaire W-2 indique combien d’impôt a déjà été payé. En ne revendiquant que des « déductions » et des « crédits d’impôt non remboursables », le maximum que vous pourriez récupérer sur votre déclaration est ce montant total.
Si vous pouvez aussi demander des crédits d’impôt « remboursables », vous pourriez finir par recevoir un remboursement supérieur au total des impôts que vous avez payés.
La déduction standard
Pour faciliter la déclaration d’impôts, chacun a le choix entre les « déductions détaillées » et la « déduction forfaitaire ». Si vous optez pour des « déductions détaillées », vous devez fournir des justificatifs pour chaque élément que vous déduisez (comme des reçus et une preuve d’admissibilité), ce qui peut prendre beaucoup de temps pour de petites déductions.
Sinon, si vous pensez ne pas avoir grand-chose à déduire, vous pouvez simplement demander la « déduction forfaitaire », qui s’élève à 6 300 $ par personne. Si vous choisissez la déduction forfaitaire, vous l’obtenez sans avoir à fournir de justificatif. Les jeunes aux revenus plus faibles et sans personnes à charge constatent généralement que leur déduction forfaitaire est plus avantageuse que leurs déductions détaillées, et qu’elle est beaucoup plus simple à utiliser.
Si vous optez pour la déduction forfaitaire, vous pouvez toujours demander d’autres crédits d’impôt, mais aucune autre déduction. Voir la page de l’IRS sur la déduction forfaitaire.
Personnes à charge et enfants
Les déductions et crédits d’impôt les plus courants concernent les familles avec personnes à charge ou enfants. Pour être admissible comme personne à charge, une personne doit :
- Avoir moins de 18 ans (17 ou 19 ans, pour certains avantages fiscaux)
- Vous être apparenté
- Avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année écoulée
- Ne pas être déclaré par quelqu’un d’autre comme personne à sa charge
Si vous pouvez déclarer des personnes à charge, vous ne pouvez pas utiliser le formulaire 1040 EZ. Cliquez ici pour voir la page de l’IRS sur les personnes à charge.
crédit d’impôt sur le revenu gagné
Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) est un programme national destiné à aider les travailleurs à faibles et moyens revenus à sortir de la pauvreté, en ciblant plus particulièrement les familles. Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable.
Même si vous n’avez pas nécessairement besoin d’avoir des personnes à charge pour demander l’EITC, vous en tirerez beaucoup plus d’avantages si vous en avez. Si vous le demandez sans personne à charge, vous pouvez utiliser le formulaire 1040 EZ pour réclamer votre EITC.
L’EITC fonctionne en aidant les personnes à faible revenu — cela signifie que vous devez avoir travaillé et gagné un certain revenu au cours de l’année précédente. L’EITC auquel vous pourriez être admissible a une forme en n — vous recevez très peu si vous avez gagné très peu, puis le montant augmente avec vos revenus jusqu’à un certain point avant de diminuer à mesure que vos revenus continuent d’augmenter.
C’est parce que l’EITC est conçu pour encourager les gens à travailler et à percevoir un salaire. Pour les personnes ayant très peu de revenus du travail, l’EITC n’accorde que très peu, car il part du principe qu’elles touchent d’autres aides, comme les coupons alimentaires et l’aide au logement. Il augmente au milieu afin d’aider les travailleurs pauvres à sortir de la pauvreté, puis diminue à mesure que les revenus continuent d’augmenter afin de réduire les prestations versées aux personnes qui n’ont plus besoin de cette aide.
Votre EITC augmente considérablement si vous déclarez des personnes à charge — en 2016, le montant maximal que vous pouviez obtenir sans enfant n’était qu’un peu plus de 500 $, tandis que le fait d’avoir deux enfants portait ce montant à plus de 5 500 $.
Cliquez ici pour voir la page de l’IRS concernant le crédit d’impôt sur le revenu gagné.
Crédits d’impôt pour enfants
Il existe également des crédits d’impôt spécialement destinés aux enfants, appelés de manière très créative le « Federal Child Tax Credit » et le « Additional Child Tax Credit ».
Crédit d’impôt fédéral pour enfant
Le Federal Child Tax Credit offre un crédit d’impôt simple de 1 000 $ par enfant, jusqu’à un certain seuil de revenu (entre 55 000 $ et 110 000 $, selon votre situation matrimoniale). Si vous gagnez plus que ce seuil, votre crédit d’impôt sera réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ au-dessus du seuil (ainsi, un couple marié gagnant 120 000 $ aurait un crédit d’impôt de 950 $). Ce crédit d’impôt n’est pas remboursable. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur le Federal Child Tax Credit.
Crédit d’impôt supplémentaire pour enfant
Ce crédit d’impôt fonctionne essentiellement à partir du Federal Child Tax Credit : il transforme en crédit remboursable la partie que vous ne pouviez pas récupérer, jusqu’à 3 000 $ (là encore, avec un seuil de revenu). Les règles de ce crédit d’impôt deviennent plus complexes si vous avez 3 enfants ou plus, mais l’effet est essentiellement de rendre remboursable la partie non remboursable du Federal Child Tax Credit. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur l’Additional Child Tax Credit.
Le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge
Ce crédit d’impôt a été créé pour compenser le coût de la garderie et de la garde d’enfants — vous pouvez déduire entre 20 % et 30 % des dépenses de garde d’enfants jusqu’à 6 000 $ par enfant (aucun avantage fiscal sur les coûts supérieurs à 6 000 $). Contrairement aux autres crédits d’impôt, celui-ci ne s’applique qu’aux enfants de 13 ans ou moins. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur le Child Dependent Care Tax Credit.
Liés au travail
Il existe également de nombreuses déductions et crédits permettant de compenser les frais de travail que vous pourriez avoir à payer vous-même.
Frais de déménagement liés au travail
Bien que vous ne puissiez déduire aucun des frais engagés dans le cadre d’une recherche d’emploi, si vous devez déménager d’une ville à l’autre lorsque vous obtenez un poste, vous pouvez généralement déduire une partie des frais de déménagement. Il s’agit d’une déduction, soustraite de votre revenu imposable. Cliquez ici pour plus d’informations sur la déduction des frais de déménagement.
Équipement de travail
Si vous devez acheter un uniforme ou un autre équipement lié à votre travail pour exercer votre emploi, vous pouvez également déduire ces dépenses. C’est particulièrement avantageux si vous êtes entrepreneur ou travailleur indépendant : vous pouvez même parfois déduire une partie de votre loyer, de vos factures de services publics et d’autres dépenses si vous travaillez à domicile. Cliquez ici pour en savoir plus sur la déduction des frais professionnels.
Propriété immobilière
Il existe aussi de nombreux crédits d’impôt et déductions si vous êtes propriétaire de votre logement.
Intérêts hypothécaires
Si vous avez un prêt hypothécaire, une partie ou la totalité des intérêts peut être déductible des impôts. Tous les intérêts hypothécaires ne sont pas déductibles : vous devez fournir la preuve que votre prêt a servi à acheter votre résidence principale, ou à financer d’importants travaux de rénovation, et cela ne s’applique qu’aux intérêts payés sur des emprunts allant jusqu’à 1 million de dollars. Si votre prêt hypothécaire n’est pas admissible, vous pouvez tout de même déduire les intérêts sur les premiers 100 000 dollars de votre emprunt. Cliquez ici pour plus d’informations sur les crédits d’impôt liés aux intérêts hypothécaires.
Crédits pour l’énergie
Il existe aussi de nombreux crédits d’impôt pour aider à compenser le coût des rénovations que vous effectuez dans votre maison, si ces travaux l’aident à devenir plus économe en énergie. Ces crédits ont été mis en place pour aider les propriétaires à améliorer l’isolation et les fenêtres anciennes, réduisant ainsi le coût énergétique total du chauffage de la maison en hiver et de son rafraîchissement en été. Le crédit d’impôt représente généralement environ 10 % du coût d’achat, mais ce montant peut varier d’une année à l’autre. Cliquez ici pour plus d’informations sur les crédits d’impôt pour l’efficacité énergétique.
Des crédits énergétiques plus importants sont disponibles si vous installez des équipements d’énergie verte dans votre maison, comme des panneaux solaires ou des éoliennes domestiques. Ces crédits représentent généralement environ 30 % du coût d’achat.
Éducation
Il existe plusieurs crédits d’impôt importants si vous allez à l’université ou suivez une formation professionnelle supplémentaire. Ils ont été mis en place pour encourager les personnes à continuer de développer des compétences professionnelles plus précieuses.
Intérêts des prêts étudiants
Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur vos prêts étudiants par an. Cela fonctionne comme une déduction : ce montant est simplement soustrait de votre revenu imposable. Notez que si vos parents aident à rembourser vos prêts étudiants, vous pouvez tout de même déclarer ce qu’ils paient sur vos impôts. Cliquez ici pour plus d’informations sur la déduction des intérêts des prêts étudiants.
Crédit d’impôt américain pour opportunités éducatives
Le crédit d’impôt américain pour opportunité d’études donne droit à un crédit pour les premiers 2 500 $ de frais d’études par an, mais vous devez être inscrit dans une université accréditée aux États-Unis et poursuivre un diplôme. Vous ne pouvez demander ce crédit que pendant 4 années au total, et vous devez être inscrit pendant au moins une session complète au cours de l’année où vous le demandez.
Il s’agit d’un crédit d’impôt partiellement remboursable : si votre charge fiscale est déjà nulle, 40 % (ou jusqu’à 1 000 $) sont remboursables. Cliquez ici pour accéder à la page de l’IRS sur le crédit d’impôt américain pour opportunité d’études.
Crédit d’impôt à vie pour l’apprentissage
Le crédit d’impôt pour l’apprentissage tout au long de la vie est très similaire au crédit American Opportunity, mais avec un seuil plus bas — jusqu’à 2 000 $, et il n’est pas remboursable.
L’avantage, c’est que vous pouvez le demander autant de fois que vous le souhaitez, et vous n’avez pas besoin d’être inscrit dans un programme diplômant (il s’applique donc aussi aux cours complémentaires et aux programmes de développement des compétences). Les crédits d’impôt pour l’apprentissage tout au long de la vie et American Opportunity sont tous deux soumis à des seuils de revenu — à mesure que vos revenus augmentent, votre crédit d’impôt diminue. Cliquez ici pour en savoir plus sur le crédit d’impôt pour l’apprentissage tout au long de la vie.
Assurances et placements
Il existe également de nombreuses réductions d’impôt pour certains frais d’assurance et de placement, conçues pour aider les travailleurs à faible revenu à compenser ces coûts.
Crédit d’impôt sur les primes anticipées
Si vous avez souscrit une assurance maladie via la plateforme healthcare.gov, vous pouvez demander un crédit d’impôt pour une partie de vos primes. Le montant exact que vous pouvez réclamer varie fortement selon vos revenus et vos primes, mais ce crédit est également remboursable. Cliquez ici pour la FAQ de l’IRS sur le crédit d’impôt sur les primes anticipé.
Crédit d’épargne
Le « crédit d’épargne » est un autre nom du crédit pour cotisations à l’épargne-retraite. Ce crédit vise à encourager l’épargne sur des comptes de retraite et des IRA. Il peut aller jusqu’à 2 000 $ et est calculé en pourcentage de vos cotisations (50 %, 20 % ou 10 %, selon vos revenus). Cliquez ici pour consulter les informations de l’IRS sur le crédit d’épargne.
Pertes en capital
Les « moins-values » surviennent lorsque vous possédez un investissement, qu’il s’agisse d’actions, d’un bien immobilier ou de tout autre actif, et que vous le vendez à un prix inférieur à celui auquel vous l’avez acheté. Si votre portefeuille boursier a subi de lourdes pertes au cours de l’année écoulée, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes. Cliquez ici pour plus d’informations sur les crédits d’impôt liés aux moins-values.