Lorsque vous déposez votre déclaration de revenus, vous pouvez « déduire » certaines dépenses et obtenir des crédits d’impôt supplémentaires selon votre situation. Cela signifie que si vous avez eu une dépense admissible au cours de l’année, vous pouvez en pratique soustraire cette dépense des revenus que vous déclarez à l’IRS, ce qui augmentera votre remboursement d’impôt (ou, au minimum, réduira le montant que vous devez).
Réclamer ces crédits et déductions peut être délicat : beaucoup de gens passent à côté simplement parce qu’ils ignorent qu’ils existent ou ne savent pas comment les demander. Un seul type de crédit d’impôt peut être réclamé avec le 1040 EZ, donc si vous pensez pouvoir en réclamer d’autres, vous devrez utiliser le formulaire 1040 ou 1040A (qui est le plus long, mais offre le plus de déductions possibles). Le calcul exact du crédit ou de la déduction auquel vous avez droit est détaillé dans les instructions du 1040.
Déductions contre crédits
Il existe deux façons de réduire votre impôt à payer : une « déduction » et un « crédit d’impôt ».
Une « déduction » signifie que vous pouvez soustraire ce montant de votre revenu imposable total, ce qui réduira ensuite les impôts dus ou augmentera votre remboursement.
Un « crédit d’impôt » est un montant simplement déduit du montant d’impôt que vous devez. Il existe également deux types de crédits d’impôt :
- Remboursable – si vous ne devez déjà aucun impôt, demander un crédit d’impôt remboursable signifie que vous recevrez un remboursement d’impôt correspondant à ce montant
- Non remboursable – ces crédits peuvent réduire votre impôt total à zéro, mais s’il descend en dessous de zéro, vous ne recevrez pas le surplus sous forme de remboursement supplémentaire.
En gros, lorsque vous payez directement un impôt sur le revenu prélevé sur votre fiche de paie, votre formulaire W-2 indique combien d’impôt a déjà été payé. En ne réclamant que des « déductions » et des « crédits d’impôt non remboursables », le maximum que vous pourriez récupérer sur votre déclaration serait ce montant total.
Si vous pouvez aussi demander des crédits d’impôt « remboursables », vous pourriez finir par recevoir un remboursement supérieur au total des impôts que vous payez.
La déduction standard
Pour faciliter la déclaration d’impôts, chacun a le choix entre les « déductions détaillées » et la « déduction forfaitaire ». Si vous déclarez des « déductions détaillées », vous devez fournir une preuve pour chaque élément que vous déduisez (comme des reçus et une preuve d’éligibilité), ce qui peut prendre beaucoup de temps pour de petites déductions.
Sinon, si vous pensez n’avoir que peu de déductions à faire, vous pouvez simplement demander la « déduction forfaitaire », qui s’élève à 6 300 $ par personne. Si vous optez pour la déduction forfaitaire, vous l’obtenez sans avoir à fournir la moindre preuve. Les jeunes aux revenus plus modestes et sans personnes à charge constatent généralement que leur déduction forfaitaire est plus avantageuse que leurs déductions détaillées, et qu’elle est beaucoup plus simple à utiliser.
Si vous prenez la déduction forfaitaire, vous pouvez toujours demander d’autres crédits d’impôt, mais aucune autre déduction. Voir la page de l’IRS sur la déduction forfaitaire.
Personnes à charge et enfants
Les déductions et crédits d’impôt les plus courants concernent les familles avec personnes à charge ou enfants. Pour être considéré comme une personne à charge, une personne doit :
- Avoir moins de 18 ans (17 ou 19 ans, pour certaines réductions d’impôt)
- Être apparenté à vous
- Avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année écoulée
- Ne pas être déclaré par quelqu’un d’autre comme personne à charge
Si vous pouvez déclarer des personnes à charge, vous ne pouvez pas utiliser le formulaire 1040 EZ. Cliquez ici pour voir la page de l’IRS sur les personnes à charge.
crédit d’impôt sur les revenus du travail
Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) est un programme national visant à aider les travailleurs à revenus faibles et moyens à sortir de la pauvreté, en ciblant plus particulièrement les familles. C’est un crédit d’impôt remboursable.
Même s’il n’est pas forcément nécessaire d’avoir des personnes à charge pour demander l’EITC, vous en tirerez beaucoup plus d’avantages si vous en avez. Si vous le demandez sans personnes à charge, vous pouvez utiliser le 1040 EZ pour réclamer votre EITC.
L’EITC fonctionne en aidant les personnes à faible revenu ; cela signifie que vous devez avoir travaillé et gagné un revenu l’année précédente. Le montant de l’EITC auquel vous pourriez être éligible suit une courbe en forme de N : vous recevez très peu si vous avez gagné très peu, puis le montant augmente avec vos revenus jusqu’à un certain point avant de diminuer à mesure que vos revenus continuent d’augmenter.
C’est parce que l’EITC est conçu pour encourager les gens à travailler et à percevoir un salaire. Pour les personnes qui tirent très peu de revenus de leur travail, l’EITC accorde très peu, car il part du principe qu’elles perçoivent d’autres aides, comme les bons alimentaires et l’aide au logement. Il augmente au milieu pour aider les travailleurs pauvres à sortir de la pauvreté, puis diminue progressivement à mesure que les revenus continuent d’augmenter, afin de réduire les prestations reçues par les personnes qui n’ont plus besoin de cette aide.
Votre EITC augmente considérablement si vous déclarez des personnes à charge — en 2016, le maximum que vous pouviez obtenir sans enfant était un peu plus de 500 $, tandis qu’avec deux enfants, le montant dépassait 5 500 $.
Cliquez ici pour voir la page de l’IRS sur le crédit d’impôt sur les revenus du travail.
Crédits d’impôt pour enfants
Il existe aussi des crédits d’impôt spécialement destinés aux enfants, aux noms créatifs de « Federal Child Tax Credit » et de « Additional Child Tax Credit ».
Crédit d’impôt fédéral pour enfant
Le Federal Child Tax Credit offre un crédit d’impôt simple de 1 000 $ par enfant, jusqu’à un certain seuil de revenus (entre 55 000 $ et 110 000 $, selon votre situation matrimoniale). Si vous gagnez plus que ce seuil, votre crédit d’impôt sera réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ au-dessus du seuil (ainsi, un couple marié gagnant 120 000 $ aurait un crédit d’impôt de 950 $). Ce crédit d’impôt n’est pas remboursable. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur le Federal Child Tax Credit.
Crédit d’impôt supplémentaire pour enfant
Ce crédit d’impôt fonctionne essentiellement à partir du Federal Child Tax Credit : il prend la partie que vous ne pouvez pas récupérer et rend remboursables jusqu’à 3 000 $ de ce montant (là encore, avec un seuil de revenus). Les règles de ce crédit d’impôt deviennent plus complexes si vous avez trois enfants ou plus, mais l’effet consiste essentiellement à rendre remboursable la partie non remboursable du Federal Child Tax Credit. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur l’Additional Child Tax Credit.
Le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants à charge
Ce crédit d’impôt a été créé pour compenser le coût de la garderie et de la garde d’enfants — vous pouvez déduire entre 20 % et 30 % des frais de garde d’enfants jusqu’à 6 000 $ par enfant (aucun avantage fiscal pour les montants supérieurs à 6 000 $). Contrairement aux autres crédits d’impôt, celui-ci ne s’applique qu’aux enfants de 13 ans ou moins. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur le Child Dependent Care Tax Credit.
Lié au travail
Il existe aussi de nombreuses déductions et crédits pour compenser les dépenses professionnelles que vous pourriez avoir à payer vous-même.
Frais de déménagement liés à l’emploi
Bien que vous ne puissiez pas déduire les frais engagés dans le cadre d’une recherche d’emploi, si vous devez déménager d’une ville à l’autre lorsque vous obtenez un travail, vous pouvez généralement déduire une partie des frais de déménagement. Il s’agit d’une déduction, soustraite de votre revenu imposable. Cliquez ici pour plus d’informations sur la déduction des frais de déménagement.
Matériel de travail
Si vous devez acheter un uniforme ou un autre équipement lié à votre travail, vous pouvez également déduire ces dépenses. C’est particulièrement intéressant si vous êtes entrepreneur ou travailleur indépendant : vous pouvez même être en mesure de déduire une partie de votre loyer, de vos charges et d’autres dépenses si vous travaillez à domicile. Cliquez ici pour en savoir plus sur les déductions de frais professionnels.
Accession à la propriété
Il existe également de nombreux crédits d’impôt et déductions si vous êtes propriétaire de votre logement.
Intérêts hypothécaires
Si vous avez un prêt hypothécaire, une partie ou la totalité de vos intérêts peut être déductible des impôts. Tous les intérêts hypothécaires ne sont pas déductibles : vous devez fournir la preuve que votre prêt hypothécaire a été contracté pour acheter votre résidence principale, ou utilisé pour d’importants travaux de rénovation, et cela ne s’applique qu’aux intérêts payés sur des prêts allant jusqu’à 1 million de dollars. Si votre prêt hypothécaire n’est pas admissible, vous pouvez tout de même déduire les intérêts sur les premiers 100 000 dollars de votre prêt. Cliquez ici pour plus d’informations sur les crédits d’impôt liés aux intérêts hypothécaires.
Crédits d’impôt pour l’énergie
Il existe également de nombreux crédits d’impôt destinés à compenser le coût des rénovations que vous effectuez dans votre maison, si ces rénovations l’aident à devenir plus économe en énergie. Ces crédits ont été mis en place pour aider les propriétaires à moderniser une vieille isolation et de vieilles fenêtres, réduisant ainsi le coût énergétique total du chauffage de la maison en hiver et de son rafraîchissement en été. Le crédit d’impôt correspond généralement à environ 10 % du coût d’achat, mais cela peut varier d’une année à l’autre. Cliquez ici pour plus d’informations sur les crédits d’impôt pour l’efficacité énergétique.
Des crédits énergétiques plus importants sont offerts si vous installez des équipements d’énergie verte dans votre maison, comme des panneaux solaires ou des éoliennes résidentielles. Ces crédits représentent généralement environ 30 % du coût d’achat.
Éducation
Il existe plusieurs crédits d’impôt importants si vous allez à l’université ou suivez une formation professionnelle supplémentaire. Ils ont été mis en place pour encourager les gens à développer davantage de compétences professionnelles utiles.
Intérêts des prêts étudiants
Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur vos prêts étudiants par an. Cela fonctionne comme une déduction, donc ce montant est simplement soustrait de votre revenu imposable. Notez que si vos parents contribuent au remboursement de votre prêt étudiant, vous pouvez tout de même déclarer ce qu’ils paient sur vos impôts. Cliquez ici pour plus d’informations sur la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
Crédit d’impôt American Opportunity
L’American Opportunity Tax Credit offre un crédit pour les 2 500 premiers dollars de dépenses d’éducation par an, mais vous devez être inscrit dans une université accréditée aux États-Unis et poursuivre un diplôme. Vous ne pouvez demander ce crédit que pendant 4 années au total, et vous devez être inscrit au moins un trimestre complet au cours de l’année où vous le demandez.
Il s’agit d’un crédit d’impôt partiellement remboursable : si votre impôt est déjà nul, 40 % (ou jusqu’à 1 000 $) sont remboursables. Cliquez ici pour accéder à la page de l’IRS sur l’American Opportunity Tax Credit.
Crédit d’impôt Lifetime Learning
Le Lifetime Learning Tax Credit est très similaire à l’American Opportunity credit, mais avec un plafond plus bas : seulement մինչև 2 000 $, et il n’est pas remboursable.
L’avantage, c’est que vous pouvez le demander autant de fois que vous le souhaitez, et que vous n’avez pas besoin d’être inscrit dans un programme menant à un diplôme (il s’applique donc aussi aux cours supplémentaires et aux programmes de développement de compétences). Le Lifetime Learning et l’American Opportunity tax credits sont tous deux soumis à des seuils de revenus : plus vos revenus augmentent, plus votre crédit d’impôt diminue. Cliquez ici pour en savoir plus sur le crédit d’impôt à vie pour l’apprentissage.
Assurances et placements
Il existe aussi de nombreuses déductions dont vous pouvez bénéficier pour certains frais d’assurance et de placement, destinées à aider les travailleurs à faibles revenus à compenser ces coûts.
Crédit d’impôt anticipé sur les primes
Si vous avez souscrit une assurance santé via l’échange healthcare.gov, vous pouvez réclamer une partie de vos primes au titre d’un crédit d’impôt. Le montant exact que vous pouvez réclamer varie considérablement selon vos revenus et vos primes, mais ce crédit est aussi remboursable. Cliquez ici pour la FAQ de l’IRS sur le crédit d’impôt anticipé pour prime.
Crédit d’épargne
Le « crédit de l’épargnant » est un autre nom du crédit de cotisation à l’épargne-retraite ; ce crédit a pour but d’encourager l’épargne dans les comptes de retraite et les IRA. Ce crédit peut aller jusqu’à 2 000 $, et il est calculé comme un pourcentage de vos cotisations (50 %, 20 % ou 10 %, selon vos revenus). Cliquez ici pour obtenir des informations de l’IRS sur le crédit de l’épargnant.
Pertes en capital
Les « moins-values en capital » correspondent au cas où vous détenez un placement, qu’il s’agisse d’actions, d’un bien immobilier ou de tout autre actif, et que vous le vendez à un prix inférieur à celui que vous avez payé. Si votre portefeuille d’actions a beaucoup souffert au cours de l’année écoulée, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes. Cliquez ici pour plus d’informations sur les crédits d’impôt liés aux pertes en capital.
