Quando entrega a sua declaração de rendimentos, pode “abater” certas despesas e obter créditos fiscais adicionais com base na sua situação familiar. Isto significa que, se teve uma despesa elegível ao longo do ano, basicamente pode deduzir essa despesa ao rendimento que declara ao IRS, o que aumentará o seu reembolso de impostos (ou, pelo menos, reduzirá o valor que deve).
Solicitar estes créditos e deduções pode ser complicado — muitas pessoas perdem-nos simplesmente por não saberem que existem ou como os pedir. Apenas um tipo de crédito fiscal pode ser reclamado quando se utiliza o 1040 EZ, por isso, se achar que pode reclamar outros, terá de utilizar o formulário 1040 ou 1040A (que é o mais extenso, mas tem mais potencial para deduções). O cálculo exato do valor do crédito ou da dedução a que pode ter direito é detalhado nas instruções do 1040.
Deduções vs. Créditos
Há duas formas de reduzir a sua fatura fiscal — uma “Dedução” e um “Crédito Fiscal”.
Uma “Dedução” significa que pode subtrair esse valor ao seu rendimento tributável total, reduzindo assim o imposto devido ou aumentando o seu reembolso.
Um “Crédito Fiscal” é um valor que é simplesmente subtraído ao montante de imposto que deve. Existem também dois tipos de Créditos Fiscais:
- Reembolsável – se já não tiver imposto a pagar, ao reclamar um crédito fiscal reembolsável receberá um reembolso desse montante
- Não reembolsável – estes podem reduzir a sua carga fiscal total até zero, mas, se descer abaixo disso, não receberá o excedente como reembolso adicional
Basicamente, quando paga imposto sobre o rendimento diretamente através do seu salário, o seu formulário W-2 mostra quanto imposto já foi pago. Ao reclamar apenas “Deduções” e “créditos fiscais não reembolsáveis”, o máximo que poderia receber no seu reembolso de impostos é esse montante total.
Se também puder reclamar créditos fiscais “reembolsáveis”, poderá acabar por receber um reembolso superior ao total de impostos que pagou.
A Dedução Padrão
Para tornar mais fácil a entrega da declaração de impostos, todos têm a opção de escolher entre “Deduções discriminadas” ou “Dedução padrão”. Se apresentar uma “Dedução discriminada”, precisa de fornecer comprovativos de cada item que está a deduzir (como recibos e prova de elegibilidade), o que pode ser muito moroso no caso de pequenas deduções.
Em alternativa, se achar que não tem muito a deduzir, pode simplesmente reclamar a “Dedução padrão”, que é um valor fixo de 6.300 dólares por pessoa. Se optar pela Dedução padrão, obtém-na sem ter de apresentar qualquer prova de nada. Em geral, os jovens com rendimentos mais baixos e sem dependentes consideram que a sua Dedução padrão é superior à dedução discriminada e é muito mais fácil de utilizar.
Se optar pela dedução padrão, ainda pode reclamar outros créditos fiscais, mas não outras deduções. Consulte a página do IRS sobre a Dedução padrão.
Dependentes e Filhos
As deduções e créditos fiscais mais comuns envolvem famílias com dependentes ou filhos. Para que uma pessoa possa qualificar como seu dependente, deve:
- Ter menos de 18 anos (17 ou 19, para algumas isenções fiscais)
- Estar relacionado consigo
- Ter vivido consigo durante mais de metade do último ano
- Não ser reclamado por outra pessoa como dependente
Se puder reclamar dependentes, não pode usar o formulário 1040 EZ. Clique aqui para ver a página do IRS sobre dependentes.
Crédito Fiscal sobre o Rendimento do Trabalho
O Crédito Fiscal sobre o Rendimento do Trabalho (EITC) é um programa nacional para ajudar os trabalhadores de rendimentos baixos e médios a sair da pobreza, visando especificamente as famílias. Trata-se de um crédito fiscal reembolsável.
Embora não seja necessariamente preciso ter dependentes para reclamar o EITC, irá beneficiar muito mais dele se os tiver. Se o estiver a reclamar sem dependentes, pode usar o 1040 EZ para reclamar o seu EITC.
O EITC funciona ajudando pessoas com baixos rendimentos — isto significa que tem de ter trabalhado e auferido algum rendimento no ano anterior. O EITC para o qual poderá ser elegível tem a forma de um n — recebe muito pouco se tiver auferido muito pouco, depois aumenta com o seu rendimento até um certo ponto, antes de começar a diminuir à medida que o seu rendimento continua a aumentar.
Isto acontece porque o EITC foi concebido para incentivar as pessoas a trabalhar e a receber um salário. Para pessoas com rendimentos muito baixos provenientes do trabalho, o EITC oferece muito pouco porque parte do princípio de que estão a receber outros apoios, como vales de alimentação e subsídio de habitação. Aumenta a meio para ajudar os trabalhadores pobres a sair da pobreza, reduzindo depois gradualmente à medida que o rendimento continua a aumentar, a fim de diminuir os benefícios recebidos por pessoas que já não necessitam dessa assistência.
O seu EITC aumenta significativamente se declarar dependentes — em 2016, o máximo que poderia receber sem filhos era pouco mais de 500 dólares, enquanto ter dois filhos aumentava o valor para mais de 5 500 dólares.
Clique aqui para ver a página do IRS sobre o Crédito Fiscal sobre o Rendimento do Trabalho.
Créditos Fiscais por Filho
Também existem créditos fiscais disponíveis especificamente para crianças, com os nomes criativos de “Federal Child Tax Credit” e “Additional Child Tax Credit”.
Crédito Fiscal Federal por Filho
O Federal Child Tax Credit concede um crédito fiscal simples de 1 000 dólares por criança, até um determinado limite de rendimento (entre 55 000 e 110 000 dólares, dependendo do seu estado civil). Se ganhar mais do que este limite, terá menos 50 dólares de crédito fiscal por cada 1 000 dólares acima do limite (por isso, um casal casado com rendimentos de 120 000 dólares teria um crédito fiscal de 950 dólares). Este crédito fiscal não é reembolsável. Clique aqui para ver as perguntas frequentes do IRS sobre o Federal Child Tax Credit.
Crédito Fiscal Adicional por Filho
Este crédito fiscal funciona essencialmente com base no Federal Child Tax Credit — pega na parte que não pôde ser reembolsada e torna reembolsável até 3 000 dólares desse valor (novamente, com um limite de rendimento). As regras para este crédito fiscal tornam-se mais complicadas se tiver 3 ou mais filhos, mas o efeito é basicamente tornar reembolsável a parte não reembolsável do Federal Child Tax Credit. Clique aqui para ver as perguntas frequentes do IRS sobre o Additional Child Tax Credit.
Crédito Fiscal para Cuidados de Dependentes de Menores
Este crédito fiscal foi criado para compensar o custo da creche e dos cuidados infantis — pode deduzir entre 20% e 30% das despesas com cuidados infantis até 6 000 dólares por criança (sem benefícios fiscais para custos acima de 6 000 dólares). Ao contrário dos outros créditos fiscais, este aplica-se apenas a crianças com 13 anos ou menos. Clique aqui para ver as FAQ do IRS sobre o Crédito Fiscal por Cuidados a Dependentes de Crianças.
Relacionados com o Trabalho
Há também muitas deduções e créditos disponíveis para compensar quaisquer despesas de trabalho que possa ter de suportar por sua conta.
Despesas de Mudança por Motivos de Trabalho
Embora não possa deduzir quaisquer custos incorridos na procura de emprego, se precisar de se mudar entre cidades quando conseguir emprego, normalmente pode deduzir parte das despesas de mudança. Trata-se de uma dedução, subtraída ao seu rendimento tributável. Clique aqui para obter mais informações sobre a dedução de despesas de mudança.
Equipamento de Trabalho
Se precisar de comprar uma farda ou outro equipamento relacionado com o trabalho para o seu emprego, também pode deduzir essas despesas. Isto é especialmente importante se for empreiteiro ou trabalhador por conta própria: pode até conseguir deduzir parte da sua renda, serviços públicos e outras despesas se trabalhar a partir de casa. Clique aqui para saber mais sobre a dedução de despesas de trabalho.
Propriedade da Habitação
Há também muitos créditos fiscais e deduções se for proprietário da sua casa.
Juros da Hipoteca
Se tiver uma hipoteca, alguns ou todos os juros podem ser dedutíveis nos impostos. Nem todos os juros da hipoteca são dedutíveis nos impostos – tem de apresentar provas de que a hipoteca foi contraída para comprar a sua residência principal, ou foi usada para renovações de grande dimensão, e isso aplica-se apenas aos juros pagos em empréstimos até 1 milhão de dólares. Se a sua hipoteca não cumprir os requisitos, ainda pode deduzir os juros dos primeiros 100 000 dólares do seu empréstimo. Clique aqui para obter mais informações sobre os créditos fiscais dos juros da hipoteca.
Créditos Energéticos
Existem também muitos créditos fiscais disponíveis para ajudar a compensar o custo das renovações que fizer na sua casa, se essas renovações ajudarem a torná-la mais eficiente em termos energéticos. Estes créditos foram criados para ajudar os proprietários a modernizar o isolamento e as janelas antigos, reduzindo o custo total de energia necessário para manter a casa aquecida no inverno e fresca no verão. O crédito fiscal é normalmente de cerca de 10% do custo de aquisição, mas pode variar de ano para ano. Clique aqui para obter mais informações sobre os créditos fiscais de eficiência energética.
Estão disponíveis créditos energéticos maiores se adicionar equipamento de energia verde à sua casa, como painéis solares ou turbinas eólicas residenciais. Estes créditos são normalmente de cerca de 30% do custo de aquisição.
Educação
Existem vários créditos fiscais importantes se frequentar a faculdade ou receber formação adicional no trabalho. Estes existem para incentivar as pessoas a շարունակarem a desenvolver competências profissionais mais valiosas.
Juros do Empréstimo Estudantil
Pode deduzir até 2 500 dólares de juros dos seus empréstimos estudantis por ano. Isto funciona como uma dedução, pelo que este montante é simplesmente subtraído ao seu rendimento tributável. Tenha em atenção que, se os seus pais ajudarem a pagar os seus empréstimos estudantis, ainda pode declarar nas suas declarações de impostos o valor que eles pagarem. Clique aqui para obter mais informações sobre a dedução dos juros dos empréstimos estudantis.
Crédito Fiscal de Oportunidade Americana
O Crédito Fiscal American Opportunity oferece crédito pelos primeiros 2500 dólares em despesas de educação por ano, mas é necessário estar matriculado numa universidade acreditada nos Estados Unidos e estar a frequentar um curso de licenciatura. Só pode beneficiar deste crédito durante um total de 4 anos e tem de estar matriculado durante pelo menos um semestre completo no ano em que o reclama.
Este é um crédito fiscal parcialmente reembolsável – se o seu encargo fiscal já for zero, 40% (ou até 1000 dólares) é reembolsável. Clique aqui para a página do IRS sobre o Crédito Fiscal American Opportunity.
Crédito Fiscal para Aprendizagem ao Longo da Vida
O Crédito Fiscal Lifetime Learning é muito semelhante ao crédito American Opportunity, mas com um limite inferior – apenas até 2000 dólares, e não é reembolsável.
A vantagem é que pode reclamá-lo quantas vezes quiser e não precisa de estar inscrito num curso de licenciatura (por isso também se aplica a cursos extra e programas de desenvolvimento de competências). Tanto o Lifetime Learning como o American Opportunity têm limites de rendimento – à medida que o seu rendimento aumenta, o seu crédito fiscal será reduzido. Clique aqui para saber mais sobre o Crédito Fiscal Lifetime Learning.
Seguros e Investimentos
Há também várias deduções que pode obter para alguns custos com seguros e investimentos, concebidas para ajudar a compensar esses custos para trabalhadores com rendimentos mais baixos.
Crédito Fiscal Antecipado do Prémio
Se adquiriu seguro de saúde através da plataforma healthcare.gov, pode reclamar parte dos seus prémios como crédito fiscal. O montante exato que pode reclamar varia bastante consoante o seu rendimento e os prémios, mas o crédito também é reembolsável. Clique aqui para ver as perguntas frequentes do IRS sobre o Crédito Fiscal Avançado do Prémio.
Crédito para Poupança
O “Crédito do Poupador” é outra forma de designar o Crédito para Contribuições para a Poupança para a Reforma – o objetivo deste crédito é incentivar a poupança em contas de reforma e IRAs. Este crédito pode ir até 2000 dólares e é calculado como uma percentagem das suas contribuições (50%, 20% ou 10%, consoante o seu rendimento). Clique aqui para obter informações do IRS sobre o Crédito do Poupador.
Perdas de capital
“Perdas de capital” é quando tem um investimento, seja em ações, imóveis ou qualquer outro ativo, e o vende por menos do que pagou por ele. Se a sua carteira de ações tiver sofrido fortes perdas ao longo do último ano, pode deduzir até 3000 dólares em perdas. Clique aqui para obter mais informações sobre créditos fiscais por perdas de capital.
