Tout le monde aime obtenir des allègements fiscaux, mais ce qui peut vraiment ruiner vos finances à long terme, c’est d’oublier les majorations d’impôt — des taxes et frais supplémentaires que vous devez ajouter à votre facture fiscale. Omettre ces taxes supplémentaires vous coûtera cher : les contribuables se voient actuellement appliquer un TAEG de 6 % sur tous les soldes d’impôt impayés.
Cela signifie que si vous omettez d’inclure toutes vos majorations d’impôt dans votre déclaration annuelle et que cela est découvert plus tard lors d’un contrôle, cet intérêt vous sera facturé pour toute la période comprise entre le moment où vous avez d’abord déposé votre déclaration et celui où l’erreur a été découverte. Bien qu’il soit loin d’être aussi agréable de découvrir des impôts supplémentaires que de trouver des crédits d’impôt et des déductions auxquels vous pouvez prétendre, il est tout aussi important de préserver la santé de vos finances.
Pourquoi existe-t-il des majorations d’impôt ?
En règle générale, le gouvernement souhaite vous faciliter au maximum le paiement de vos impôts, donc la plupart des gens n’ont pas de majorations d’impôt significatives à déclarer. Les majorations d’impôt proviennent presque exclusivement de revenus supplémentaires gagnés, mais qui n’ont pas encore été déclarés à l’IRS.
Par exemple, si l’ensemble de vos revenus de l’année figure sur votre formulaire W-2, vous n’aurez aucune majoration d’impôt. En revanche, si vous travaillez comme serveur ou serveuse et gagnez beaucoup de pourboires en espèces, vous devez tout de même déclarer ces revenus dans votre déclaration, ce qui augmentera votre revenu brut ajusté, et donc votre charge fiscale.
Voici une liste des raisons les plus courantes pour lesquelles vous aurez des majorations d’impôt.
Conseils
La loi vous oblige à déclarer vos pourboires à votre employeur avant le 10e de chaque mois. Si vous travaillez dans un restaurant ordinaire, cela fait probablement partie du fonctionnement normal de l’entreprise : lorsque vous recevez votre formulaire W-2, il inclura probablement déjà les pourboires que votre employeur connaît.
Les problèmes ne surviennent que si vous avez reçu d’autres pourboires dont votre employeur n’a pas connaissance. Si vous avez reçu d’autres pourboires, vous devrez alors les déclarer séparément au moyen d’un formulaire 4137.
Gardez à l’esprit que votre vie sera beaucoup plus simple si tous les pourboires sont déclarés à votre employeur. Si vous utilisez un formulaire 4137, vous ne pouvez pas utiliser le 1040 EZ (et devez utiliser l’un des formulaires plus longs), et les montants des pourboires peuvent être plus difficiles à suivre sur une année entière que sur un seul mois. Si votre employeur ne tient pas déjà un registre des pourboires, vous pouvez lui demander de le faire et lui remettre un formulaire 4070 avant le 10e du mois, et lui demander d’inclure ces informations sur votre W-2 afin de simplifier la déclaration d’impôts.
Revenus locatifs
Si vous possédez un bien immobilier et percevez un loyer, vous devrez déclarer l’intégralité de ce loyer comme revenu, et il est imposé. Omettre les loyers est l’un des principaux déclencheurs d’un audit et peut entraîner d’importants arriérés d’impôts s’il n’est pas pris en compte.
Heureusement, déclarer vos revenus locatifs est très simple : certaines parties du formulaire 1040 sont spécifiquement prévues pour déclarer tous les revenus locatifs. Cliquez ici pour l’article de l’IRS sur la déclaration des revenus et des dépenses locatifs.
Gains en capital
Si vous avez des investissements, vous devrez déclarer les plus-values (ou moins-values) que vous avez réalisées. Cela inclut les dividendes ; même si vous ne réalisez pas de transactions, vous pouvez tout de même devoir de l’impôt.
Des montants de plus-values plus importants apparaîtront si vous achetez ou vendez un bien détenu à titre d’investissement. Cela signifie que si vous vendez la maison que vous possédez depuis 5 ans, vous n’aurez probablement aucune plus-value à payer, mais si vous « retournez » une maison en l’achetant, en la rénovant et en la revendant 2 ans plus tard, vous devrez payer des plus-values.
Les plus-values sont imposées à un taux plus faible que les autres revenus, mais elles doivent tout de même être déclarées et payées. Cliquez ici pour la FAQ de l’IRS sur l’impôt sur les plus-values.
Taxes d’utilisation
Les « use taxes » sont en pratique équivalentes aux taxes de vente, mais c’est à l’acheteur, et non au vendeur, qu’il revient de les payer. Toutes les taxes ci-dessus doivent généralement être déclarées à la fois au niveau de l’État et au niveau local, mais comme il n’existe pas de taxe fédérale sur les ventes ou l’utilisation, cela ne peut s’appliquer qu’à votre déclaration d’État.
Les taxes d’utilisation s’appliquent dans les cas où vous devriez normalement payer une taxe de vente, mais où, pour une raison ou une autre, aucune n’a été payée. L’exemple le plus courant concerne les biens achetés en ligne auprès de vendeurs et expédiés : si les plus grands détaillants en ligne ont intégré la taxe de vente, de nombreux petits vendeurs ne l’ont pas fait. Si vous achetez des biens en ligne et n’avez pas payé de taxe de vente, vous devrez déclarer l’achat et les taxes dues sur votre déclaration fiscale d’État.
La procédure exacte varie beaucoup d’un État à l’autre. Certains États prévoient une case spécifique à cet effet sur la déclaration d’impôt sur le revenu habituelle, tandis que d’autres exigent le dépôt d’un formulaire séparé uniquement pour la taxe d’utilisation (souvent avec le reçu fiscal à l’appui).
Beaucoup de gens ignorent la taxe d’utilisation parce qu’il peut être compliqué de la déclarer pour de très petits montants. Cependant, si vous vous faites prendre à éluder les taxes d’utilisation, les amendes et pénalités sont sévères : en plus de pénalités d’intérêts élevées, il y a des frais pour déclaration non effectuée, et potentiellement même une peine de prison si les montants sont suffisamment élevés.
Autres revenus
Les « autres revenus » sont un terme générique désignant tout autre revenu que vous avez perçu au cours de l’année, mais qui n’a pas été déclaré à l’IRS au moyen d’un formulaire W-2 ou 1099. Cela inclut généralement des choses comme les prix et gains de concours, les gains de jeux d’argent, ainsi que tout argent que vous gagnez à titre complémentaire en espèces (que ce soit avec votre propre activité, ou simplement pour des petits boulots comme garder des enfants).
Toutes ces formes de revenus « autres » sont déclarées à l’aide du formulaire 1040 standard. L’exception concerne le cas où vous gagnez de l’argent supplémentaire grâce à un emploi complémentaire ou êtes payé en espèces pour des petits boulots : cela nécessite le Annexe C du formulaire 1040formulaire 1040 Annexe C. Notez qu’il s’agit techniquement des bénéfices et pertes d’une entreprise individuelle ; si vous effectuez des petits boulots et en tirez un revenu, cela fonctionne exactement de la même manière que si vous étiez propriétaire d’une entreprise avec vous-même comme seul employé.
Pénalités de dépôt tardif
Même si cela ne constitue pas nécessairement un élément à déclarer sur votre facture fiscale, les frais de dépôt tardif sont l’une des raisons les plus courantes pour lesquelles les impôts augmentent.
Si vous ne déposez pas votre déclaration dans les délais, généralement à la mi-avril, vous devrez payer de lourds frais de retard — en général 5 % par mois (contre seulement 6 % pour l’année entière si vous ne pouvez pas régler la totalité du montant dû).
Cela signifie qu’il est extrêmement important de déposer votre déclaration dans les délais, même si vous devez de l’impôt et que vous ne pouvez pas le payer intégralement. Si vous avez besoin de plus de temps pour déposer votre déclaration, par exemple si vous attendez des documents liés à des revenus supplémentaires que vous devez déclarer, vous pouvez également demander une prorogation de courte durée, qui vous accorde 120 jours supplémentaires pour déposer sans frais de retard. Cliquez ici pour l’article de l’IRS sur les frais de retard.
