Tout le monde aime bénéficier de réductions d’impôt, mais ce qui peut vraiment ruiner vos finances à long terme, c’est d’oublier les suppléments fiscaux, c’est-à-dire les impôts et frais supplémentaires à ajouter à votre facture fiscale. Oublier ces taxes supplémentaires vous coûtera cher : les contribuables sont actuellement soumis à un taux annuel effectif global de 6 % sur tous les soldes d’impôts impayés.
Cela signifie que si vous omettez d’inclure tous vos suppléments fiscaux dans votre déclaration annuelle et que vous vous faites ensuite rattraper par un contrôle fiscal, ce taux d’intérêt vous sera appliqué pendant toute la période comprise entre le moment où vous avez initialement déposé votre déclaration et celui où l’erreur a été découverte. Même si trouver des impôts supplémentaires que vous pourriez devoir payer est loin d’être aussi agréable que de découvrir des crédits et des déductions auxquels vous pouvez prétendre, il est tout aussi important de préserver la bonne santé de vos finances.
Pourquoi existe-t-il des suppléments d’impôt ?
De manière générale, l’administration souhaite vous faciliter au maximum le paiement de vos impôts ; la plupart des gens n’ont donc aucun supplément fiscal important à déclarer. Les suppléments fiscaux proviennent presque exclusivement de revenus supplémentaires gagnés, mais qui n’ont pas encore été déclarés à l’IRS.
Par exemple, si tous vos revenus de l’année figurent sur votre formulaire W-2, vous n’aurez aucun supplément fiscal. En revanche, si vous travaillez comme serveur ou serveuse et recevez beaucoup de pourboires en espèces, vous devez tout de même déclarer ces revenus sur votre déclaration d’impôt, ce qui augmentera votre revenu brut ajusté et, par conséquent, votre charge fiscale.
Voici une liste des raisons les plus courantes pour lesquelles vous aurez des suppléments fiscaux.
Conseils
La loi vous oblige à déclarer vos pourboires à votre employeur avant le 10e de chaque mois. Si vous travaillez dans un restaurant classique, cela fait probablement partie du fonctionnement normal de l’entreprise : lorsque vous recevez votre formulaire W-2, il inclura probablement déjà les pourboires que votre employeur connaît.
Les problèmes surviennent uniquement si vous avez reçu d’autres pourboires dont votre employeur n’a pas connaissance. Si vous avez reçu d’autres pourboires, vous devrez alors les déclarer séparément au moyen d’un Formulaire 4137.
Gardez à l’esprit que votre vie sera beaucoup plus facile si tous les pourboires sont déclarés à votre employeur. Si vous utilisez le formulaire 4137, vous ne pouvez pas utiliser le 1040 EZ (et devez recourir à l’un des formulaires plus longs), et il peut être plus difficile de suivre les montants des pourboires sur une année entière que sur un seul mois. Si votre employeur ne suit pas déjà les pourboires, vous pouvez lui demander de le faire, et lui remettre un Formulaire 4070 avant le 10e du mois, et demandez-leur d’inclure cette information sur votre formulaire W-2 afin de simplifier votre déclaration d’impôts.
Loyers
Si vous êtes propriétaire d’un bien et que vous percevez un loyer, vous devrez déclarer l’intégralité de ce loyer comme revenu, et il est imposable. Omettre les revenus locatifs est l’un des principaux motifs de contrôle fiscal et peut entraîner d’importants impôts impayés si cela est ignoré.
Heureusement, déclarer vos revenus locatifs est très simple — certaines parties du formulaire 1040 sont spécialement prévues pour déclarer tous les revenus locatifs. Cliquez ici pour l’article de l’IRS sur la déclaration des revenus et dépenses locatifs.
Gains en capital
Si vous avez des investissements, vous devrez déclarer les plus-values (ou moins-values) que vous avez réalisées. Cela inclut les dividendes, donc même si vous n’effectuez pas réellement de transactions, vous pourriez tout de même devoir payer des impôts.
Des plus-values plus importantes apparaîtront si vous achetez ou vendez un bien détenu à titre d’investissement. Cela signifie que si vous vendez la maison que vous possédez depuis 5 ans, vous n’aurez probablement aucune plus-value à payer, mais si vous « retournez » une maison en l’achetant, en la rénovant et en la revendant 2 ans plus tard, vous devrez payer l’impôt sur les plus-values.
Les plus-values sont imposées à un taux inférieur à celui des autres revenus, mais elles doivent tout de même être déclarées et payées. Cliquez ici pour la FAQ de l’IRS sur l’impôt sur les plus-values.
Taxes sur l’usage
Les « taxes d’usage » sont essentiellement équivalentes aux taxes de vente, mais c’est à l’acheteur, et non au vendeur, qu’il revient de les payer. Tous les impôts mentionnés ci-dessus doivent généralement être déclarés à la fois au niveau de l’État et au niveau local, mais comme il n’existe pas d’impôt fédéral sur les ventes/l’usage, cela ne peut s’appliquer qu’à votre déclaration d’État.
Les taxes d’usage s’appliquent dans les cas où vous devriez normalement payer une taxe de vente, mais où, pour une raison ou une autre, aucune taxe n’a été payée. L’exemple le plus courant concerne les biens achetés auprès de vendeurs en ligne et expédiés — si les plus grands détaillants en ligne ont intégré la taxe de vente, beaucoup de plus petits vendeurs ne l’ont pas fait. Si vous achetez des biens en ligne et que vous n’avez pas payé de taxe de vente, vous devrez déclarer l’achat et les taxes dues dans vos déclarations fiscales de l’État.
La procédure exacte varie considérablement d’un État à l’autre. Certains États prévoient une case spécifique à cet effet sur la déclaration normale de revenu, tandis que d’autres exigent le dépôt d’un formulaire distinct uniquement pour la taxe d’usage (souvent avec obligation de joindre le reçu de la taxe).
Beaucoup de personnes ignorent la taxe d’usage parce qu’il peut être compliqué de la déclarer pour de très petits montants. Cependant, si vous êtes pris en train d’éluder la taxe d’usage, les amendes et pénalités sont sévères — en plus de pénalités d’intérêts élevés, il y a des frais pour déclaration non déposée, et potentiellement même une peine de prison si les montants sont suffisamment élevés.
Autres revenus
« Autres revenus » est un terme générique désignant tout autre revenu que vous avez perçu au cours de l’année, mais qui n’a pas été déclaré à l’IRS au moyen d’un formulaire W-2 ou 1099. Cela comprend généralement des éléments comme les prix et gains de concours, les gains de jeu, ainsi que tout argent que vous gagnez à côté en espèces (que ce soit avec votre propre activité ou simplement quelque chose comme du baby-sitting).
Toutes ces formes de revenus « autres » sont déclarées à l’aide du formulaire 1040 standard. L’exception, c’est si vous gagnez de l’argent supplémentaire grâce à un petit boulot ou si vous êtes payé en espèces pour des travaux occasionnels : cela nécessite Annexe C du formulaire 1040. À noter qu’il s’agit techniquement des profits et pertes d’une entreprise individuelle : si vous faites des petits boulots et en tirez un revenu, cela fonctionne exactement comme si vous étiez propriétaire d’une entreprise dont vous seriez le seul employé.
Frais de dépôt tardif
Même si cela n’est pas nécessairement un ajout que vous devez déclarer sur votre facture fiscale, les frais de dépôt tardif sont l’une des façons les plus courantes de faire augmenter les impôts à payer.
Si vous ne déposez pas votre déclaration avant la date limite, généralement à la mi-avril, vous devrez payer une lourde pénalité de retard – généralement 5 % par mois (contre seulement 6 % pour l’année entière si vous ne pouvez pas payer la totalité du montant dû).
Cela signifie qu’il est extrêmement important de déposer votre déclaration à temps, même si vous devez de l’impôt et ne pouvez pas le payer intégralement. Si vous avez besoin de plus de temps pour déposer votre déclaration, par exemple si vous attendez des documents concernant des revenus supplémentaires que vous devez déclarer, vous pouvez également demander une prolongation de courte durée, qui vous accorde 120 jours supplémentaires pour déposer sans frais de retard. Cliquez ici pour consulter l’article de l’IRS sur les frais de retard.
