Tout le monde aime bénéficier d’allégements fiscaux, mais ce qui peut vraiment ruiner vos finances à long terme, c’est d’oublier les majorations d’impôt – les impôts et frais supplémentaires que vous devez ajouter à votre facture fiscale. Omettre ces taxes supplémentaires vous pénalisera – les contribuables se voient actuellement appliquer un TAEG de 6 % sur tous les soldes fiscaux impayés.
Cela signifie que si vous n’incluez pas toutes vos majorations d’impôt dans votre déclaration annuelle et qu’un contrôle fiscal le découvre plus tard, ce taux d’intérêt vous sera appliqué pendant toute la période allant du dépôt initial de votre déclaration jusqu’à la découverte de l’erreur. Bien que ce soit loin d’être aussi agréable de trouver d’éventuels impôts supplémentaires que de repérer des crédits d’impôt et des déductions auxquels vous pouvez prétendre, il est tout aussi important de veiller à la bonne santé de vos finances.
Pourquoi existe-t-il des majorations d'impôt ?
De manière générale, le gouvernement souhaite vous faciliter au maximum le paiement de vos impôts, si bien que la plupart des gens n’ont aucune majoration d’impôt significative à déclarer. Les majorations d’impôt proviennent presque exclusivement de revenus supplémentaires gagnés, mais pas encore déclarés à l’IRS.
Par exemple, si l’ensemble de vos revenus de l’année figure sur votre formulaire W-2, vous n’aurez aucune majoration d’impôt. En revanche, si vous travaillez comme serveur ou serveuse et gagnez beaucoup de pourboires en espèces, vous devez tout de même déclarer ces revenus dans votre déclaration d’impôt, ce qui augmentera votre revenu brut ajusté, et donc votre charge fiscale.
Voici une liste des raisons les plus courantes pour lesquelles vous aurez des majorations d’impôt.
Conseils
Légalement, vous devez déclarer vos pourboires à votre employeur avant le 10e de chaque mois. Si vous travaillez dans un restaurant classique, cela fait probablement partie du fonctionnement normal de l’entreprise – lorsque vous recevrez votre formulaire W-2, il inclura probablement déjà les pourboires dont votre employeur a connaissance.
Les problèmes ne surviennent que si vous avez reçu d’autres pourboires dont votre employeur n’a pas connaissance. Si vous avez reçu d’autres pourboires, vous devrez alors les déclarer séparément à l’aide d’un formulaire 4137.
Gardez à l’esprit que votre vie sera beaucoup plus simple si tous les pourboires sont déclarés à votre employeur. Si vous utilisez un formulaire 4137, vous ne pouvez pas utiliser le 1040-EZ (et devez utiliser l’un des formulaires plus longs), et il peut être plus difficile de suivre les montants des pourboires sur une année entière que sur un seul mois. Si votre employeur ne tient pas déjà un suivi des pourboires, vous pouvez lui demander de le faire, et lui remettre un formulaire 4070 avant le 10e du mois, et lui demander d’inclure cette information sur votre W-2 afin de simplifier votre déclaration d’impôt.
Revenus locatifs
Si vous possédez un bien et percevez un loyer, vous devrez déclarer l’intégralité de ce loyer comme revenu, et il est imposé. Omettre les revenus locatifs est l’un des principaux motifs de contrôle fiscal, et peut entraîner d’importants arriérés d’impôt s’il est ignoré.
Heureusement, déclarer vos revenus locatifs est très simple – certaines parties du formulaire 1040 sont spécifiquement prévues pour déclarer l’ensemble des revenus locatifs. Cliquez ici pour l’article de l’IRS sur la déclaration des revenus et des dépenses locatifs.
Plus-values
Si vous avez des investissements, vous devrez déclarer les plus-values (ou les moins-values) que vous avez réalisées. Cela inclut les dividendes ; même si vous n’effectuez pas réellement de transactions, vous pourriez quand même devoir payer des impôts.
Des plus-values plus importantes apparaîtront si vous achetez ou vendez un bien détenu à titre d’investissement. Cela signifie que si vous vendez la maison que vous possédez depuis 5 ans, vous n’aurez probablement aucune plus-value à payer, mais si vous « retournez » une maison en l’achetant, en la rénovant et en la revendant 2 ans plus tard, vous devrez payer des impôts sur la plus-value.
Les plus-values sont imposées à un taux inférieur à celui des autres revenus, mais elles doivent tout de même être déclarées et réglées. Cliquez ici pour la FAQ de l’IRS sur l’impôt sur les plus-values.
Taxes à la consommation
Les « taxes d’usage » sont, en pratique, équivalentes à la taxe de vente, mais leur paiement incombe à l’acheteur et non au vendeur. En général, tous les impôts ci-dessus doivent être déclarés à la fois au niveau de l’État et au niveau local, mais comme il n’existe pas de taxe fédérale sur les ventes ou d’usage, cela ne peut s’appliquer qu’à votre déclaration d’impôt d’État.
Les taxes d’usage se présentent dans les cas où vous devriez normalement payer une taxe de vente, mais où, pour une raison ou une autre, aucune n’a été payée. L’exemple le plus courant concerne les biens achetés auprès de vendeurs en ligne et expédiés ; si les plus grands détaillants en ligne ont intégré la taxe de vente, beaucoup de petits vendeurs ne l’ont pas fait. Si vous achetez des biens en ligne et n’avez pas payé de taxe de vente, vous devrez déclarer l’achat et les impôts dus sur votre déclaration d’impôt d’État.
La procédure exacte varie beaucoup d’un État à l’autre. Certains États prévoient une case spécifique à cet effet sur la déclaration de revenus habituelle, tandis que d’autres exigent le dépôt d’un formulaire distinct uniquement pour la taxe d’usage (souvent avec un justificatif du paiement de l’impôt).
Beaucoup de gens ignorent la taxe d’usage, car il peut être compliqué de la déclarer pour de très petits montants. Cependant, si vous êtes pris à éluder les taxes d’usage, les amendes et pénalités sont lourdes : en plus de pénalités d’intérêts élevées, il y a des frais pour déclaration non déposée, et potentiellement même une peine de prison si les montants sont suffisamment élevés.
Autres revenus
« Autres revenus » est un terme générique désignant tout autre revenu que vous avez perçu au cours de l’année, mais qui n’a pas été déclaré à l’IRS au moyen d’un formulaire W-2 ou 1099. Cela inclut généralement des éléments tels que des prix et des gains de concours, des gains de jeu, ainsi que tout argent que vous gagnez à côté en espèces (que ce soit dans le cadre de votre propre activité ou simplement pour des petits services comme du babysitting).
Toutes ces formes « autres » de revenus sont déclarées à l’aide du formulaire 1040 standard. L’exception concerne les revenus supplémentaires provenant d’un petit boulot ou d’une rémunération en espèces pour des services occasionnels ; cela nécessite le Annexe C du formulaire 1040. Notez qu’il s’agit techniquement des profits et des pertes d’une entreprise individuelle ; si vous faites des petits boulots et que vous en tirez des revenus, cela fonctionne exactement comme si vous étiez propriétaire d’une entreprise avec vous-même comme seul employé.
Frais de dépôt tardif
Même si cela n’ajoute pas nécessairement un montant que vous devez déclarer sur votre facture fiscale, les frais de dépôt tardif comptent parmi les moyens les plus courants d’alourdir les impôts dus.
Si vous ne déposez pas votre déclaration avant la date limite, généralement à la mi-avril, vous devrez payer une lourde pénalité de retard — généralement 5 % par mois (contre seulement 6 % pour l’ensemble de l’année si vous ne pouvez pas payer la totalité du montant dû).
Cela signifie qu’il est extrêmement important de déclarer vos impôts à temps, même si vous devez de l’impôt et que vous ne pouvez pas le payer intégralement. Si vous avez besoin de plus de temps pour déposer votre déclaration, par exemple si vous attendez des documents liés à des revenus supplémentaires que vous devez déclarer, vous pouvez également demander un délai de dépôt à court terme, qui vous accorde 120 jours supplémentaires pour déposer votre déclaration sans pénalité de retard. Cliquez ici pour lire l’article de l’IRS sur les frais de retard.
