A todo el mundo le encanta obtener desgravaciones fiscales, pero lo que de verdad puede arruinar tus finanzas a largo plazo es olvidarte de las adiciones fiscales: impuestos y tasas adicionales que debes sumar a tu factura tributaria. Omitir estos impuestos extra te perjudicará; actualmente a los contribuyentes se les cobra una TAE del 6% sobre todos los saldos fiscales pendientes.
Esto significa que, si no incluyes todas tus adiciones fiscales en tu declaración anual y más adelante Hacienda lo descubre en una auditoría, te cobrarán ese tipo de interés durante todo el período transcurrido desde que presentaste por primera vez tus impuestos hasta que se detectó el error. Aunque no resulta ni de lejos tan agradable encontrar impuestos adicionales que puedas deber como descubrir créditos y deducciones fiscales para los que quizá cumplas los requisitos, es igual de importante mantener tus finanzas sanas.
¿Por qué existen recargos fiscales?
Por lo general, el gobierno quiere ponértelo lo más fácil posible para que pagues tus impuestos, así que la mayoría de las personas no tiene que declarar adiciones fiscales significativas. Las adiciones fiscales casi siempre provienen de ingresos adicionales obtenidos, pero que todavía no se han informado al IRS.
Por ejemplo, si todos tus ingresos del año figuran en tu formulario W-2, no tendrás adiciones fiscales. Sin embargo, si trabajas como camarero o camarera y ganas muchas propinas en efectivo, aun así debes declarar esos ingresos en tu declaración de impuestos, lo que aumentará tu ingreso bruto ajustado y, por tanto, tu carga fiscal.
A continuación se muestra una lista de las razones más comunes por las que tendrás adiciones fiscales.
Propinas
Legalmente, debes informar a tu empleador de tus propinas antes del día 104.º de cada mes. Si trabajas en un restaurante normal, probablemente esto forme parte del funcionamiento habitual del negocio: cuando recibas tu formulario W-2, seguramente ya incluirá las propinas que tu empleador conoce.
Los problemas solo surgen si recibiste otras propinas que tu empleador no conoce. Si recibiste otras propinas, entonces tendrás que declararlas por separado utilizando un Formulario 4137.
Ten en cuenta que tu vida será mucho más fácil si todas las propinas se informan a tu empleador. Si utilizas un Formulario 4137, no puedes usar el 1040 EZ (y debes usar uno de los formularios más largos), y puede resultar más difícil seguir el rastro de los importes de las propinas a lo largo de todo el año que durante un solo mes. Si tu empleador no lleva ya un control de las propinas, puedes pedirle que lo haga y entregarle un Formulario 4070 antes del día 104.º del mes, y pedirle que incluya esa información en tu W-2 para que presentar los impuestos sea más sencillo.
Alquileres
Si eres propietario de un inmueble y cobras una cuota de alquiler, tendrás que declarar todo ese importe como ingreso, y está sujeto a impuestos. Omitir los ingresos por alquiler es uno de los mayores motivos de una auditoría y puede dar lugar a grandes deudas tributarias si se ignora.
Por suerte, declarar tus ingresos por alquiler es muy fácil: hay apartados del Formulario 1040 reservados específicamente para declarar todos los ingresos por alquiler. Haz clic aquí para leer el artículo del IRS sobre cómo declarar ingresos y gastos de alquiler.
Ganancias de capital
Si tienes inversiones, deberás declarar cualquier ganancia de capital (o pérdida) que hayas tenido. Esto incluye los pagos de dividendos, así que incluso si en realidad no realizas operaciones, es posible que aún debas impuestos.
Las ganancias de capital serán mayores si compras o vendes propiedades que se mantenían como inversión. Esto significa que, si vendes la casa que has tenido durante 5 años, probablemente no tendrás que pagar ganancias de capital; pero si “compras, reformás y vendes” una casa dos años después, sí deberás pagar ganancias de capital.
Las ganancias de capital tributan a un tipo más bajo que otros ingresos, pero aun así deben declararse y pagarse. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre los impuestos sobre las ganancias de capital.
Impuestos sobre el uso
Los “impuestos de uso” son, en la práctica, equivalentes a los impuestos sobre las ventas, pero la responsabilidad de pagarlos recae en el comprador, no en el vendedor. Por lo general, todos los impuestos anteriores deben declararse tanto a nivel estatal como local, pero como no existe un impuesto federal sobre ventas o uso, esto solo puede aplicarse a tu declaración estatal.
Los impuestos de uso surgen en los casos en que normalmente deberías pagar un impuesto sobre las ventas, pero por una razón u otra no se pagó ninguno. El ejemplo más común son los bienes comprados a vendedores en línea y enviados: aunque los grandes minoristas en línea han integrado el impuesto sobre las ventas, muchos vendedores más pequeños no lo han hecho. Si compras bienes en línea y no pagaste impuesto sobre las ventas, deberás declarar la compra y los impuestos adeudados en tus declaraciones de impuestos estatales.
El proceso exacto para hacerlo varía mucho de un estado a otro. Algunos estados tendrán una casilla específica para esto en la declaración normal del impuesto sobre la renta, mientras que otros exigen presentar un formulario aparte solo para el impuesto de uso (a menudo se requiere el recibo del impuesto).
Muchas personas ignoran el impuesto de uso porque puede ser complicado declararlo por importes muy pequeños. Sin embargo, si te descubren evadiendo impuestos de uso, las multas y sanciones son elevadas; además de los altos intereses, hay recargos por no presentar la declaración y, potencialmente, incluso penas de cárcel si los importes son lo suficientemente altos.
Otros ingresos
“Otros ingresos” es un término general para cualquier otro ingreso que hayas recibido durante el año, pero que no se informó al IRS mediante un formulario W-2 o 1099. Esto suele incluir cosas como premios y galardones, ganancias de juegos de azar y cualquier dinero que ganes por tu cuenta en efectivo (ya sea con tu propio negocio o simplemente con algo como cuidar niños).
Todas estas formas “otras” de ingresos se declaran usando la 1040 estándar. La excepción es si ganas dinero extra con un trabajo secundario o te pagan en efectivo por trabajos ocasionales; esto requiere el Anexo C del formulario 1040. Ten en cuenta que, técnicamente, se trata de las ganancias y pérdidas de una empresa unipersonal; si haces trabajos ocasionales y obtienes ingresos por ello, funciona exactamente igual que si fueras propietario de un negocio y tú fueras el único empleado.
Recargos por presentación tardía
Aunque esto no necesariamente sea un recargo que debas declarar en tu factura fiscal, los recargos por presentación tardía son una de las formas más comunes en que las facturas fiscales aumentan.
Si no presentas tus impuestos antes de la fecha límite, normalmente a mediados de abril, incurrirás en una enorme multa por retraso, por lo general del 5% por mes (frente a solo un 6% durante todo el año si no puedes pagar la totalidad adeudada).
Esto significa que es sumamente importante presentar tus impuestos a tiempo, incluso si debes impuestos y no puedes pagarlos por completo. Si necesitas tiempo adicional para presentar tus impuestos, por ejemplo, si estás esperando cierta documentación relacionada con ingresos adicionales que debes declarar, también puedes solicitar una prórroga a corto plazo, que te da 120 días adicionales para presentarlos sin recargo por presentación tardía. Haz clic aquí para leer el artículo del IRS sobre los recargos por presentación tardía.
