A todos nos encanta conseguir desgravaciones fiscales, pero lo que realmente puede arruinar tus finanzas a largo plazo es olvidarte de los recargos fiscales: impuestos y tasas adicionales que debes añadir a tu factura fiscal. Pasar por alto estos impuestos extra te perjudicará: actualmente a los contribuyentes se les cobra un 6 % de TAE sobre todos los saldos tributarios pendientes.
Esto significa que, si no incluyes todos tus recargos fiscales en tu declaración anual y más adelante te descubren en una auditoría, se te cobrará ese tipo de interés durante todo el periodo transcurrido entre el momento en que presentaste por primera vez tus impuestos y cuando se descubrió el error. Aunque no es ni de lejos tan agradable encontrar impuestos adicionales que puedas deber en comparación con encontrar créditos y deducciones fiscales para los que podrías ser elegible, es igual de importante mantener sanas tus finanzas.
¿Por qué existen recargos fiscales?
En general, el gobierno quiere ponértelo lo más fácil posible para pagar tus impuestos, así que la mayoría de las personas no tienen recargos fiscales importantes que declarar. Los recargos fiscales provienen casi exclusivamente de ingresos adicionales obtenidos, pero que aún no se han notificado al IRS.
Por ejemplo, si todos tus ingresos del año están declarados en tu formulario W-2, no tendrás recargos fiscales. Sin embargo, si trabajas como camarero o camarera y ganas muchas propinas en efectivo, igualmente debes declarar esos ingresos en tu declaración de impuestos, lo que aumentará tu Ingreso Bruto Ajustado y, por tanto, tu carga fiscal.
A continuación encontrarás una lista de las razones más comunes por las que tendrás recargos fiscales.
Consejos
Por ley, debes informar de tus propinas a tu empleador antes del 10º de cada mes. Si trabajas en un restaurante normal, probablemente esto forma parte habitual del funcionamiento del negocio: cuando recibas tu formulario W-2, es probable que ya incluya tus propinas que tu empleador conoce.
Los problemas solo surgen si recibiste otras propinas que tu empleador no conoce. Si recibiste otras propinas, entonces tendrás que informarlas por separado utilizando un Formulario 4137.
Ten en cuenta que tu vida será mucho más fácil si todos los consejos se informan a tu empleador. Si usas el Formulario 4137, no puedes usar el 1040 EZ (y debes usar uno de los formularios más largos), y los importes de las propinas pueden ser más difíciles de rastrear a lo largo de un año completo que durante solo un mes. Si tu empleador aún no lleva un registro de las propinas, puedes pedirle que lo haga y darle un Formulario 4070 antes del 10º del mes, y solicitar que incluya esa información en tu W-2 para facilitar la presentación de impuestos.
Alquileres
Si eres propietario de un inmueble y cobras una tarifa de alquiler, deberás declarar el total de esa tarifa como ingreso, y está sujeto a impuestos. Omitir las tarifas de alquiler es uno de los mayores motivos de una auditoría y puede resultar en grandes impuestos atrasados si se ignora.
Por suerte, declarar tus ingresos por alquiler es muy fácil: hay secciones del Formulario 1040 específicamente reservadas para declarar todos los ingresos por alquiler. Haz clic aquí para ver el artículo del IRS sobre la declaración de ingresos y gastos por alquiler.
Ganancias de capital
Si tiene inversiones, deberá declarar cualquier ganancia o pérdida de capital que haya obtenido. Esto incluye los pagos de dividendos, así que, aunque no realice operaciones, es posible que aún deba impuestos.
Las cantidades mayores de ganancias de capital se darán si compra o vende una propiedad que se mantenía como inversión. Esto significa que si vende la casa que ha tenido durante 5 años, probablemente no deberá impuestos por ganancias de capital, pero si compra una casa para reformarla y venderla 2 años después, sí deberá pagar impuestos por ganancias de capital.
Las ganancias de capital tributan a un tipo más bajo que otros ingresos, pero aun así deben declararse y pagarse. Haga clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre los impuestos sobre las ganancias de capital.
Impuestos sobre el uso
Los «impuestos de uso» son, en la práctica, equivalentes a los impuestos sobre las ventas, pero el comprador es quien debe pagarlos, no el vendedor. Todos los impuestos anteriores normalmente deben declararse tanto a nivel estatal como local, pero, como no existe un impuesto federal sobre ventas o uso, esto solo puede aplicarse a su declaración estatal.
Los impuestos de uso surgen en los casos en que normalmente debería pagar un impuesto sobre las ventas, pero por una razón u otra no se pagó ninguno. El ejemplo más común son los bienes comprados a vendedores en línea y enviados; aunque los grandes minoristas en línea han integrado el impuesto sobre las ventas, muchos vendedores pequeños no lo han hecho. Si compra bienes en línea y no pagó impuesto sobre las ventas, deberá declarar la compra y los impuestos adeudados en sus declaraciones estatales.
El proceso exacto para hacerlo varía mucho de un estado a otro. Algunos estados tendrán un apartado específico para esto en la declaración normal del impuesto sobre la renta, mientras que otros exigen presentar un formulario aparte solo para el impuesto de uso (a menudo requiriendo el recibo para el impuesto).
Muchas personas ignoran el impuesto de uso porque puede ser complicado presentarlo por cantidades muy pequeñas. Sin embargo, si lo descubren evadiendo los impuestos de uso, las multas y sanciones son elevadas: además de recargos altos por intereses, hay cargos por no presentar la declaración e incluso, en algunos casos, tiempo de cárcel si las cantidades son lo bastante grandes.
Otros ingresos
“Otros ingresos” es un término general para cualquier otro ingreso que haya recibido durante el año, pero que no fue informado al IRS con un formulario W-2 o 1099. Esto suele incluir cosas como premios y galardones, ganancias de apuestas y cualquier dinero que gane por su cuenta en efectivo (ya sea con su propio negocio o simplemente algo como cuidar niños).
Todas estas formas de ingreso “otros” se declaran usando el formulario 1040 estándar. La excepción es si está ganando dinero extra con un trabajo adicional o le pagan en efectivo por trabajos ocasionales: esto requiere el Anexo C del formulario 1040. Tenga en cuenta que, técnicamente, esto son las ganancias y pérdidas de una empresa unipersonal; si está haciendo trabajos ocasionales y obteniendo ingresos de ello, funciona exactamente igual que si fuera propietario de un negocio con usted mismo como único empleado.
Multas por presentación tardía
Aunque esto no necesariamente sea un cargo adicional que deba declarar en su factura de impuestos, los recargos por presentación tardía son una de las formas más comunes en que las deudas tributarias aumentan.
Si no presenta sus impuestos antes de la fecha límite, normalmente a mediados de abril, incurrirá en un enorme recargo por demora: por lo general, un 5 % al mes (en comparación con solo un 6 % por todo el año si no puede pagar la cantidad total adeudada).
Esto significa que es extremadamente importante presentar sus impuestos a tiempo, incluso si debe impuestos y no puede pagarlos por completo. Si necesita más tiempo para presentar sus impuestos, por ejemplo, si está esperando documentación relacionada con ingresos adicionales que necesita declarar, también puede solicitar una prórroga a corto plazo, que le da 120 días adicionales para presentar sin recargo por demora. Haga clic aquí para ver el artículo del IRS sobre recargos por demora.
