A todo el mundo le encanta obtener desgravaciones fiscales, pero lo que realmente puede arruinar tus finanzas a largo plazo es olvidar las adiciones fiscales: impuestos y tasas extra que debes añadir a tu factura fiscal. Omitir estos impuestos adicionales dolerá: actualmente se cobra a los contribuyentes un 6 % de TAE sobre todos los saldos fiscales pendientes.
Esto significa que, si no incluyes todas tus adiciones fiscales en tu declaración anual y más tarde una auditoría descubre el error, se te cobrará ese tipo de interés durante todo el período transcurrido entre el momento en que presentaste por primera vez tus impuestos y el momento en que se encontró el error. Aunque no es ni de lejos tan agradable encontrar impuestos adicionales que puedas deber en comparación con encontrar créditos y deducciones fiscales para los que puedas calificar, es igual de importante mantener sanas tus finanzas.
¿Por qué existen recargos fiscales?
En general, el gobierno quiere que pagar tus impuestos sea lo más fácil posible, por lo que la mayoría de las personas no tienen adiciones fiscales significativas que declarar. Las adiciones fiscales provienen casi exclusivamente de ingresos extra obtenidos, pero que aún no se han declarado al IRS.
Por ejemplo, si todos tus ingresos del año se declaran en tu formulario W-2, no tendrás ninguna adición fiscal. Sin embargo, si trabajas como camarero o camarera y ganas muchas propinas en efectivo, aún debes declarar esos ingresos en tu declaración de impuestos, lo que aumentará tu Ingreso Bruto Ajustado y, por tanto, tu carga fiscal.
A continuación se presenta una lista de las razones más comunes por las que tendrás adiciones fiscales.
Consejos
Legalmente, debes informar a tu empleador de tus propinas antes del día 10.º de cada mes. Si trabajas en un restaurante normal, probablemente esto forme parte del flujo habitual del negocio: cuando recibas tu formulario W-2, probablemente ya incluirá las propinas que tu empleador conoce.
Los problemas solo surgen si recibiste otras propinas de las que tu empleador no tiene conocimiento. Si recibiste otras propinas, tendrás que declararlas por separado usando un Formulario 4137.
Ten en cuenta que tu vida será mucho más fácil si todas las propinas se informan a tu empleador. Si usas el Formulario 4137, no puedes usar el 1040 EZ (y debes usar uno de los formularios más largos), y puede ser más difícil hacer un seguimiento de los importes de las propinas a lo largo de un año completo que a lo largo de un solo mes. Si tu empleador aún no lleva un registro de las propinas, puedes pedirle que lo haga y entregarle un Formulario 4070 antes del día 10.º del mes, y solicitar que incluyan esa información en tu W-2 para facilitar la declaración de impuestos.
Alquileres
Si eres propietario de un inmueble y cobras una tarifa de alquiler, tendrás que declarar esa tarifa íntegra como ingreso, y está sujeta a impuestos. Omitir los ingresos por alquiler es uno de los principales factores que desencadenan una auditoría y puede dar lugar a enormes impuestos atrasados si se ignora.
Por suerte, declarar los ingresos por alquiler es muy fácil: hay apartados del Formulario 1040 reservados específicamente para declarar todos los ingresos por alquiler. Haz clic aquí para leer el artículo del IRS sobre la declaración de ingresos y gastos por alquiler.
Ganancias de capital
Si tienes inversiones, tendrás que declarar cualquier ganancia de capital (o pérdida) que hayas incurrido. Esto incluye los pagos de dividendos, así que aunque en realidad no hagas operaciones, podrías seguir debiendo impuestos.
Las cantidades más altas de ganancias de capital se producirán si compras o vendes bienes que se mantuvieron como inversión. Esto significa que, si vendes la casa que has tenido durante 5 años, probablemente no tendrás ninguna ganancia de capital que pagar; pero si compras una casa para reformarla y venderla 2 años después, tendrás que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
Las ganancias de capital tributan a un tipo más bajo que otros ingresos, pero aun así deben declararse y pagarse. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre los impuestos sobre las ganancias de capital.
Impuestos de uso
Los «impuestos de uso» son, en la práctica, equivalentes a los impuestos sobre las ventas, pero la responsabilidad de pagarlos recae en el comprador, no en el vendedor. Por lo general, todos los impuestos anteriores deben presentarse tanto a nivel estatal como local, pero como no existe un impuesto federal sobre las ventas ni de uso, esto solo puede aplicarse a tu declaración estatal.
Los impuestos de uso surgen en los casos en los que normalmente deberías pagar un impuesto sobre las ventas, pero por una razón u otra no se pagó ninguno. El ejemplo más común son los bienes comprados a vendedores en línea y enviados: aunque los mayores minoristas en línea han integrado el impuesto sobre las ventas, muchos vendedores más pequeños no lo han hecho. Si compras bienes en línea y no pagaste impuesto sobre las ventas, tendrás que declarar la compra y los impuestos adeudados en tu declaración de impuestos estatal.
El proceso exacto para hacerlo varía mucho de un estado a otro. Algunos estados tendrán una casilla específica para esto en la declaración normal del impuesto sobre la renta, mientras que otros exigen presentar un formulario aparte solo para el impuesto sobre el uso (a menudo, junto con el recibo del impuesto).
Muchas personas ignoran el impuesto sobre el uso porque puede ser complicado presentarlo por cantidades muy pequeñas. Sin embargo, si te descubren evadiendo el impuesto sobre el uso, las multas y sanciones son elevadas; además de sanciones por intereses altos, hay tasas por no presentar la declaración e incluso, en algunos casos, penas de cárcel si los importes son lo bastante altos.
Otros ingresos
«Otros ingresos» es un término general para cualquier otro ingreso que hayas recibido durante el año, pero que no se informó al IRS mediante un formulario W-2 o 1099. Esto suele incluir cosas como premios y galardones, ganancias de juegos de azar y cualquier dinero que ganes por tu cuenta en efectivo (ya sea con tu propio negocio o con algo como cuidar niños).
Todos estos tipos de ingresos «otros» se declaran utilizando la declaración estándar 1040. La excepción es si estás ganando dinero extra con un trabajo secundario o te pagan en efectivo por trabajos esporádicos; esto requiere el Anexo C del Formulario 1040. Ten en cuenta que, técnicamente, se trata de las ganancias y pérdidas de una empresa unipersonal; si haces trabajos esporádicos y obtienes ingresos de ello, funciona exactamente igual que si fueras propietario de un negocio con solo tú como único empleado.
Recargos por presentación tardía
Aunque esto no necesariamente sea un recargo que debas declarar en tu factura fiscal, las tasas por presentación tardía son una de las formas más comunes en que aumentan las deudas fiscales.
Si no presentas tus impuestos antes de la fecha límite, normalmente a mediados de abril, incurrirás en una enorme tasa por retraso: por lo general, un 5 % al mes (frente a solo un 6 % en todo el año si no puedes pagar el importe total adeudado).
Esto significa que es extremadamente importante presentar tus impuestos a tiempo, incluso si debes impuestos y no puedes pagarlos por completo. Si necesitas más tiempo para presentar tus impuestos, por ejemplo, si estás esperando cierta documentación relacionada con ingresos adicionales que debes declarar, también puedes solicitar una prórroga a corto plazo, que te da 120 días más para presentar sin tasa por retraso. Haz clic aquí para leer el artículo del IRS sobre las tasas por retraso.
