A todo el mundo le encanta obtener desgravaciones fiscales, pero lo que realmente puede arruinar tus finanzas a largo plazo es olvidar los recargos fiscales: impuestos y tasas adicionales que debes sumar a tu factura fiscal. Omitir estos impuestos extra hará daño: actualmente, a los contribuyentes se les cobra un TAE del 6% sobre todos los saldos tributarios pendientes.
Esto significa que, si no incluyes todos tus recargos fiscales en tu declaración anual y más tarde te descubren en una auditoría, se te cobrará ese tipo de interés durante todo el período transcurrido entre el momento en que presentaste tus impuestos por primera vez y el momento en que se descubrió el error. Aunque no resulta ni de lejos tan agradable encontrar impuestos adicionales que puedas deber en comparación con encontrar créditos y deducciones para los que puedas reunir los requisitos, es igual de importante mantener sanas tus finanzas.
¿Por qué existen recargos fiscales?
En general, el gobierno quiere ponértelo lo más fácil posible para pagar tus impuestos, así que la mayoría de las personas no tiene ningún recargo fiscal importante que declarar. Los recargos fiscales casi siempre provienen de ingresos adicionales obtenidos, pero que aún no han sido declarados al IRS.
Por ejemplo, si todos tus ingresos del año se declaran en tu formulario W-2, no tendrás ningún recargo fiscal. Sin embargo, si trabajas como camarero o camarera y ganas muchas propinas en efectivo, igualmente debes declarar esos ingresos en tu declaración, lo que aumentará tu ingreso bruto ajustado y, por tanto, tu carga fiscal.
A continuación se muestra una lista de las razones más comunes por las que tendrás recargos fiscales.
Consejos
Legalmente, debes informar tus propinas a tu empleador antes del día 10º de cada mes. Si trabajas en un restaurante normal, esto probablemente forma parte del flujo habitual del negocio: cuando recibas tu formulario W-2, probablemente ya incluirá las propinas que tu empleador conoce.
Los problemas solo surgen si recibiste otras propinas de las que tu empleador no tiene conocimiento. Si recibiste otras propinas, entonces deberás informarlas por separado usando un Formulario 4137.
Ten en cuenta que tu vida será mucho más fácil si todas las propinas se informan a tu empleador. Si utilizas el Formulario 4137, no puedes usar el 1040 EZ (y debes usar uno de los formularios más largos), y las cantidades de las propinas pueden ser más difíciles de seguir a lo largo de un año completo en comparación con solo un mes. Si tu empleador no lleva ya un registro de las propinas, puedes pedirle que lo haga y darle un Formulario 4070 antes del día 10º del mes, y solicitar que incluya esa información en tu W-2 para facilitar la declaración de impuestos.
Alquileres
Si eres propietario de un inmueble y cobras una tarifa de alquiler, deberás declarar la totalidad de esa tarifa como ingreso, y está sujeta a impuestos. Omitir las tarifas de alquiler es uno de los mayores factores que desencadenan una auditoría y puede dar lugar a grandes impuestos atrasados si se ignora.
Por suerte, declarar tus ingresos por alquiler es muy fácil: hay secciones del Formulario 1040 reservadas específicamente para declarar todos los ingresos por alquiler. Haz clic aquí para leer el artículo del IRS sobre la declaración de ingresos y gastos por alquiler.
Ganancias de capital
Si tienes inversiones, deberás declarar las ganancias de capital (o pérdidas) que hayas sufrido. Esto incluye los pagos de dividendos, así que incluso si en realidad no haces operaciones, es posible que aún debas impuestos.
Las ganancias de capital más grandes se producirán si compras o vendes una propiedad que se mantuvo como inversión. Esto significa que, si vendes la casa que has tenido durante 5 años, probablemente no debas ninguna ganancia de capital, pero si “compras para revender” una casa comprándola, renovándola y vendiéndola 2 años después, deberás pagar ganancias de capital.
Las ganancias de capital tributan a una tasa más baja que otros ingresos, pero aun así deben declararse y pagarse. Haz clic aquí para ver las preguntas frecuentes del IRS sobre los impuestos a las ganancias de capital.
Impuestos sobre el uso
Los «impuestos de uso» son, en la práctica, equivalentes a los impuestos sobre las ventas, pero la responsabilidad de pagarlos recae en el comprador, no en el vendedor. Por lo general, todos los impuestos mencionados arriba deben declararse tanto a nivel estatal como local, pero como no existe un impuesto federal sobre ventas/uso, esto solo puede aplicarse a su declaración estatal.
Los impuestos de uso aparecen en los casos en que normalmente deberías pagar un impuesto sobre las ventas, pero por una razón u otra no se pagó ninguno. El ejemplo más común son los bienes comprados a vendedores en línea y enviados: aunque los mayores minoristas en línea han integrado el impuesto sobre las ventas, muchos vendedores más pequeños no lo han hecho. Si compras bienes en línea y no pagaste impuesto sobre las ventas, tendrás que declarar la compra y los impuestos adeudados en tus declaraciones de impuestos estatales.
El proceso exacto para hacerlo varía mucho de un estado a otro. Algunos estados tendrán un apartado específico para ello en la declaración normal del impuesto sobre la renta, mientras que otros exigen presentar un formulario aparte solo para el impuesto de uso (a menudo requiriendo el recibo del impuesto).
Muchas personas ignoran el impuesto de uso porque puede ser complicado presentarlo cuando se trata de cantidades muy pequeñas. Sin embargo, si te descubren evadiendo el impuesto de uso, las multas y sanciones son elevadas; además de los altos recargos por intereses, hay tasas por no presentar la declaración e incluso, en algunos casos, pena de cárcel si las cantidades son lo bastante altas.
Otros ingresos
«Otros ingresos» es un término general para cualquier otro ingreso que hayas recibido durante el año, pero que no haya sido informado al IRS mediante un formulario W-2 o 1099. Esto suele incluir cosas como premios y galardones, ganancias de juegos de azar y cualquier dinero que ganes por tu cuenta en efectivo (ya sea con tu propio negocio o con algo como cuidar niños).
Todas estas formas «otras» de ingresos se declaran usando el formulario 1040 estándar. La excepción es si estás ganando dinero extra con un trabajo secundario o si te pagan en efectivo por trabajos esporádicos; esto requiere el Anexo C del formulario 1040. Ten en cuenta que esto es técnicamente el beneficio y las pérdidas de una empresa unipersonal; si estás haciendo trabajos ocasionales y obteniendo ingresos por ello, funciona exactamente igual que si fueras propietario de un negocio con solo tú como empleado.
Recargos por presentación tardía
Aunque esto no necesariamente sea un recargo que debas declarar en tu factura fiscal, los recargos por presentación tardía son una de las formas más comunes en que aumentan las facturas de impuestos.
Si no presentas tus impuestos antes de la fecha límite, normalmente a mediados de abril, incurrirás en una enorme multa por retraso: por lo general, un 5% al mes (frente a solo un 6% en todo el año si no puedes pagar la cantidad total adeudada).
Esto significa que es sumamente importante presentar tus impuestos a tiempo, incluso si debes impuestos y no puedes pagarlos por completo. Si necesitas tiempo adicional para presentar tus impuestos, por ejemplo, si estás esperando documentación relacionada con ingresos extra que debes declarar, también puedes solicitar una prórroga a corto plazo, que concede 120 días adicionales para presentar la declaración sin multa por retraso. Haz clic aquí para leer el artículo del IRS sobre las multas por retraso.
