Σε όλους αρέσουν οι φοροελαφρύνσεις, αλλά αυτό που μπορεί πραγματικά να καταστρέψει τα οικονομικά σας μακροπρόθεσμα είναι να ξεχάσετε τις φορολογικές προσαυξήσεις — επιπλέον φόρους και τέλη που πρέπει να προστεθούν στον φορολογικό σας λογαριασμό. Η παράλειψη αυτών των πρόσθετων φόρων θα πονέσει — οι φορολογούμενοι χρεώνονται αυτή τη στιγμή με ετήσιο επιτόκιο 6% για όλα τα ανεξόφλητα φορολογικά υπόλοιπα.
Αυτό σημαίνει ότι αν παραλείψετε να συμπεριλάβετε όλες τις φορολογικές σας προσαυξήσεις στην ετήσια δήλωσή σας και εντοπιστείτε αργότερα σε έλεγχο, θα χρεωθείτε αυτό το επιτόκιο για ολόκληρη την περίοδο από τότε που υποβάλατε για πρώτη φορά τη δήλωσή σας μέχρι να εντοπιστεί το σφάλμα. Αν και δεν είναι καθόλου τόσο ευχάριστο να βρείτε τυχόν επιπλέον φόρους που μπορεί να οφείλετε όσο το να εντοπίσετε φορολογικές πιστώσεις και εκπτώσεις για τις οποίες μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις, είναι εξίσου σημαντικό να διατηρείτε υγιή τα οικονομικά σας.
Γιατί υπάρχουν πρόσθετοι φόροι;
Γενικά, η κυβέρνηση θέλει να σας διευκολύνει όσο το δυνατόν περισσότερο στην πληρωμή των φόρων σας, οπότε οι περισσότεροι άνθρωποι δεν έχουν σημαντικές φορολογικές προσαυξήσεις να δηλώσουν. Οι φορολογικές προσαυξήσεις προέρχονται σχεδόν αποκλειστικά από πρόσθετο εισόδημα που έχει αποκτηθεί, αλλά δεν έχει ακόμη δηλωθεί στην εφορία.
Για παράδειγμα, αν όλο το εισόδημά σας για το έτος αναφέρεται στο έντυπο W-2, δεν θα έχετε καμία φορολογική προσαύξηση. Ωστόσο, αν εργάζεστε ως σερβιτόρος ή σερβιτόρα και κερδίζετε πολλά φιλοδωρήματα σε μετρητά, πρέπει και πάλι να δηλώσετε αυτό το εισόδημα στη φορολογική σας δήλωση, κάτι που θα αυξήσει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας και, συνεπώς, τη φορολογική σας επιβάρυνση.
Ακολουθεί μια λίστα με τους πιο συνηθισμένους λόγους για τους οποίους θα έχετε επιπλέον φορολογικές επιβαρύνσεις.
Συμβουλές
Νομικά, πρέπει να δηλώνετε τα φιλοδωρήματά σας στον εργοδότη σας έως τις 10η κάθε μήνα. Αν εργάζεστε σε ένα συνηθισμένο εστιατόριο, αυτό πιθανότατα αποτελεί μέρος της κανονικής ροής της επιχείρησης – όταν λάβετε το έντυπο W-2, πιθανότατα θα περιλαμβάνει ήδη τα φιλοδωρήματά σας που γνωρίζει ο εργοδότης σας.
Τα προβλήματα προκύπτουν μόνο αν λάβατε και άλλα φιλοδωρήματα που ο εργοδότης σας δεν γνωρίζει. Αν λάβατε άλλα φιλοδωρήματα, τότε θα χρειαστεί να τα δηλώσετε ξεχωριστά χρησιμοποιώντας ένα Έντυπο 4137.
Να έχετε υπόψη ότι η ζωή σας θα είναι πολύ πιο εύκολη αν όλα τα φιλοδωρήματα δηλώνονται στον εργοδότη σας. Αν χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 4137, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το 1040 EZ (και πρέπει να χρησιμοποιήσετε ένα από τα μακρύτερα έντυπα), ενώ τα ποσά των φιλοδωρημάτων μπορεί να είναι πιο δύσκολο να παρακολουθηθούν μέσα σε ολόκληρο το έτος σε σύγκριση με έναν μόνο μήνα. Αν ο εργοδότης σας δεν καταγράφει ήδη τα φιλοδωρήματα, μπορείτε να του ζητήσετε να το κάνει και να του δώσετε ένα Έντυπο 4070 πριν από τις 10η του μήνα, και να ζητήσετε να συμπεριλάβει αυτές τις πληροφορίες στο W-2 σας, ώστε η υποβολή της φορολογικής δήλωσης να είναι απλούστερη.
Ενοίκια
Αν έχετε ακίνητη περιουσία και χρεώνετε μίσθωμα, θα χρειαστεί να δηλώσετε ολόκληρο το ποσό αυτού του μισθώματος ως εισόδημα, και φορολογείται. Η παράλειψη των μισθωμάτων είναι ένας από τους μεγαλύτερους παράγοντες που πυροδοτούν έλεγχο και μπορεί να οδηγήσει σε τεράστιες οφειλές αναδρομικών φόρων αν αγνοηθεί.
Ευτυχώς, η δήλωση του εισοδήματός σας από ενοίκια είναι πολύ εύκολη – υπάρχουν τμήματα του εντύπου 1040 που προορίζονται ειδικά για τη δήλωση όλων των εισοδημάτων από ενοίκια. Κάντε κλικ εδώ για το άρθρο της IRS σχετικά με τη δήλωση εισοδήματος και εξόδων από ενοίκια.
Κεφαλαιακά κέρδη
Αν έχετε οποιεσδήποτε επενδύσεις, θα χρειαστεί να δηλώσετε τυχόν κεφαλαιακά κέρδη (ή ζημίες) που έχετε πραγματοποιήσει. Αυτό περιλαμβάνει και μερίσματα, οπότε ακόμη κι αν δεν κάνετε πράγματι συναλλαγές, μπορεί να οφείλετε φόρο.
Μεγαλύτερα ποσά κεφαλαιακών κερδών θα προκύψουν αν αγοράσετε ή πουλήσετε περιουσία που διακρατήθηκε ως επένδυση. Αυτό σημαίνει ότι αν πουλήσετε το σπίτι σας, το οποίο κατέχετε εδώ και 5 χρόνια, πιθανότατα δεν θα οφείλετε κεφαλαιακά κέρδη, αλλά αν αγοράσετε ένα σπίτι, το ανακαινίσετε και το πουλήσετε 2 χρόνια αργότερα, θα οφείλετε φόρο επί των κεφαλαιακών κερδών.
Τα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή από άλλα εισοδήματα, αλλά και πάλι πρέπει να δηλώνονται και να καταβάλλονται. Κάντε κλικ εδώ για τις Συχνές Ερωτήσεις της IRS σχετικά με τους φόρους υπεραξίας.
Φόροι χρήσης
Οι «φόροι χρήσης» είναι ουσιαστικά ισοδύναμοι με τους φόρους πωλήσεων, αλλά την ευθύνη της πληρωμής τους έχει ο αγοραστής, όχι ο πωλητής. Όλοι οι παραπάνω φόροι συνήθως πρέπει να δηλώνονται τόσο σε επίπεδο πολιτείας όσο και σε τοπικό επίπεδο, αλλά επειδή δεν υπάρχει ομοσπονδιακός φόρος πωλήσεων/χρήσης, αυτό μπορεί να ισχύει μόνο για τη δήλωση της πολιτείας σας.
Οι φόροι χρήσης προκύπτουν σε περιπτώσεις όπου κανονικά θα οφείλατε φόρο πωλήσεων, αλλά για τον έναν ή τον άλλον λόγο δεν πληρώθηκε κανένας. Το πιο συνηθισμένο παράδειγμα είναι αγαθά που αγοράζονται από διαδικτυακούς πωλητές και αποστέλλονται — ενώ οι μεγαλύτεροι διαδικτυακοί λιανοπωλητές έχουν ενσωματώσει τον φόρο πωλήσεων, πολλοί μικρότεροι πωλητές όχι. Αν αγοράσετε αγαθά online και δεν πληρώσατε φόρο πωλήσεων, θα χρειαστεί να δηλώσετε την αγορά και τους οφειλόμενους φόρους στη φορολογική σας δήλωση της πολιτείας.
Η ακριβής διαδικασία για αυτό διαφέρει πολύ από πολιτεία σε πολιτεία. Ορισμένες πολιτείες θα έχουν ένα ειδικό πεδίο γι’ αυτό στη συνηθισμένη δήλωση φόρου εισοδήματος, ενώ άλλες απαιτούν την υποβολή ξεχωριστού εντύπου αποκλειστικά για τον φόρο χρήσης (συχνά απαιτείται και η απόδειξη του φόρου).
Πολλοί άνθρωποι αγνοούν τον Φόρο Χρήσης επειδή μπορεί να είναι περίπλοκο να δηλωθεί για πολύ μικρά ποσά. Ωστόσο, αν σας πιάσουν να αποφεύγετε τους Φόρους Χρήσης, τα πρόστιμα και οι κυρώσεις είναι βαριά — εκτός από τις υψηλές προσαυξήσεις τόκων, υπάρχουν χρεώσεις για μη υποβολή και, ενδεχομένως, ακόμη και ποινή φυλάκισης αν τα ποσά είναι αρκετά μεγάλα.
Άλλα εισοδήματα
«Άλλο εισόδημα» είναι ένας γενικός όρος για κάθε άλλο εισόδημα που λάβατε μέσα στο έτος, αλλά δεν δηλώθηκε στην IRS με έντυπο W-2 ή 1099. Αυτό συνήθως περιλαμβάνει πράγματα όπως έπαθλα και χρηματικά βραβεία, κέρδη από τζόγο και οποιαδήποτε χρήματα κερδίζετε στο περιθώριο σε μετρητά (είτε μέσω της δικής σας επιχείρησης είτε από κάτι όπως φύλαξη παιδιών).
Όλες αυτές οι «άλλες» μορφές εισοδήματος δηλώνονται με το τυπικό έντυπο 1040. Η εξαίρεση είναι αν κερδίζετε επιπλέον χρήματα από μια δεύτερη δουλειά ή πληρώνεστε σε μετρητά για περιστασιακές εργασίες — αυτό απαιτεί το Έντυπο 1040, Πρόγραμμα C. Σημειώστε ότι αυτό είναι τεχνικά τα κέρδη και οι ζημίες από ατομική επιχείρηση — αν κάνετε περιστασιακές εργασίες και κερδίζετε εισόδημα από αυτές, λειτουργεί ακριβώς το ίδιο όπως αν ήσασταν ιδιοκτήτης επιχείρησης με τον εαυτό σας ως μοναδικό εργαζόμενο.
Πρόστιμα για εκπρόθεσμη υποβολή
Παρότι αυτά δεν είναι απαραίτητα πρόσθετο ποσό που χρειάζεται να δηλώσετε στον φόρο σας, τα τέλη καθυστερημένης υποβολής είναι από τους πιο συνηθισμένους τρόπους με τους οποίους μεγαλώνουν οι φορολογικές οφειλές.
Αν δεν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση έως την προθεσμία, συνήθως στα μέσα Απριλίου, θα επιβαρυνθείτε με μεγάλο τέλος καθυστέρησης — συνήθως 5% τον μήνα (σε σύγκριση με μόλις 6% για ολόκληρο το έτος αν δεν μπορείτε να πληρώσετε το συνολικό οφειλόμενο ποσό).
Αυτό σημαίνει ότι είναι εξαιρετικά σημαντικό να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση εγκαίρως, ακόμη κι αν οφείλετε φόρο και δεν μπορείτε να τον πληρώσετε πλήρως. Αν χρειάζεστε επιπλέον χρόνο για να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση, για παράδειγμα αν περιμένετε κάποια έγγραφα σχετικά με επιπλέον εισόδημα που πρέπει να δηλώσετε, μπορείτε επίσης να ζητήσετε μια βραχυπρόθεσμη παράταση, η οποία δίνει επιπλέον 120 ημέρες για την υποβολή χωρίς τέλος καθυστέρησης. Κάντε κλικ εδώ για το άρθρο της IRS σχετικά με τα τέλη καθυστέρησης.
