الجميع يحب الحصول على التخفيفات الضريبية، لكن ما يمكن أن يفسد أوضاعك المالية حقًا على المدى الطويل هو نسيان الإضافات الضريبية — أي الضرائب والرسوم الإضافية التي تحتاج إلى إضافتها إلى فاتورتك الضريبية. إن إغفال هذه الضرائب الإضافية سيضر بك — إذ تُفرض حاليًا على دافعي الضرائب فائدة سنوية بنسبة 6٪ على جميع الأرصدة الضريبية غير المسددة.
وهذا يعني أنه إذا أخفقت في تضمين جميع الإضافات الضريبية في إقرارك السنوي ثم اكتُشف الأمر لاحقًا أثناء المراجعة، فستُفرض عليك تلك النسبة من الفائدة طوال الفترة بين وقت تقديمك للإقرار أول مرة ووقت اكتشاف الخطأ. ورغم أن العثور على أي ضرائب إضافية قد تكون مدينًا بها ليس ممتعًا بقدر العثور على الاعتمادات والخصومات الضريبية التي قد تستحقها، فإنه لا يقل أهمية عن ذلك للحفاظ على سلامة أوضاعك المالية.
لماذا توجد إضافات ضريبية؟
بوجه عام، تريد الحكومة أن تجعل دفع الضرائب سهلًا قدر الإمكان بالنسبة لك، لذلك لا يملك معظم الناس إضافات ضريبية مهمة للإبلاغ عنها. وتنشأ الإضافات الضريبية تقريبًا حصريًا من دخل إضافي تم تحصيله، لكنه لم يُبلَّغ بعد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
على سبيل المثال، إذا كان كل دخلك خلال العام مُبلغًا في نموذج W-2 الخاص بك، فلن تكون لديك أي إضافات ضريبية. أما إذا كنت تعمل نادلًا أو نادلة وتحقق الكثير من الإكراميات النقدية، فلا يزال عليك الإبلاغ عن ذلك الدخل في إقرارك الضريبي، مما سيزيد من إجمالي دخلك المعدل، وبالتالي من عبئك الضريبي.
فيما يلي قائمة بأكثر الأسباب شيوعًا لوجود إضافات ضريبية لديك.
إكراميات
قانونيًا، عليك الإبلاغ عن إكرامياتك إلى صاحب العمل بحلول العاشرالثلاثين من كل شهر. إذا كنت تعمل في مطعم عادي، فربما يكون هذا جزءًا من سير العمل المعتاد — وعندما تستلم نموذج W-2 الخاص بك، فمن المحتمل أنه سيتضمن بالفعل الإكراميات التي يعرفها صاحب العمل.
ولا تظهر المشكلات إلا إذا تلقيت إكراميات أخرى لا يعرف عنها صاحب العمل. وإذا كنت قد تلقيت إكراميات أخرى، فستحتاج إلى الإبلاغ عنها بشكل منفصل باستخدام النموذج 4137.
ضع في اعتبارك أن حياتك ستكون أسهل بكثير إذا تم الإبلاغ عن جميع الإكراميات إلى صاحب العمل. إذا استخدمت النموذج 4137، فلن تتمكن من استخدام 1040 EZ (ويجب عليك استخدام أحد النماذج الأطول)، كما قد يكون تتبّع مبالغ الإكراميات على مدار سنة كاملة أصعب من تتبعها خلال شهر واحد فقط. إذا كان صاحب العمل لا يتابع الإكراميات بالفعل، فيمكنك أن تطلب منه القيام بذلك، وأن تمنحه النموذج 4070 قبل اليوم العاشر منالثلاثين الشهر، وأن تطلب منه إدراج هذه المعلومات في نموذج W-2 الخاص بك لتسهيل تقديم الضرائب.
الإيجارات
إذا كنت تملك عقارًا وتفرض رسوم إيجار، فستحتاج إلى الإبلاغ عن كامل تلك الرسوم كدخل، وهي خاضعة للضريبة. ويُعدّ استبعاد رسوم الإيجار أحد أكبر الأسباب التي تؤدي إلى التدقيق الضريبي، وقد يترتب عليه ضرائب متأخرة باهظة إذا تم تجاهله.
ولحسن الحظ، فإن الإبلاغ عن دخل الإيجار أمر سهل جدًا — فهناك أقسام في النموذج 1040 مخصصة تحديدًا للإبلاغ عن جميع مداخيل الإيجار. انقر هنا لقراءة مقال مصلحة الضرائب الأمريكية حول الإبلاغ عن دخل الإيجار والمصروفات.
الأرباح الرأسمالية
إذا كانت لديك أي استثمارات، فسيتعين عليك الإبلاغ عن أي أرباح رأسمالية (أو خسائر) تكبدتها. ويشمل ذلك توزيعات الأرباح، لذا حتى إذا لم تُجرِ أي صفقات فعلية، فقد تظل مدينًا بالضريبة.
ستكون مبالغ الأرباح الرأسمالية أكبر إذا اشتريت أو بعت عقارًا كان محتفظًا به كاستثمار. وهذا يعني أنه إذا بعت منزلك الذي تملكه منذ 5 سنوات، فغالبًا لن تكون عليك أي أرباح رأسمالية مستحقة، ولكن إذا قمت بـ«تدوير» منزل بشرائه وتجديده وبيعه بعد ذلك بعامين، فستكون عليك أرباح رأسمالية.
تُفرض ضريبة على الأرباح الرأسمالية بمعدل أقل من غيرها من أنواع الدخل، لكنها لا تزال تحتاج إلى الإبلاغ والسداد. انقر هنا للاطلاع على الأسئلة الشائعة لمصلحة الضرائب الأمريكية حول ضرائب الأرباح الرأسمالية.
ضرائب الاستخدام
تُعد «ضرائب الاستخدام» مكافئة عمليًا لضرائب المبيعات، لكن مسؤولية دفعها تقع على المشتري لا على البائع. وعادةً ما يلزم تقديم جميع الضرائب المذكورة أعلاه على مستوى الولاية وعلى المستوى المحلي، ولكن بما أنه لا توجد ضريبة مبيعات/استخدام اتحادية، فإن هذا ينطبق فقط على إقرارك الضريبي على مستوى الولاية.
تنشأ ضرائب الاستخدام في الحالات التي تكون فيها عادةً مدينًا بضريبة مبيعات، لكن لم تُدفع لأي سبب من الأسباب. وأكثر الأمثلة شيوعًا هي السلع المشتراة من البائعين عبر الإنترنت والمشحونة إليك — فعلى الرغم من أن أكبر المتاجر الإلكترونية قد دمجت ضريبة المبيعات، فإن كثيرًا من البائعين الأصغر لم يفعلوا ذلك. إذا اشتريت سلعًا عبر الإنترنت ولم تدفع ضريبة مبيعات، فستحتاج إلى الإبلاغ عن الشراء والضرائب المستحقة في إقراراتك الضريبية على مستوى الولاية.
وتختلف الطريقة الدقيقة للقيام بذلك كثيرًا من ولاية إلى أخرى. فبعض الولايات ستخصص خانة لهذا الأمر في إقرار ضريبة الدخل العادي، بينما تتطلب ولايات أخرى تقديم نموذج منفصل مخصص لضريبة الاستخدام فقط (وغالبًا ما يتطلب ذلك إيصال الضريبة).
يتجاهل كثير من الناس ضريبة الاستخدام لأنها قد تكون معقدة عند تقديمها على مبالغ صغيرة جدًا. ومع ذلك، إذا تم ضبطك متجنبًا لضرائب الاستخدام، فإن الغرامات والعقوبات تكون شديدة — فإلى جانب غرامات الفائدة المرتفعة، توجد رسوم على عدم تقديم الإقرار، وقد تصل الأمور حتى إلى السجن إذا كانت المبالغ كبيرة بما يكفي.
دخل آخر
«الدخل الآخر» مصطلح شامل لأي دخل آخر تلقيته خلال السنة، لكنه لم يُبلَّغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عبر نموذج W-2 أو 1099. ويشمل ذلك عادةً أشياء مثل الجوائز والمكافآت، وأرباح المقامرة، وأي أموال تكسبها من أعمال جانبية نقدًا (سواء من خلال مشروعك الخاص، أو من شيء بسيط مثل رعاية الأطفال).
تُبلَّغ جميع هذه الأشكال «الأخرى» من الدخل باستخدام النموذج 1040 القياسي. والاستثناء هو إذا كنت تكسب مالًا إضافيًا من عمل جانبي أو تتقاضى أجرًا نقدًا مقابل أعمال متفرقة — فهذا يتطلب الجدول C من النموذج 1040. ويُلاحظ أن هذا يُعدّ تقنيًا أرباحًا وخسائر من مشروع فردي — فإذا كنت تعمل في أعمال متفرقة وتحقق منها دخلًا، فالأمر يعمل تمامًا كما لو كنت صاحب عمل وتكون أنت الموظف الوحيد.
رسوم التأخر في التقديم
ورغم أن هذه الأمور قد لا تكون بالضرورة إضافة تحتاج إلى الإبلاغ عنها في فاتورة الضرائب الخاصة بك، فإن رسوم التأخر في التقديم تُعد من أكثر الطرق شيوعًا لارتفاع فواتير الضرائب.
إذا لم تقدّم إقرارك الضريبي بحلول الموعد النهائي، والذي يكون عادةً في منتصف أبريل، فستتحمل رسوم تأخير كبيرة — عادةً 5% شهريًا (مقارنةً بـ 6% فقط عن السنة كاملة إذا لم تستطع دفع المبلغ المستحق كاملًا).
وهذا يعني أنه من المهم جدًا تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد، حتى إذا كنت مدينًا بالضريبة ولا تستطيع دفعها كاملة. وإذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي لتقديم إقرارك الضريبي، مثلًا إذا كنت تنتظر بعض الأوراق المتعلقة بدخل إضافي تحتاج إلى الإبلاغ عنه، يمكنك أيضًا التقدم بطلب تمديد قصير الأجل، يمنحك 120 يومًا إضافيًا للتقديم من دون رسوم تأخير. انقر هنا لقراءة مقال مصلحة الضرائب الأمريكية عن رسوم التأخير.
