الجميع يحب الحصول على تخفيضات ضريبية، لكن ما قد يدمّر أموالك فعلًا على المدى الطويل هو نسيان الإضافات الضريبية؛ أي الضرائب والرسوم الإضافية التي تحتاج إلى إضافتها إلى فاتورتك الضريبية. إن إغفال هذه الضرائب الإضافية سيؤذيك؛ إذ تُفرض حاليًا على دافعي الضرائب فائدة سنوية بنسبة 6% على جميع الأرصدة الضريبية المستحقة.
وهذا يعني أنه إذا لم تُدرج جميع الإضافات الضريبية في إقرارك السنوي وتم اكتشاف ذلك لاحقًا في تدقيق، فسيتم احتساب تلك الفائدة عليك طوال الفترة كاملة بين وقت تقديمك الأول للضرائب ووقت اكتشاف الخطأ. ورغم أن العثور على أي ضرائب إضافية قد تكون مدينًا بها ليس ممتعًا تقريبًا مثل العثور على الاعتمادات والخصومات الضريبية التي قد تستحقها، فإنه لا يقل أهمية عن الحفاظ على سلامة وضعك المالي.
لماذا توجد إضافات ضريبية؟
بوجه عام، تريد الحكومة أن تجعل دفع الضرائب سهلًا قدر الإمكان، لذلك لا يكون لدى معظم الناس أي إضافات ضريبية كبيرة للإبلاغ عنها. وتأتي الإضافات الضريبية شبه حصريًا من دخل إضافي تم كسبه، لكنه لم يُبلّغ بعد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
على سبيل المثال، إذا كان كل دخلك خلال السنة مُبلّغًا في نموذج W-2 الخاص بك، فلن تكون لديك أي إضافات ضريبية. لكن إذا كنت تعمل نادلًا أو نادلة وتكسب الكثير من البقشيش نقدًا، فلا يزال عليك الإبلاغ عن هذا الدخل في إقرارك الضريبي، مما سيزيد إجمالي دخلك المعدّل، وبالتالي عبئك الضريبي.
فيما يلي قائمة بأكثر الأسباب شيوعًا التي قد تؤدي إلى وجود إضافات ضريبية لديك.
نصائح
يجب عليك قانونيًا الإبلاغ عن البقشيش الذي تتلقاه إلى صاحب العمل بحلول اليوم 10الثامن من كل شهر. إذا كنت تعمل في مطعم عادي، فربما يكون هذا جزءًا من سير العمل المعتاد؛ فعندما تتلقى نموذج W-2 الخاص بك، فمن المرجح أنه سيشمل بالفعل البقشيش الذي يعرف عنه صاحب العمل.
ولا تنشأ المشكلات إلا إذا تلقيت بقشيشًا آخر لا يعرف عنه صاحب العمل. وإذا تلقيت بقشيشًا آخر، فستحتاج إلى الإبلاغ عنه بشكل منفصل باستخدام النموذج 4137.
ضع في اعتبارك أن حياتك ستكون أسهل بكثير إذا أُبلِغ صاحب العمل بجميع البقشيش. وإذا استخدمت النموذج 4137، فلن تتمكن من استخدام النموذج 1040 EZ (ويجب عليك استخدام أحد النماذج الأطول)، كما قد يكون تتبع مبالغ البقشيش على مدار سنة كاملة أصعب مقارنة بشهر واحد فقط. وإذا كان صاحب العمل لا يتتبع البقشيش بالفعل، يمكنك أن تطلب منه القيام بذلك، وأن تعطيه النموذج 4070 قبل اليوم 10الثامن من الشهر، واطلب منهم تضمين هذه المعلومة في نموذج W-2 الخاص بك لتسهيل تقديم الضرائب.
الإيجارات
إذا كنت تملك عقارًا وتفرض رسوم إيجار، فستحتاج إلى الإبلاغ عن كامل تلك الرسوم كدخل، وهي خاضعة للضريبة. إن إغفال رسوم الإيجار يُعدّ من أكبر الأسباب التي قد تؤدي إلى التدقيق الضريبي، وقد يترتب عليه ضرائب متأخرة باهظة جدًا إذا تم تجاهله.
ولحسن الحظ، فإن الإبلاغ عن دخل الإيجار أمر سهل جدًا — فهناك أجزاء مخصصة في النموذج 1040 للإبلاغ عن جميع مداخيل الإيجار. انقر هنا لقراءة مقال مصلحة الضرائب الأمريكية عن الإبلاغ عن دخل الإيجار والمصروفات.
الأرباح الرأسمالية
إذا كانت لديك أي استثمارات، فستحتاج إلى الإبلاغ عن أي أرباح رأسمالية (أو خسائر) تكبدتها. ويشمل ذلك توزيعات الأرباح، لذا حتى إذا لم تُجرِ أي تداولات فعلية، فقد يظل عليك دفع ضريبة.
تزداد مبالغ الأرباح الرأسمالية إذا اشتريت أو بعت عقارًا كان محتفظًا به كاستثمار. وهذا يعني أنه إذا بعت منزلك الذي امتلكته لمدة 5 سنوات، فمن المرجح ألا تكون عليك أي أرباح رأسمالية مستحقة، ولكن إذا قمت بـ«تقليب» منزل عبر شرائه وتجديده ثم بيعه بعد عامين، فستكون عليك أرباح رأسمالية مستحقة.
تُفرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية بمعدل أقل من غيرها من الدخل، لكنها لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عنها وسدادها. انقر هنا لقراءة الأسئلة الشائعة من مصلحة الضرائب الأمريكية حول ضرائب الأرباح الرأسمالية.
ضرائب الاستخدام
«ضرائب الاستخدام» تعادل فعليًا ضرائب المبيعات، لكن يقع على المشتري سدادها وليس على البائع. وعادةً ما يجب تقديم جميع الضرائب المذكورة أعلاه على مستوى الولاية وعلى المستوى المحلي، ولكن نظرًا لعدم وجود ضريبة مبيعات/استخدام اتحادية، فإن ذلك ينطبق فقط على إقرارك الضريبي على مستوى الولاية.
تظهر ضرائب الاستخدام في الحالات التي تكون فيها عادةً ملزمًا بدفع ضريبة مبيعات، ولكن لم تُدفع لأي سبب من الأسباب. وأكثر مثال شائع هو السلع المشتراة من بائعين عبر الإنترنت وتم شحنها — فبينما دمجت كبرى المتاجر الإلكترونية ضريبة المبيعات، لم يفعل ذلك كثير من البائعين الأصغر. إذا اشتريت سلعًا عبر الإنترنت ولم تدفع ضريبة مبيعات، فسيتعين عليك الإبلاغ عن عملية الشراء والضرائب المستحقة في إقراراتك الضريبية على مستوى الولاية.
تختلف الإجراءات الدقيقة لذلك اختلافًا كبيرًا من ولاية إلى أخرى. فبعض الولايات توفر خانة مخصصة لذلك في إقرار ضريبة الدخل العادي، بينما تتطلب ولايات أخرى تقديم نموذج منفصل خصيصًا لضريبة الاستخدام (وغالبًا ما يتطلب إيصال الضريبة).
يتجاهل كثير من الناس ضريبة الاستخدام لأن تقديمها قد يكون معقدًا بالنسبة للمبالغ الصغيرة جدًا. ومع ذلك، إذا تم ضبطك وأنت تتجنب ضرائب الاستخدام، فالغرامات والعقوبات تكون كبيرة — فإضافةً إلى غرامات الفوائد المرتفعة، توجد رسوم على عدم تقديم الإقرار، وربما حتى السجن إذا كانت المبالغ كبيرة بما يكفي.
دخل آخر
«الدخل الآخر» هو مصطلح شامل لأي دخل آخر تلقيته خلال السنة، ولم يتم الإبلاغ عنه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عبر نموذج W-2 أو 1099. ويشمل ذلك عادةً أشياء مثل الجوائز والأرباح من المسابقات، وأرباح المقامرة، وأي أموال تكسبها بشكل جانبي نقدًا (سواء من خلال نشاطك التجاري الخاص، أو من أعمال بسيطة مثل رعاية الأطفال).
تُبلَّغ جميع هذه الأنواع «الأخرى» من الدخل باستخدام النموذج 1040 القياسي. والاستثناء هو إذا كنت تكسب مالًا إضافيًا من عمل جانبي أو تتقاضى أجرًا نقدًا مقابل أعمال متفرقة — فهذا يتطلب الـ الجدول C من النموذج 1040. تجدر الإشارة إلى أن هذا، من الناحية الفنية، هو الأرباح والخسائر من مشروع فردي — فإذا كنت تعمل في أعمال متفرقة وتكسب منها دخلاً، فإن الأمر يعمل تمامًا كما لو كنت صاحب عمل وأنت الموظف الوحيد لديك.
رسوم التأخير في التقديم
ورغم أن هذه قد لا تكون بالضرورة إضافةً عليك الإبلاغ عنها في فاتورة الضرائب الخاصة بك، فإن رسوم التأخير في التقديم تُعد من أكثر الطرق شيوعًا لارتفاع فواتير الضرائب.
إذا لم تقدّم إقرارك الضريبي قبل الموعد النهائي، وعادةً ما يكون في منتصف أبريل، فسوف تتكبد رسوم تأخير كبيرة — عادةً 5% شهريًا (مقارنةً بـ 6% فقط طوال السنة كاملة إذا لم تتمكن من دفع المبلغ المستحق كاملًا).
وهذا يعني أن تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد أمرٌ بالغ الأهمية، حتى لو كنتَ مدينًا بضريبة ولا تستطيع سدادها بالكامل. وإذا كنت بحاجة إلى وقت إضافي لتقديم إقرارك الضريبي، مثلًا إذا كنت تنتظر بعض الأوراق المتعلقة بدخل إضافي تحتاج إلى الإبلاغ عنه، يمكنك أيضًا طلب تمديد قصير الأجل يمنحك 120 يومًا إضافية للتقديم من دون أي رسوم تأخير. انقر هنا لقراءة مقال مصلحة الضرائب الأمريكية عن رسوم التأخير.
