누구나 세금 감면은 좋아하지만, 장기적으로 재정에 정말 큰 타격을 줄 수 있는 것은 세금 추가 납부 항목을 잊는 일입니다. 이는 세금 고지서에 더해 내야 하는 추가 세금과 수수료입니다. 이러한 추가 세금을 놓치면 큰 손해를 봅니다. 현재 납세자는 미납 세금 잔액 전액에 대해 연 6%의 이자를 부과받고 있습니다.
즉, 연간 신고서에 모든 세금 추가 납부 항목을 포함하지 않았다가 나중에 세무조사에서 적발되면, 최초로 세금을 신고한 시점부터 오류가 발견된 시점까지의 전체 기간에 대해 그 이자율이 적용됩니다. 받을 자격이 있는 세액공제나 공제 항목을 찾는 것만큼 추가로 내야 할 세금을 찾아내는 일은 전혀 즐겁지 않지만, 재정을 건전하게 유지하는 데는 그만큼 중요합니다.
세금 추가 납부는 왜 있나요?
일반적으로 정부는 세금을 가능한 한 쉽게 납부할 수 있도록 하려 하므로, 대부분의 사람들은 신고해야 할 큰 세금 추가 납부 항목이 없습니다. 세금 추가 납부 항목은 거의 전적으로 추가로 벌었지만 아직 IRS에 신고되지 않은 소득에서 발생합니다.
예를 들어, 1년 동안의 모든 소득이 W-2 양식에 신고되어 있다면 세금 추가 납부 항목이 없습니다. 하지만 웨이터나 웨이트리스로 일하면서 현금 팁을 많이 받았다면, 그 소득도 세금 신고서에 신고해야 하며, 그러면 조정 총소득이 늘어나고 그 결과 세 부담도 커집니다.
다음은 세금 추가 납부 항목이 생기는 가장 흔한 이유 목록입니다.
팁
법적으로는 매달 10일까지 팁을 고용주에게 신고해야 합니다.번째 일반적인 식당에서 일한다면, 이는 아마도 정상적인 업무 흐름의 일부일 것입니다. W-2 양식을 받을 때 고용주가 알고 있는 팁은 이미 포함되어 있을 가능성이 큽니다.
문제는 고용주가 알지 못하는 다른 팁을 받은 경우에만 생깁니다. 다른 팁을 받았다면, 별도로 신고해야 하며 서식 4137.
모든 팁을 고용주에게 신고하면 삶이 훨씬 더 쉬워진다는 점을 기억하세요. 서식 4137을 사용하면 1040 EZ를 사용할 수 없고(더 긴 서식 중 하나를 사용해야 함), 한 달치에 비해 1년 전체에 걸친 팁 금액을 추적하기가 더 어려울 수 있습니다. 고용주가 아직 팁을 따로 관리하지 않는다면, 그렇게 해 달라고 요청하고 서식 4070 10일번째 전까지 제출해 달라고 한 뒤, 세금 신고를 더 간단하게 할 수 있도록 그 정보를 W-2에 포함해 달라고 요청하세요.
임대료
부동산을 소유하고 임대료를 받는다면, 그 임대료 전액을 소득으로 신고해야 하며 과세 대상입니다. 임대료를 제외하는 것은 감사 대상이 되는 가장 큰 원인 중 하나이며, 무시하면 막대한 체납 세금으로 이어질 수 있습니다.
다행히 임대 소득 신고는 매우 쉽습니다. 서식 1040에는 모든 임대 소득을 신고하도록 마련된 항목이 따로 있습니다. 임대 소득 및 지출 신고에 관한 국세청(IRS) 문서를 보려면 여기를 클릭하세요.
양도소득
투자가 있다면 발생한 자본 이득(또는 손실)을 신고해야 합니다. 여기에는 배당금 지급도 포함되므로, 실제로 거래를 하지 않더라도 세금을 내야 할 수 있습니다.
투자 목적으로 보유하던 부동산을 사고팔 때는 더 큰 규모의 자본 이득이 발생할 수 있습니다. 즉, 5년 동안 소유한 집을 판다면 자본 이득세를 내지 않을 가능성이 크지만, 집을 사서 수리한 뒤 2년 후에 되파는 ‘플립’을 하면 자본 이득세를 내야 합니다.
자본 이득은 다른 소득보다 낮은 세율로 과세되지만, 그래도 신고하고 납부해야 합니다. 자본 이득세에 관한 국세청(IRS) 자주 묻는 질문을 보려면 여기를 클릭하세요.
사용세
‘사용세’는 사실상 판매세와 같지만, 판매자가 아니라 구매자가 납부할 책임이 있습니다. 위의 모든 세금은 보통 주와 지방 차원에서 모두 신고해야 하지만, 연방 판매세/사용세는 없기 때문에 이는 주 세금 신고에만 해당됩니다.
사용세는 원래라면 판매세를 내야 하지만 어떤 이유로든 납부하지 않은 경우에 발생합니다. 가장 흔한 예는 온라인 판매자로부터 물건을 구매해 배송받는 경우입니다. 대형 온라인 소매업체들은 판매세를 통합해 두었지만, 많은 소규모 판매자는 그렇지 않습니다. 온라인으로 물건을 구매하고 판매세를 내지 않았다면, 주 세금 신고서에 그 구매와 납부해야 할 세금을 신고해야 합니다.
이를 처리하는 정확한 절차는 주마다 크게 다릅니다. 어떤 주는 일반 소득세 신고서에 이를 위한 별도 항목이 있는 반면, 어떤 주는 사용세만을 위해 별도의 서식을 제출해야 하며(대개 세금 영수증이 필요함) 이를 요구합니다.
많은 사람들은 사용세가 아주 적은 금액까지 신고하려면 절차가 복잡하다는 이유로 이를 무시합니다. 하지만 사용세를 회피하다 적발되면 벌금과 제재가 매우 큽니다. 높은 이자율의 가산세는 물론, 신고 불이행 수수료가 부과될 수 있고, 금액이 충분히 크면 징역형까지 받을 수 있습니다.
기타 소득
“기타 소득”은 해당 연도에 받은 다른 모든 소득을 통칭하는 말이지만, W-2나 1099 양식으로 IRS에 신고되지 않은 소득을 뜻합니다. 여기에는 일반적으로 상금과 시상금, 도박 수입, 그리고 본업이든 단순한 베이비시팅 같은 일이든 현금으로 벌어들인 부수입이 포함됩니다.
이러한 모든 “기타” 소득은 일반적인 1040 양식으로 신고합니다. 예외는 부업으로 추가 수입을 올리거나 잡일을 하고 현금으로 지급받는 경우인데, 이 경우에는 1040 일정 C 양식. 참고로 이는 엄밀히 말하면 개인사업자의 손익을 뜻합니다. 잡일을 하며 소득을 얻는 경우, 본인만을 유일한 직원으로 둔 사업주와 정확히 같은 방식으로 처리됩니다.
기한 후 신고 수수료
이러한 항목이 반드시 세금 신고서에 추가로 보고해야 하는 것은 아니지만, 연체 신고 수수료는 세금 부담이 커지는 가장 흔한 방법 중 하나입니다.
마감일까지 세금을 신고하지 않으면, 보통 4월 중순까지 신고해야 하는데, 큰 연체료가 부과됩니다. 일반적으로 매달 5%이며, 납부해야 할 전액을 내지 못하는 경우에도 연 6%에 불과한 것과 비교하면 매우 큰 부담입니다.
즉, 세금을 내야 하고 전액을 한 번에 납부할 수 없더라도 제때 신고하는 것이 매우 중요합니다. 신고에 더 시간이 필요하다면, 예를 들어 신고해야 할 추가 소득과 관련된 서류를 기다리고 있는 경우에는 단기 연장 신청도 할 수 있으며, 그러면 연체료 없이 120일 더 신고할 수 있습니다. 연체료에 대한 IRS 글 보기.
