Por desgracia, cuando llega el momento de presentar tu declaración de impuestos, el IRS quiere saber cuánto dinero ganaste o perdiste en tu cuenta de corretaje. Tu firma de corretaje incluso informará al IRS del total de los ingresos obtenidos por todas tus ventas de acciones, pero no informa de tus ganancias y pérdidas. La razón por la que no informan de tus ganancias o pérdidas es que hay un par de formas distintas de calcularlas.
Registrar las ganancias y pérdidas de tu cartera de acciones parece bastante básico. Simplemente puedes indicar el coste del valor en tu cartera. Cuando lo vendas, registra el precio que recibiste. La diferencia es tu ganancia o pérdida en esa acción. Fácil, ¿verdad?
En el mundo real, sin embargo, las cosas no siempre son tan claras. Podrías comprar 100 acciones de LUV a $10, otras por $100 a $10,10 y luego 50 acciones a $11. Entonces, de repente, un día necesitas efectivo y vendes 125 acciones a $15. ¿Cuál fue tu ganancia en esas 125 acciones? Como inversor, debes decidir cómo registrar tu costo. Por lo general, los operadores de bolsa usan 2 métodos. El primero es primero en entrar, primero en salir (FIFO), que simplemente significa que vendiste las acciones que compraste primero; en este caso, habrías vendido 100 acciones que compraste a $10 y 25 acciones que compraste a $10,10.
La otra forma de calcular el costo es usar el “costo promedio”, lo que significa promediar 100 acciones a $10, 100 acciones a $10,10 y 50 acciones a $11 para obtener un costo total de $2.560 por esas 250 acciones, lo que da un promedio de $10,24 cada una.
Advertencia: la contabilidad de tus transacciones bursátiles puede volverse muy complicada muy rápido. Así que lo mejor es llevar una hoja de cálculo actualizada de todas las operaciones que hayas realizado y hacer un seguimiento de la rentabilidad de cada operación y del costo de cada una de tus posiciones abiertas. No hay nada más frustrante ni que consuma más tiempo que sentarse el 14 de abril e intentar calcular las ganancias y pérdidas de todo un año de operaciones. Además de eso, debes llevar un registro de qué operaciones mantuviste a corto plazo y cuáles a largo plazo, porque el Tío Sam las trata de manera diferente. Todas tus ganancias están sujetas a impuestos, pero solo puedes deducir $3000 por año en pérdidas.
Cuando trabajes con tu corredor, contador y asesor fiscal, siempre tendrás una idea actualizada de tu situación con tus actividades de inversión utilizando este sencillo método de registro. Luego puedes dejar que tus asesores expertos se encarguen de las cuestiones contables y fiscales más complejas que implican tus actividades de inversión.
