Por desgracia, cuando llega el momento de presentar tu declaración de impuestos, el IRS quiere saber cuánto dinero ganaste o perdiste en tu cuenta de corretaje. Tu firma de corretaje incluso informará al IRS el importe total obtenido por todas tus ventas de acciones, pero no informa tus ganancias y pérdidas. La razón por la que no informan tus ganancias o pérdidas es que hay un par de formas distintas de calcularlas.
Registrar las ganancias y pérdidas de tu cartera de acciones parece bastante básico. Simplemente puedes anotar el coste del valor en tu cartera. Cuando lo vendas, registra el precio que recibiste. La diferencia es tu ganancia o pérdida en esa acción. Sencillo, ¿verdad?
Sin embargo, en el mundo real las cosas no siempre son tan claras. Podrías comprar 100 acciones de LUV a 10 dólares, otras 100 a 10,10 dólares y luego 50 acciones a 11 dólares. Entonces, de repente, un día necesitas efectivo y vendes 125 acciones a 15 dólares. ¿Cuál fue tu beneficio en esas 125 acciones? Como inversor, debes decidir cómo vas a registrar tu coste. En general, los operadores de bolsa utilizan 2 métodos. El primero es el primero en entrar, primero en salir (FIFO), que simplemente significa que vendiste las acciones que compraste primero; en este caso, habrías vendido 100 acciones compradas a 10 dólares y 25 acciones compradas a 10,10 dólares.
La otra forma de calcular el coste es usar el «coste medio» o «base media de coste», lo que significa que promedias 100 acciones a 10 dólares, 100 acciones a 10,10 dólares y 50 acciones a 11 dólares para obtener un coste total de 2.560 dólares por esas 250 acciones, lo que da un promedio de 10,24 dólares cada una.
Advertencia: la contabilidad de tus operaciones bursátiles puede complicarse muchísimo muy rápido. Así que lo mejor es llevar una hoja de cálculo actualizada de todas las operaciones que hayas realizado y hacer un seguimiento de la rentabilidad de cada operación y del coste de cada una de tus posiciones abiertas. No hay nada más frustrante ni que consuma más tiempo que sentarse el 14 de abril e intentar calcular las ganancias y pérdidas de todo un año de operaciones. Además de eso, debes llevar un registro de qué operaciones mantuviste a corto plazo y cuáles a largo plazo, porque el Tío Sam las trata de manera diferente. Todas tus ganancias están sujetas a impuestos, pero solo puedes deducir 3.000 dólares al año en pérdidas.
Al trabajar con tu bróker, contador y asesor fiscal, siempre tendrás una idea actualizada de tu situación en tus actividades de inversión utilizando este sencillo método de registro. Luego podrás dejar que tus asesores expertos se encarguen de las cuestiones contables y fiscales más complejas relacionadas con tus inversiones.
