Δυστυχώς, όταν έρθει η ώρα να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση, η IRS θέλει να ξέρει πόσα χρήματα κερδίσατε ή χάσατε στον λογαριασμό σας στη χρηματιστηριακή. Η χρηματιστηριακή σας εταιρεία θα αναφέρει μάλιστα στην IRS το συνολικό ποσό από όλες τις πωλήσεις μετοχών σας, αλλά δεν αναφέρει τα κέρδη και τις ζημίες σας. Ο λόγος που δεν αναφέρουν τα κέρδη ή τις ζημίες σας είναι ότι υπάρχουν μερικοί διαφορετικοί τρόποι υπολογισμού τους.
Η καταγραφή των κερδών και των ζημιών του χαρτοφυλακίου μετοχών σας φαίνεται αρκετά απλή. Μπορείτε απλώς να σημειώσετε το κόστος του τίτλου στο χαρτοφυλάκιό σας. Όταν τον πουλήσετε, καταγράψτε την τιμή που λάβατε. Η διαφορά είναι το κέρδος ή η ζημία σας σε εκείνη τη μετοχή. Απλό, σωστά;
Στον πραγματικό κόσμο, όμως, τα πράγματα δεν είναι πάντα τόσο ξεκάθαρα. Μπορεί να αγοράσετε 100 μετοχές της LUV στα 10 δολάρια, άλλες 100 στα 10,10 δολάρια και έπειτα 50 μετοχές στα 11 δολάρια. Ξαφνικά, μια μέρα χρειάζεστε μετρητά και πουλάτε 125 μετοχές στα 15 δολάρια. Ποιο ήταν το κέρδος σας για αυτές τις 125 μετοχές; Ως επενδυτής, πρέπει να αποφασίσετε πώς θα καταγράψετε το κόστος σας. Γενικά υπάρχουν 2 μέθοδοι που χρησιμοποιούν οι traders μετοχών. Η πρώτη είναι η Μέθοδος Πρώτο Μέσα, Πρώτο Έξω (FIFO), που σημαίνει απλώς ότι πουλήσατε τις μετοχές που αγοράσατε πρώτες — σε αυτή την περίπτωση θα είχατε πουλήσει 100 μετοχές που αγοράσατε στα 10 δολάρια και 25 μετοχές που αγοράσατε στα 10,10 δολάρια.
Ο άλλος τρόπος υπολογισμού του κόστους είναι η χρήση της «μέσης τιμής κτήσης», που σημαίνει ότι υπολογίζετε τον μέσο όρο για 100 μετοχές στα 10 δολάρια, 100 μετοχές στα 10,10 δολάρια και 50 μετοχές στα 11 δολάρια, ώστε να προκύψει συνολικό κόστος 2.560 δολαρίων για αυτές τις 250 μετοχές, δηλαδή κατά μέσο όρο 10,24 δολάρια η καθεμία.
Προειδοποίηση: Η λογιστική καταγραφή των χρηματιστηριακών σας συναλλαγών μπορεί να γίνει πραγματικά χαώδης πολύ γρήγορα. Γι’ αυτό το καλύτερο που έχετε να κάνετε είναι να κρατάτε ένα συνεχώς ενημερωμένο φύλλο υπολογισμού με όλες τις συναλλαγές που έχετε πραγματοποιήσει και να παρακολουθείτε την κερδοφορία κάθε συναλλαγής και το κόστος κάθε ανοικτής θέσης σας. Τίποτα δεν είναι πιο εκνευριστικό ή χρονοβόρο από το να κάθεστε στις 14 Απριλίου και να προσπαθείτε να υπολογίσετε τα κέρδη και τις ζημίες ενός ολόκληρου έτους συναλλαγών. Επιπλέον, πρέπει να παρακολουθείτε ποιες συναλλαγές κρατήσατε βραχυπρόθεσμα και ποιες μακροπρόθεσμα, επειδή το κράτος τις αντιμετωπίζει διαφορετικά. Όλα τα κέρδη σας φορολογούνται, αλλά μπορείτε να εκπέσετε ζημίες μόνο έως 3.000 δολάρια τον χρόνο.
Όταν συνεργάζεστε με τον χρηματιστή σας, τον λογιστή σας και τον φορολογικό σας σύμβουλο, θα έχετε πάντα μια επικαιροποιημένη εικόνα για το πού βρίσκεστε με τις επενδυτικές σας δραστηριότητες, χρησιμοποιώντας αυτή την απλή μέθοδο καταγραφής. Έτσι, μπορείτε να αφήσετε τους ειδικούς σας συμβούλους να χειριστούν τα πιο σύνθετα λογιστικά και φορολογικά ζητήματα που σχετίζονται με τις επενδυτικές σας δραστηριότητες.
