للأسف، عندما يحين وقت تقديم إقرارك الضريبي، تريد مصلحة الضرائب الأمريكية أن تعرف كم من المال ربحت أو خسرت في حساب الوساطة الخاص بك. بل إن شركة الوساطة الخاصة بك ستبلّغ مصلحة الضرائب بإجمالي حصيلة جميع مبيعاتك من الأسهم، لكنها لا تُبلّغ عن أرباحك وخسائرك. والسبب في أنها لا تُبلّغ عن الأرباح أو الخسائر هو أن هناك عدة طرق مختلفة لحسابها.
يبدو تسجيل أرباح وخسائر محفظة أسهمك أمرًا بسيطًا جدًا. يمكنك ببساطة تدوين تكلفة الورقة المالية في محفظتك. وعندما تبيعها، سجّل السعر الذي حصلت عليه. والفرق هو ربحك أو خسارتك في ذلك السهم. بسيط، أليس كذلك؟
لكن في الواقع العملي، الأمور ليست دائمًا بهذه البساطة. قد تشتري 100 سهم من LUV بسعر 10 دولارات، ثم 100 سهم أخرى بسعر 10.10 دولارات، ثم 50 سهمًا بسعر 11 دولارًا. ثم، فجأة في أحد الأيام تحتاج إلى سيولة، فتبيع 125 سهمًا بسعر 15 دولارًا. فما كان ربحك من تلك الأسهم الـ125؟ بوصفك مستثمرًا، عليك أن تقرر كيف ستسجّل تكلفتك. وهناك عمومًا طريقتان يستخدمهما متداولو الأسهم. الأولى هي الوارد أولًا يخرج أولًا (FIFO)، وهي تعني ببساطة أنك بعت الأسهم التي اشتريتها أولًا — وفي هذه الحالة كنت ستبيع 100 سهم اشتريتها بسعر 10 دولارات و25 سهمًا اشتريتها بسعر 10.10 دولارات.
أما الطريقة الأخرى لحساب التكلفة فهي استخدام «متوسط تكلفة الأساس»، أي أنك تحسب متوسط 100 سهم بسعر 10 دولارات، و100 سهم بسعر 10.10 دولارات، و50 سهمًا بسعر 11 دولارًا، لتحصل على إجمالي تكلفة قدره 2,560 دولارًا لتلك الأسهم الـ250، أي بمتوسط 10.24 دولارات للسهم الواحد.
تحذير: قد تصبح المحاسبة الخاصة بمعاملات أسهمك معقدة جدًا بسرعة. لذا فإن أفضل ما يمكنك فعله هو الاحتفاظ بجدول بيانات محدث لجميع الصفقات التي أجريتها، ومتابعة ربحية كل صفقة وتكلفة كل مركز مفتوح لديك. لا شيء أكثر إحباطًا أو استهلاكًا للوقت من الجلوس في 14 أبريل ومحاولة حساب الأرباح والخسائر لعام كامل من الصفقات. وفوق ذلك، عليك متابعة الصفقات التي احتفظت بها على المدى القصير وتلك التي احتفظت بها على المدى الطويل، لأن عمّ سام يعاملها بشكل مختلف. جميع أرباحك خاضعة للضريبة، لكن لا يمكنك خصم أكثر من 3000 دولار سنويًا من الخسائر.
عند التعامل مع وسيطك، ومحاسبك، ومستشارك الضريبي، ستتمكن دائمًا من معرفة وضعك الحالي في أنشطتك الاستثمارية من خلال هذه الطريقة البسيطة في التسجيل. ويمكنك بعد ذلك ترك مستشاريك المتخصصين يتولون مسائل المحاسبة والضرائب الأكثر تعقيدًا المرتبطة بأنشطتك الاستثمارية.
