Malheureusement, au moment de remplir votre déclaration de revenus, l’IRS veut savoir combien d’argent vous avez gagné ou perdu sur votre compte de courtage. Votre courtier déclarera même à l’IRS le produit total de toutes vos ventes d’actions, mais il ne déclare pas vos gains et vos pertes. La raison pour laquelle il ne déclare pas vos gains ou pertes, c’est qu’il existe plusieurs façons de les calculer.
Enregistrer les gains et les pertes de votre portefeuille d’actions semble assez simple. Vous pouvez simplement indiquer le coût de l’actif dans votre portefeuille. Lorsque vous le vendez, notez le prix obtenu. La différence correspond à votre gain ou votre perte sur cette action. Simple, non ?
En réalité, cependant, les choses ne sont pas toujours aussi simples. Vous pourriez acheter 100 actions de LUV à 10 $, puis encore 100 $ à 10,10 $, puis 50 actions à 11 $. Puis, soudain, un jour, vous avez besoin de liquidités, et vous vendez 125 actions à 15 $. Quel a été votre profit sur ces 125 actions ? En tant qu’investisseur, vous devez décider comment vous enregistrerez votre coût. Les traders utilisent généralement 2 méthodes. La première est le premier entré, premier sorti (FIFO), ce qui signifie simplement que vous avez vendu les actions que vous avez achetées en premier — dans ce cas, vous auriez vendu 100 actions achetées à 10 $ et 25 actions achetées à 10,10 $.
L’autre façon de calculer le coût consiste à utiliser le « coût moyen d’acquisition », ce qui signifie que vous faites la moyenne de 100 actions à 10 $, 100 actions à 10,10 $ et 50 actions à 11 $ pour obtenir un coût total de 2 560 $ pour ces 250 actions, soit une moyenne de 10,24 $ chacune.
Avertissement : la comptabilité de vos opérations boursières peut vite devenir un vrai casse-tête. La meilleure chose à faire est donc de tenir un tableau de suivi de toutes les opérations que vous avez effectuées et de noter la rentabilité de chacune ainsi que le coût de chacune de vos positions ouvertes. Il n’y a rien de plus frustrant ni de plus chronophage que de s’asseoir le 14 avril et d’essayer de calculer les gains et les pertes d’une année entière d’opérations. En plus de cela, vous devez suivre quelles opérations vous avez conservées à court terme et lesquelles vous avez conservées à long terme, car l’Oncle Sam les traite différemment. Tous vos gains sont imposables, mais vous ne pouvez déduire que 3 000 $ par an de pertes.
Lorsque vous travaillez avec votre courtier, votre comptable et votre conseiller fiscal, vous aurez toujours une idée à jour de votre situation au regard de vos opérations d’investissement grâce à cette méthode simple de suivi. Vous pouvez ensuite laisser vos conseillers experts gérer les questions comptables et fiscales plus complexes liées à vos activités d’investissement.