Malheureusement, au moment de remplir votre déclaration de revenus, l’IRS veut savoir combien d’argent vous avez gagné ou perdu sur votre compte de courtage. Votre courtier communiquera même à l’IRS le produit total de toutes vos ventes d’actions, mais il ne déclare pas vos gains et vos pertes. S’il ne déclare pas vos gains ou vos pertes, c’est parce qu’il existe plusieurs façons différentes de les calculer.
Enregistrer les gains et les pertes de votre portefeuille d’actions semble assez simple. Il suffit d’indiquer le coût du titre dans votre portefeuille. Lorsque vous le vendez, notez le prix obtenu. La différence correspond à votre gain ou votre perte sur cette action. Simple, non ?
Dans la réalité, toutefois, les choses ne sont pas toujours aussi tranchées. Vous pourriez acheter 100 actions de LUV à 10 $, puis encore 100 $ à 10,10 $, puis 50 actions à 11 $. Puis, soudain, un jour, vous avez besoin d’argent et vous vendez 125 actions à 15 $. Quel a été votre bénéfice sur ces 125 actions ? En tant qu’investisseur, vous devez décider comment vous allez enregistrer votre coût. Les traders utilisent généralement deux méthodes. La première est le premier entré, premier sorti (FIFO), ce qui signifie simplement que vous avez vendu les actions que vous avez achetées en premier — dans ce cas, vous auriez vendu 100 actions achetées à 10 $ et 25 actions achetées à 10,10 $.
L’autre façon de calculer le coût consiste à utiliser le « coût moyen pondéré », ce qui signifie que vous faites la moyenne de 100 actions à 10 $, 100 actions à 10,10 $ et 50 actions à 11 $ pour obtenir un coût total de 2 560 $ pour ces 250 actions, soit une moyenne de 10,24 $ chacune.
Attention : la comptabilisation de vos opérations boursières peut vite devenir très compliquée. Le mieux est donc de tenir un tableau de suivi de toutes les transactions que vous avez effectuées et de suivre la rentabilité de chacune ainsi que le coût de chacune de vos positions ouvertes. Il n’y a rien de plus frustrant ou chronophage que de s’asseoir le 14 avril pour essayer de calculer les gains et les pertes d’une année entière de transactions. De plus, vous devez suivre quelles opérations vous avez conservées à court terme et lesquelles vous avez conservées à long terme, car l’Oncle Sam les traite différemment. Tous vos gains sont imposables, mais vous ne pouvez déduire que 3 000 $ par an de pertes.
Lorsque vous travaillez avec votre courtier, votre comptable et votre conseiller fiscal, vous aurez toujours une idée à jour de votre situation en matière d’investissements grâce à cette simple méthode d’enregistrement. Vous pourrez ensuite laisser vos conseillers experts s’occuper des questions comptables et fiscales plus complexes liées à vos activités d’investissement.