Leider will der IRS, wenn es Zeit wird, Ihre Steuererklärung einzureichen, wissen, wie viel Geld Sie auf Ihrem Brokerkonto verdient oder verloren haben. Ihr Broker meldet dem IRS sogar den gesamten Erlös aus all Ihren Aktienverkäufen, aber er meldet nicht Ihre Gewinne und Verluste. Der Grund, warum Gewinne oder Verluste nicht gemeldet werden, ist, dass es dafür mehrere verschiedene Berechnungsmethoden gibt.
Das Erfassen der Gewinne und Verluste Ihres Aktienportfolios scheint ziemlich grundlegend zu sein. Sie können einfach die Anschaffungskosten des Wertpapiers in Ihrem Portfolio auflisten. Wenn Sie es verkaufen, erfassen Sie den erzielten Preis. Die Differenz ist Ihr Gewinn oder Verlust mit dieser Aktie. Ganz einfach, oder?
In der realen Welt sind die Dinge jedoch nicht immer so eindeutig. Sie könnten 100 Aktien von LUV zu 10 Dollar kaufen, weitere 100 Dollar zu 10,10 Dollar und dann 50 Aktien zu 11 Dollar. Dann brauchen Sie plötzlich eines Tages Bargeld, und Sie verkaufen 125 Aktien zu 15 Dollar. Wie hoch war Ihr Gewinn mit diesen 125 Aktien? Als Anleger müssen Sie entscheiden, wie Sie Ihre Kosten erfassen. Im Allgemeinen verwenden Aktienhändler 2 Methoden. Die erste ist First-in, First-out (FIFO), was einfach bedeutet, dass Sie die zuerst gekauften Aktien verkauft haben – in diesem Fall hätten Sie 100 Aktien verkauft, die Sie zu 10 Dollar gekauft haben, und 25 Aktien, die Sie zu 10,10 Dollar gekauft haben.
Die andere Möglichkeit, die Kosten zu berechnen, ist die Verwendung der „durchschnittlichen Anschaffungskosten“. Dabei mitteln Sie 100 Aktien zu 10 Dollar, 100 Aktien zu 10,10 Dollar und 50 Aktien zu 11 Dollar, um für diese 250 Aktien Gesamtkosten von 2.560 Dollar zu erhalten, was einem Durchschnitt von 10,24 Dollar pro Aktie entspricht.
Warnung: Die Buchhaltung für Ihre Aktiengeschäfte kann sehr schnell sehr unübersichtlich werden. Das Beste ist daher, eine fortlaufende Tabelle aller Ihrer getätigten Trades zu führen und die Rentabilität jedes einzelnen Trades sowie die Kosten jeder Ihrer offenen Positionen im Blick zu behalten. Nichts ist frustrierender oder zeitaufwendiger, als sich am 14. April hinzusetzen und zu versuchen, die Gewinne und Verluste eines ganzen Handelsjahres zu berechnen. Darüber hinaus müssen Sie verfolgen, welche Trades Sie kurzfristig und welche Sie langfristig gehalten haben, weil Uncle Sam diese unterschiedlich behandelt. Alle Ihre Gewinne sind steuerpflichtig, aber Sie können Verluste nur bis zu 3.000 Dollar pro Jahr absetzen.
Wenn Sie mit Ihrem Broker, Ihrem Buchhalter und Ihrem Steuerberater zusammenarbeiten, haben Sie mit dieser einfachen Aufzeichnungsmethode immer einen aktuellen Überblick darüber, wo Sie mit Ihren Anlageaktivitäten stehen. Dann können Sie Ihre Fachberater die komplexeren Buchhaltungs- und Steuerfragen im Zusammenhang mit Ihren Investitionen erledigen lassen.
