Purtroppo, quando arriva il momento di presentare la dichiarazione dei redditi, l’IRS vuole sapere quanto denaro hai guadagnato o perso nel tuo conto di intermediazione. La tua società di brokeraggio segnalerà persino all’IRS il ricavato totale di tutte le tue vendite di azioni, ma non comunicherà i tuoi guadagni e le tue perdite. Il motivo per cui non riportano guadagni o perdite è che esistono un paio di modi diversi per calcolarli.
Registrare i guadagni e le perdite del tuo portafoglio azionario sembra piuttosto semplice. Puoi semplicemente annotare il costo del titolo nel tuo portafoglio. Quando lo vendi, registra il prezzo ottenuto. La differenza è il tuo guadagno o la tua perdita su quell’azione. Semplice, vero?
Nella realtà, però, le cose non sono sempre così nette. Potresti acquistare 100 azioni di LUV a 10 dollari, altre 100 a 10,10 dollari e poi 50 azioni a 11 dollari. Poi, all’improvviso, un giorno ti servono contanti e vendi 125 azioni a 15 dollari. Qual era il tuo profitto su quelle 125 azioni? Come investitore, devi decidere come registrare il tuo costo. In genere, i trader azionari usano 2 metodi. Il primo è il First-in, First-out (FIFO), che significa semplicemente che hai venduto le azioni che hai acquistato per prime—in questo caso avresti venduto 100 azioni comprate a 10 dollari e 25 azioni comprate a 10,10 dollari.
L’altro modo per calcolare il costo è usare il “costo medio di carico”, che significa fare la media di 100 azioni a 10 dollari, 100 azioni a 10,10 dollari e 50 azioni a 11 dollari per ottenere un costo totale di 2.560 dollari per quelle 250 azioni, pari in media a 10,24 dollari ciascuna.
Attenzione: la contabilizzazione delle tue operazioni in borsa può diventare davvero confusa molto in fretta. Quindi la cosa migliore da fare è mantenere un foglio di calcolo aggiornato con tutte le operazioni che hai effettuato e tenere traccia della redditività di ciascuna operazione e del costo di ogni tua posizione aperta. Non c’è niente di più frustrante o dispendioso in termini di tempo che sedersi il 14 aprile e cercare di calcolare i profitti e le perdite di un intero anno di operazioni. Inoltre, devi tenere traccia di quali operazioni hai mantenuto nel breve termine e quali nel lungo termine, perché lo Zio Sam le tratta in modo diverso. Tutti i tuoi guadagni sono tassabili, ma puoi dedurre al massimo 3.000 dollari all’anno di perdite.
Quando lavori con il tuo broker, il tuo commercialista e il tuo consulente fiscale, avrai sempre un’idea aggiornata della tua situazione nelle attività di investimento usando questo semplice metodo di registrazione. Potrai quindi lasciare che i tuoi consulenti esperti si occupino delle questioni contabili e fiscali più complesse legate alle tue attività di investimento.
