Purtroppo, quando arriva il momento di presentare la dichiarazione dei redditi, l’IRS vuole sapere quanto denaro hai guadagnato o perso nel tuo conto di intermediazione. La tua società di brokeraggio comunicherà persino all’IRS il ricavato totale di tutte le tue vendite di azioni, ma non riporta i tuoi guadagni e le tue perdite. Il motivo per cui non li riporta è che esistono un paio di modi diversi per calcolarli.
Registrare i guadagni e le perdite del tuo portafoglio azionario sembra abbastanza semplice. Puoi semplicemente annotare il costo del titolo nel tuo portafoglio. Quando lo vendi, registra il prezzo ottenuto. La differenza è il tuo guadagno o la tua perdita su quell’azione. Semplice, no?
Nella realtà, però, le cose non sono sempre così nette. Potresti comprare 100 azioni di LUV a 10 $, altre 100 a 10,10 $ e poi 50 azioni a 11 $. Poi, all’improvviso un giorno hai bisogno di contanti e vendi 125 azioni a 15 $. Qual è stato il tuo profitto su quelle 125 azioni? Come investitore, devi decidere come registrare il tuo costo. In genere i trader azionari usano 2 metodi. Il primo è il First-in, First-out (FIFO), che significa semplicemente che hai venduto le azioni acquistate per prime—in questo caso avresti venduto 100 azioni comprate a 10 $ e 25 azioni comprate a 10,10 $.
L’altro modo per calcolare il costo è usare il “costo medio di carico”, che significa fare la media di 100 azioni a 10 $, 100 azioni a 10,10 $ e 50 azioni a 11 $ per ottenere un costo totale di 2.560 $ per quelle 250 azioni, pari in media a 10,24 $ ciascuna.
Attenzione: la contabilità delle tue operazioni azionarie può diventare davvero complicata molto in fretta. Quindi la cosa migliore da fare è tenere un foglio di calcolo aggiornato di tutte le operazioni che hai effettuato e monitorare la redditività di ciascuna operazione e il costo di ciascuna delle tue posizioni aperte. Non c’è niente di più frustrante o dispendioso in termini di tempo che sedersi il 14 aprile e cercare di calcolare i profitti e le perdite di un intero anno di operazioni. Inoltre, devi tenere traccia di quali operazioni hai mantenuto nel breve termine e quali nel lungo termine, perché lo zio Sam le tratta in modo diverso. Tutti i tuoi guadagni sono tassabili, ma puoi dedurre solo 3.000 $ all’anno di perdite.
Quando lavori con il tuo broker, il tuo commercialista e il tuo consulente fiscale, avrai sempre un’idea aggiornata della tua situazione nelle tue attività di investimento usando questo semplice metodo di registrazione. Potrai poi lasciare che i tuoi consulenti esperti si occupino delle questioni contabili e fiscali più complesse legate alle tue attività di investimento.
