Por desgracia, cuando llega el momento de presentar tu declaración de impuestos, el IRS quiere saber cuánto dinero ganaste o perdiste en tu cuenta de corretaje. Incluso tu firma de corretaje informará al IRS del importe total obtenido por todas tus ventas de acciones, pero no informa de tus ganancias y pérdidas. La razón por la que no informan de tus ganancias o pérdidas es que hay un par de maneras distintas de calcularlas.
Registrar las ganancias y pérdidas de tu cartera de acciones parece algo bastante básico. Basta con anotar el coste del valor que tienes en la cartera. Cuando lo vendas, registra el precio que recibiste. La diferencia es tu ganancia o pérdida en esa acción. Fácil, ¿verdad?
Sin embargo, en el mundo real, las cosas no siempre están tan claras. Podrías comprar 100 acciones de LUV a 10 dólares, otras 100 a 10,10 dólares y luego 50 acciones a 11 dólares. Entonces, de repente, un día necesitas efectivo y vendes 125 acciones a 15 dólares. ¿Cuál fue tu beneficio con esas 125 acciones? Como inversor, debes decidir cómo registrarás tu coste. En general, los operadores bursátiles utilizan 2 métodos. El primero es primero en entrar, primero en salir (FIFO), que simplemente significa que vendiste las acciones que compraste primero; en este caso, habrías vendido 100 acciones que compraste a 10 dólares y 25 acciones que compraste a 10,10 dólares.
La otra forma de calcular el coste es utilizar el «coste medio», lo que significa promediar 100 acciones a 10 dólares, 100 acciones a 10,10 dólares y 50 acciones a 11 dólares para obtener un coste total de 2.560 dólares por esas 250 acciones, lo que da un promedio de 10,24 dólares cada una.
Advertencia: la contabilidad de tus operaciones bursátiles puede volverse un auténtico lío muy rápido. Así que lo mejor es llevar una hoja de cálculo actualizada de todas las operaciones que hayas realizado y hacer un seguimiento de la rentabilidad de cada operación y del coste de cada una de tus posiciones abiertas. No hay nada más frustrante ni que consuma más tiempo que sentarte el 14 de abril e intentar calcular las ganancias y pérdidas de todo un año de operaciones. Además de eso, debes llevar un control de qué operaciones mantuviste a corto plazo y cuáles a largo plazo, porque el Tío Sam las trata de forma distinta. Todas tus ganancias están sujetas a impuestos, pero solo puedes deducir 3.000 dólares al año en pérdidas.
Al trabajar con tu corredor, tu contable y tu asesor fiscal, siempre tendrás una idea actualizada de tu situación en lo que respecta a tus actividades de inversión utilizando este sencillo método de registro. Después, podrás dejar que tus asesores expertos se encarguen de los asuntos contables y fiscales más complejos que implican tus actividades de inversión.