Kui esitate tuludeklaratsiooni, saate teatud kulud „maksustatavast tulust maha arvata“ ning oma elusituatsioonist sõltuvalt ka täiendavaid maksusoodustusi. See tähendab, et kui teil oli aasta jooksul mõni nõuetele vastav kulu, saate selle kulu sisuliselt maha arvata tulust, mille IRS-ile deklareerite, mis suurendab teie tagasimakset (või vähemalt vähendab seda, kui palju te võlgu olete).
Nende maksusoodustuste ja mahaarvamiste taotlemine võib olla keeruline – paljud jäävad neist lihtsalt ilma, kuna ei tea nende olemasolust või sellest, kuidas neid taotleda. Vormil 1040 EZ saab taotleda vaid ühte tüüpi maksusoodustust, seega kui arvate, et teil on õigus ka teistele, peate kasutama vormi 1040 või 1040A-d (mis on pikim, kuid võimaldab kõige rohkem mahaarvamisi). Täpne arvutus, kui suurt maksusoodustust või mahaarvamist saate, on kirjas vormi 1040 juhendis.
Mahaarvamised vs krediidid
Oma maksuarve vähendamiseks on kaks võimalust – „mahaarvamine“ ja „maksusoodustus“.
„Mahaarvamine“ tähendab, et võite selle summa oma maksustatavast kogutulust maha arvata, mis vähendab seejärel teie tasumisele kuuluvaid makse või suurendab tagasimakset.
„Maksusoodustus“ on summa, mis lihtsalt lahutatakse teie võlgnetava maksu summast. Maksusoodustusi on samuti kahte tüüpi:
- Tagastatav – kui teil on juba maksukohustus null, siis tagastatava maksukrediidi kasutamine tähendab, et saate selle summa ulatuses maksutagastuse
- Tagastamatu – need võivad vähendada teie kogumaksukoormuse nullini, kuid kui see läheb madalamaks, ei saa te ülejääki lisamaksutagastusena.
Põhimõtteliselt näitab teie W-2 vorm, kui palju tulumaksu on teie palgast juba kinni peetud. Kui taotlete ainult „mahaarvamisi“ ja „tagastamatuid maksusoodustusi“, on maksutagastuse suurim võimalik summa see täies ulatuses juba tasutud summa.
Kui saate taotleda ka „tagastatavaid“ maksusoodustusi, võite saada tagasi rohkem, kui on kogu makstud maksusumma.
Tavaline mahaarvamine
Maksude esitamise lihtsustamiseks on kõigil võimalik valida „detailiseeritud mahaarvamiste“ või „standardse mahaarvamise“ vahel. Kui esitate „detailiseeritud mahaarvamise“, peate esitama iga mahaarvatava kulu kohta tõendid (näiteks kviitungid ja tõendi, et see on abikõlblik), mis võib väiksemate mahaarvamiste puhul olla väga ajamahukas.
Alternatiivina, kui te ei arva, et teil on eriti palju maha arvata, võite lihtsalt kasutada „standardset mahaarvamist“, mis on kindel 6300 dollarit inimese kohta. Kui kasutate standardset mahaarvamist, saate selle ilma millegi kohta tõendeid esitamata. Madalama sissetulekuga noored ja isikud, kellel ei ole ülalpeetavaid, leiavad üldjuhul, et nende standardne mahaarvamine on suurem kui üksikasjalik mahaarvamine ning seda on palju lihtsam kasutada.
Kui te kasutate standardset mahaarvamist, saate siiski taotleda teisi maksusoodustusi, kuid mitte muid mahaarvamisi. Vaadake IRS-i lehekülge standardse mahaarvamise kohta.
Sõltuvad pereliikmed ja lapsed
Kõige levinumad maksusoodustused ja -krediidid on seotud ülalpeetavate või lastega peredega. Selleks et keegi kvalifitseeruks teie ülalpeetavaks, peab ta:
- Olla alla 18-aastane (mõnede maksusoodustuste puhul 17- või 19-aastane)
- Ole sinuga suguluses
- Olnud sinuga koos elanud üle poole viimasest aastast
- Ei tohi olla kellegi teise poolt tema ülalpeetavana deklareeritud
Kui teil on võimalik deklareerida ülalpeetavaid, ei saa te kasutada vormi 1040 EZ. Klõpsake siin, et vaadata IRS-i lehekülge ülalpeetavate kohta.
Teenitud tulu maksukrediit
Teenitud tulu maksukrediit (EITC) on riiklik programm, mille eesmärk on aidata madala ja keskmise sissetulekuga töötajaid vaesusest välja tuua, keskendudes eriti peredele. Tegemist on tagastatava maksukrediidiga.
Kuigi EITC taotlemiseks ei ole tingimata vaja ülalpeetavaid, saate sellest palju rohkem kasu, kui teil neid on. Kui taotlete seda ilma ülalpeetavateta, võite oma EITC taotlemiseks kasutada vormi 1040 EZ.
EITC aitab madala sissetulekuga inimesi – see tähendab, et peate eelmisel aastal olema töötanud ja teeninud tulu. EITC, millele teil võib olla õigus, on kujult nagu n – kui teenisite väga vähe, saate väga vähe; seejärel suureneb see koos teie sissetulekuga teatud punktini, enne kui hakkab vähenema, kui teie sissetulek edasi kasvab.
Seda seetõttu, et EITC on mõeldud selleks, et julgustada inimesi töötama ja palka teenima. Väga väikese töötuluga inimeste puhul annab EITC väga vähe, sest eeldatakse, et nad saavad muid toetusi, näiteks toidutalonge ja eluasemetoetust. See kasvab keskmises vahemikus, et aidata töötavaid vaeseid vaesusest välja, ning väheneb seejärel sissetuleku edasise kasvu korral, et vähendada toetusi, mida saavad inimesed, kes ei vaja enam abi.
Teie EITC suureneb märkimisväärselt, kui deklareerite ülalpeetavaid – 2016. aastal oli suurim summa ilma lasteta veidi üle 500 dollari, samas kui kahe lapse olemasolu tõstis summa üle 5500 dollari.
Klõpsake siin, et vaadata IRS-i lehekülge Teenitud tulu maksukrediit.
Laste maksusoodustused
Samuti on olemas maksukrediidid, mis on mõeldud spetsiaalselt laste jaoks ja kannavad loovaid nimesid „föderaalne lapsemaksukrediit“ ja „lisalapsemaksukrediit“.
Föderaalne lapsetulumaksusoodustus
Föderaalne lapsemaksukrediit annab lihtsa 1000-dollarilise maksukrediidi iga lapse kohta kuni teatud sissetulekulävini (55 000 kuni 110 000 dollarit, sõltuvalt teie perekonnaseisust). Kui teenite sellest lävest rohkem, väheneb teie maksukrediit 50 dollari võrra iga 1000 dollari kohta üle läve (nii et abielupaaril, kes teenib 120 000 dollarit, oleks 950-dollariline maksukrediit). See maksukrediit ei ole tagastatav. Klõpsa siia, et näha IRS-i KKK-d föderaalse lapsetulumaksukrediidi kohta.
Täiendav lapsetulumaksusoodustus
See maksukrediit toimib põhimõtteliselt föderaalse lapsetulumaksukrediidi alusel – see muudab tagastatavaks kuni 3000 dollarit sellest osast, mida te muidu ei saaks tagasi (jällegi sissetulekupiiranguga). Selle maksukrediidi reeglid muutuvad keerulisemaks, kui teil on 3 või rohkem last, kuid mõju on sisuliselt see, et föderaalse lapsetulumaksukrediidi tagastamatu osa muutub tagastatavaks. Klõpsa siia, et näha IRS-i KKK-d täiendava lapsetulumaksukrediidi kohta.
Lapse hooldamise maksusoodustus
See maksukrediit loodi päevahoiu ja lastehoiu kulude kompenseerimiseks – saate maha arvata 20% kuni 30% kuni 6000 dollari suurustest lastehoiukuludest lapse kohta (kuludele, mis ületavad 6000 dollarit, maksusoodustust ei kohaldata). Erinevalt teistest maksukrediitidest kehtib see ainult 13-aastastele või noorematele lastele. Klõpsa siia, et näha IRS-i KKK-d lapse ülalpidamiskulude maksukrediidi kohta.
Tööga seotud
Samuti on olemas palju mahaarvamisi ja maksusoodustusi, millega saab kompenseerida tööga seotud kulusid, mida võite enda eest ise maksta.
Töökoha vahetamise kulud
Kuigi te ei saa tööotsinguga seotud kulusid maksustatavast tulust maha arvata, siis kui peate tööle saades linnade vahel kolima, saate tavaliselt osa kolimiskuludest maha arvata. See on mahaarvamine, mis lahutatakse teie maksustatavast tulust. Klõpsa siia, et saada lisateavet kolimiskulude mahaarvamise kohta.
Töövahendid
Kui peate oma töö jaoks ostma vormiriietuse või muu tööga seotud varustuse, saate ka need kulud maksustatavast tulust maha arvata. See on eriti oluline, kui olete töövõtja või füüsilisest isikust ettevõtja: teil võib olla isegi võimalik maha arvata osa üürist, kommunaalkuludest ja muudest kuludest, kui töötate kodust. Klõpsa siia, et saada lisateavet tööga seotud kulude mahaarvamise kohta.
Kodu omamine
Kui teil on oma kodu, on olemas ka palju maksukrediite ja mahaarvamisi.
Hüpoteegi intress
Kui teil on hüpoteeklaen, on osa või kogu selle intress tavaliselt maksudest mahaarvatav. Kõik hüpoteegiintressid ei ole maksudest mahaarvatavad – peate esitama tõendid, et teie hüpoteek võeti teie põhi- ehk peamise elukoha ostmiseks või kasutati ulatuslikeks renoveerimistöödeks, ning mahaarvamine kehtib ainult kuni 1 miljoni dollari suurustelt laenudelt makstud intressile. Kui teie hüpoteek ei kvalifitseeru, saate siiski maha arvata esimese 100 000 dollari suuruse osa laenu intressi. Klõpsa siia, et saada lisateavet hüpoteegiintressi maksukrediitide kohta.
Energiakrediidid
Samuti on olemas palju maksukrediite, mis aitavad kompenseerida teie maja renoveerimise kulusid, kui need renoveerimistööd aitavad muuta maja energiatõhusamaks. Need krediidid loodi selleks, et aidata majaomanikel uuendada vana soojustust ja aknaid, vähendades maja talvel kütmise ja suvel jahutamise kogukulu. Maksukrediit on tavaliselt umbes 10% ostuhinnast, kuid see võib aastast aastasse erineda. Klõpsa siia, et saada lisateavet energiatõhususe maksukrediitide kohta.
Suuremaid energiamaksusoodustusi saab, kui lisad oma majale rohelise energia seadmeid, näiteks päikesepaneele või koduseid tuuleturbiine. Need soodustused katavad tavaliselt umbes 30% ostuhinnast.
Haridus
On mitu olulist maksusoodustust, kui õpid ülikoolis või läbid täiendavat tööalast koolitust. Nende eesmärk on julgustada inimesi arendama väärtuslikumaid tööoskusi.
Õppelaenu intress
Sa võid igal aastal maha arvata kuni 2500 dollarit üliõpilaslaenu intressi. See toimib mahaarvamisena, nii et see summa lahutatakse lihtsalt sinu maksustatavast tulust. Pane tähele, et kui su vanemad aitavad sul üliõpilaslaenu makseid teha, saad siiski oma maksudes arvestada ka nende makstud osa. Klõpsa siin, et saada rohkem teavet üliõpilaslaenu intressi mahaarvamise kohta.
Ameerika võimaluse maksukrediit
Ameerika Opportunity maksusoodustus annab soodustust hariduskulude esimeselt 2500 dollarilt aastas, kuid sa pead olema registreeritud akrediteeritud ülikoolis Ameerika Ühendriikides ja omandama kraadi. Seda soodustust saab taotleda kokku ainult 4 aasta jooksul ning selle aasta jooksul, mil sa seda taotled, pead olema registreeritud vähemalt ühele täisõppesessioonile.
See on osaliselt tagastatav maksusoodustus – kui sinu maksukohustus on juba null, siis 40% (kuni 1000 dollarit) on tagastatav. Klõpsa siin, et minna IRS-i lehele Ameerika Opportunity maksusoodustuse kohta.
Elukestva õppe maksukrediit
Elukestva õppe maksusoodustus on väga sarnane Ameerika Opportunity soodustusega, kuid väiksema piirmääraga – kuni 2000 dollarit – ja see ei ole tagastatav.
Plussiks on see, et sa võid seda taotleda nii mitu korda kui soovid ning ei pea olema registreeritud kraadiõppe programmi (seega kehtib see ka täiendkursuste ja oskuste arendamise programmide puhul). Nii Elukestva õppe kui ka Ameerika Opportunity maksusoodustustel on sissetuleku piirmäärad – mida suurem on sinu sissetulek, seda väiksemaks sinu maksusoodustus jääb. Klõpsa siin, et saada rohkem teavet Elukestva õppe maksusoodustuse kohta.
Kindlustus ja investeeringud
Samuti on mitmeid maksusoodustusi, mida võid saada mõnede kindlustus- ja investeerimiskulude puhul, et aidata madalama sissetulekuga töötajatel neid kulusid tasakaalustada.
Ettemakstud kindlustusmakse maksukrediit
Kui ostsid tervisekindlustuse healthcare.gov vahetuse kaudu, saad osa oma kindlustusmaksetest maksusoodustusena arvestada. Tegelik summa, mida saad taotleda, sõltub suuresti sinu sissetulekust ja kindlustusmaksetest, kuid see soodustus on samuti tagastatav. Klõpsa siin, et vaadata IRS-i KKK-d täiustatud kindlustusmakse maksusoodustuse kohta.
Säästja maksukrediit
„Säästja maksusoodustus“ on teine nimetus pensionisäästude sissemakse maksusoodustusele – selle eesmärk on julgustada säästmist pensionikontodel ja IRA-des. Selle soodustuse suurus on kuni 2000 dollarit ning see arvutatakse protsendina sinu sissemaksetest (olenevalt sinu sissetulekust kas 50%, 20% või 10%). Klõpsa siin, et saada IRS-i teavet Säästja maksusoodustuse kohta.
Kapitalikaod
„Kapitalikahjum” tekib siis, kui sul on investeering — olgu see aktsiad, kinnisvara või mõni muu vara — ja müüd selle väiksema hinnaga, kui selle eest maksid. Kui sinu aktsiaportfell on viimase aasta jooksul kõvasti kannatada saanud, saad kuni 3000 dollarit kahjumit maksudest maha arvata. Rohkem teavet kapitalikahjumi maksusoodustuste kohta leiad siit.
