Kdy by měl člověk začít plánovat důchod? Společnost Fidelity Investments doporučuje, aby se většina mladých lidí snažila naspořit do 35 let dvojnásobek svého ročního platu, což je docela dobrý ukazatel, ke kterému se vyplatí směřovat. Bohužel většina mladých lidí má důchod tak daleko od mysli, že po třicítce zjistí, že jejich důchodový účet je úplně prázdný. Co může člověk udělat, aby měl jistotu, že je připraven?
Sociální zabezpečení
Sociální zabezpečení je ve Spojených státech velmi rozsáhlý systém sociálního zabezpečení, financovaný ze mzdových daní (částky odečítané z každé výplaty). Největší část sociálního zabezpečení (z hlediska celkové vyplacené sumy dávek) tvoří starobní důchody.
Všichni pracující ve Spojených státech, kteří do systému sociálního zabezpečení přispívali, mají po odchodu do důchodu nárok na měsíční důchodovou dávku od Správy sociálního zabezpečení. Pro získání plných dávek musí člověk odpracovat alespoň 40 let a jejich konkrétní výše se určuje podle toho, kolik během pracovního života odvedl. Pro nárok na starobní důchod ze sociálního zabezpečení nemusíte dělat nic jiného než platit běžné mzdové daně. Pokud nejste samostatně výdělečně činní, mělo by to probíhat automaticky (pokud jste OSVČ, musíte platit daň podle zákona o příspěvcích osob samostatně výdělečně činných, SECA).
Platby ze sociálního zabezpečení jsou nastaveny tak, aby pomáhaly nejchudším důchodcům. Systém byl poprvé vytvořen během Velké hospodářské krize, kdy více než 50 % všech důchodců žilo pod federální hranicí chudoby. I když dostanete vyšší důchod, pokud jste do systému během kariéry přispívali více, sociální zabezpečení je stále navrženo především jako „záchranná síť“ – malý příspěvek, který má pomoci zabránit tomu, aby si lidé v důchodu nemohli dovolit ani základní životní úroveň. I dnes je sociálnímu zabezpečení připisováno, že vytáhlo z chudoby 20 % všech důchodců.
Jak to zapadá do mého důchodového plánu?
Pokud máte dobře sestavený plán na důchod, neměli byste spoléhat na platby ze sociálního zabezpečení, že pokryjí většinu vašeho důchodového příjmu. Pamatujte: Sociální zabezpečení je záchranná síť – je tu, když ho potřebujete, ale pokud vše půjde dobře, nemělo by tvořit hlavní složku vašeho důchodového příjmu.
Důchodové účty
V posledních letech je nejoblíbenějším způsobem, jak se připravit na důchod, spořit a investovat, postupně budovat majetek a v důchodu z těchto úspor žít.
Peněžní úspory
Hotovostní úspory jsou peníze, které máte uložené na spořicím nebo běžném účtu (nebo třeba pod matrací). Po většinu historie to byl hlavní způsob, jak si lidé spořili na důchod – drželi likvidní aktiva, z nichž mohli v seniorském věku žít.
[rich]Hotovostní úspory mají oproti jiným důchodovým účtům jednu zásadní výhodu – vaše úspory nemohou ztratit hodnotu vlivem tržních sil (kromě inflace), takže je to velmi spolehlivý způsob přípravy.[/rich]Hotovostní úspory už se dnes často jako spolehlivý způsob přípravy na důchod nedoporučují, protože se objevilo několik dalších možností s velmi výraznými výhodami.
Jedním z největších problémů hotovostních úspor jsou daně – z celé své mzdy musíte platit daň z příjmu a z úroků, které na úsporách získáte, platíte daň navíc. Hotovostní úspory také nerostou. Částka, kterou máte naspořenou, bude se časem pomalu znehodnocovat kvůli inflaci.
Tradiční účty IRA
Zkratka „IRA“ znamená „Individual Retirement Arrangement“. Jde o důchodové účty, které stát uznává a poskytuje jednotlivcům určité pobídky, aby si je zakládali a budovali. U tradiční IRA vám stát umožňuje uložit určitou část vašeho příjmu přímo na důchodový účet. Tato částka není zdaněna, takže si můžete své důchodové úspory odečíst z příjmu a v krátkodobém horizontu snížit daňový účet, a to do určitého limitu (například nemůžete v jednom roce vložit na důchodový účet 100 % svého příjmu a neplatit žádnou daň z příjmu).
Jakmile máte své úspory na vyhrazeném účtu IRA, lze je také investovat do akcií, dluhopisů, podílových fondů, vkladových certifikátů, nemovitostí nebo jiných investičních nástrojů. To dává IRA další velkou výhodu oproti spoření v hotovosti – můžete pomoci svým penzijním úsporám růst prostřednictvím investování. Přidaná hodnota na vašem IRA (například dividendy, úroky a zisky z obchodování s akciemi) se také v době, kdy je na účtu, nezdaňuje. Když odejdete do důchodu a začnete z IRA vybírat, musíte z vybraných peněz daň zaplatit.
Nevýhodou IRA je, že peníze jsou „uzamčené“. Z IRA si nemůžete vybrat peníze, aniž byste zaplatili vysokou daňovou sankci, takže je například nelze použít na koupi domu. Pokud máte velkou část svého IRA investovanou do akcií, je také možné přijít o velkou část úspor, pokud hodnota vašich investic klesne.
Účty Roth IRA
Účty Roth IRA fungují velmi podobně jako tradiční IRA, hlavní rozdíl spočívá v daních.
U tradiční IRA jsou vklady, které na účet vkládáte, osvobozené od daně, ale při výběru v důchodu platíte daň z příjmu. U Roth IRA zaplatíte plnou daň z příjmu už při vkladu příspěvku, ale při výběru už neplatíte žádnou daň. To znamená, že pokud si myslíte, že daňové sazby do doby vašeho důchodu vzrostou, pravděpodobně zvolíte Roth IRA, ale pokud si myslíte, že vzrostou, zvolíte tradiční IRA.
Existují také některé další výhody, zejména to, že z účtu Roth IRA můžete kdykoli vybrat hotovost bez daňové zátěže (pokud jde o hotovost, kterou jste vložili vy, nikoli o přidanou hodnotu).
Pomoc zaměstnavatele s důchodem
Mnoho kvalifikovaných profesí nabízí svým zaměstnancům nějakou formu podpory na důchod. Téměř výhradně je tomu tak u zaměstnání s pevným platem a pracovní smlouvou nebo u odborových míst s kolektivní smlouvou.
Zaměstnanecké důchody
Důchody od zaměstnavatele jsou částka, kterou po odchodu do důchodu dostáváte každý měsíc od svého zaměstnavatele. Kdysi tvořily důchody od zaměstnavatele většinu důchodového příjmu starších lidí. Důchody od zaměstnavatele bývají obecně mnohem nižší než běžná výplata, ale jejich celková výše se obvykle určuje podle toho, jak dlouho jste u zaměstnavatele pracovali a kolik jste vydělávali.
[rich]Čím déle pracujete pro zaměstnavatele s penzijním programem, tím větší procento vaší konečné mzdy bude tvořit vaše penze![/rich]Důchody od zaměstnavatele mají podobnou výhodu jako starobní důchod ze sociálního zabezpečení – pokud je to program nabízený vaším zaměstnavatelem, do kterého jste zapojeni, mělo by to být automatické. Díky tomu jsou důchody od zaměstnavatele poměrně jednoduchým systémem zabezpečení na stáří – stačí pracovat až do důchodu a pak byste spolu s důchodem a dávkami sociálního zabezpečení měli mít dost na živobytí (ale stále méně, než jste měli při práci).
U zaměstnavatelských důchodů existují i některé nevýhody. Tou největší je, že pokud váš zaměstnavatel zkrachuje, můžete přijít o většinu nebo o všechny své důchodové dávky (obecně vzato jsou zaměstnavatelé povinni důchody dál vyplácet i po bankrotu, ale částky mohou být sníženy). Veřejné důchody nejsou vůči tomu imunní, jak mnoho důchodců v Detroitu v roce 2015 s překvapením zjistilo když bylo město nuceno snížit výplatu důchodů.
Účty 401(k)
Účty 401(k) vznikly téměř náhodou – byly přidány jako způsob, jak lidem odložit placení daní z příjmu na pozdější dobu. Daňový poradce jménem Ted Banna si uvědomil, že tento nejasný daňový paragraf nazývaný „401(k)“ lze využít k vytvoření levných a jednoduchých penzijních účtů. Účty 401(k) se zakládají prostřednictvím vašeho zaměstnavatele, který do nich sám přispívá (často dorovnává částku, kterou vložíte vy). To znamená, že váš zaměstnavatel přispívá do vašeho důchodového účtu, zatímco ještě pracujete, takže nejste v důchodu závislí na tom, zda bude nadále existovat (jako u penze).
Hlavní výhodou účtu 401(k) je, že daň z příjmu ze svých příspěvků neplatíte hned, ale můžete ji odložit až na dobu po odchodu do důchodu, kdy budete vybírat. Díky tomu je podobný tradiční IRA, ale u 401(k) nemusíte navíc platit daň z kapitálových zisků a úroků (což u tradiční IRA musíte). Pokud vám více vyhovuje opačný postup, existují také účty Roth 401(k), které vám umožňují zaplatit daň okamžitě.
Jaký způsob mám použít?
Před 70. lety 20. století byl důchodový plán většiny lidí firemní důchod a sociální zabezpečení plus veškeré další úspory, které si mohli nashromáždit. Bylo běžné, že důchodci prodali svůj dům a přestěhovali se do něčeho menšího, přičemž zisk použili jako hlavní úspory na důchod.
[rich]Pamatujte: Plaťte nejdřív sami sobě! Ať už si vyberete jakýkoli typ důchodového účtu, klíčem k pohodlnému důchodu je každý rok přispívat co nejvíce, jak jen můžete![/rich]Od roku 1980 však stále méně zaměstnavatelů poskytuje standardní důchodový balíček, takže je na jednotlivcích, aby si budovali vlastní důchodové účty a portfolia. To nemusí být nutně špatně – i když je výběr důchodového účtu složitější než prostě pracovat a po odchodu do důchodu dostávat výplatu, daňové výhody a možnost investic a růstu znamenají, že když plánujete dobře, můžete odejít do důchodu s ještě větším pohodlím než během práce.
Konkrétní důchodový plán, který si vyberete, bude do značné míry záviset na programech, které nabízí váš zaměstnavatel, ale hlavní myšlenka, kterou je třeba mít na paměti, je vždy spořit!
