ما هي ضريبة الدخل؟
ضريبة الدخل هي الضريبة التي تدفعها على دخلك، وغالبًا ما تُقتطع مباشرةً من راتبك. يجب على كل من يعمل في الولايات المتحدة أن يدفع ضريبة الدخل على أرباحه.
ولا يقتصر الدخل على الأجور والرواتب فقط. فإذا كنت تحقق دخلًا من الإيجارات من العقارات المؤجرة، أو دخلًا استثماريًا، أو فوائد على حساب التوفير أو السندات، أو أي مصدر إيراد آخر، فستكون على الأرجح مُلزَمًا بدفع بعض ضريبة الدخل عليه.
كيف تُدفع ضرائب الدخل؟
بالنسبة إلى معظم الناس، تكون ضرائب الدخل بسيطة؛ إذ يُطلب من أصحاب العمل اقتطاع مبلغ ضريبة الدخل المناسب من راتبك، ثم يُدفع ذلك إلى الحكومة من دون أي خطوات إضافية.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل كمقاول مستقل (مثل سائق لدى أوبر)، فقد يكون الأمر أكثر تعقيدًا قليلًا. في هذه الحالة، يُطلب منك الإبلاغ عن دخلك ودفع أي ضرائب مستحقة في الوقت نفسه.
من الذي يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الدخل؟
يجب على جميع المواطنين الأمريكيين وجميع من يعملون ويعيشون في الولايات المتحدة تقديم إقرار ضريبي سنويًا. وبالامتداد، يجب على جميع المواطنين والعمال في الولايات المتحدة الإبلاغ عن دخلهم، حتى لو كان هذا الدخل قد كُسِب في بلد آخر. ويستخدم المواطنون الأمريكيون رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم لتقديم ضرائبهم.
حتى المقيمون في الولايات المتحدة الذين لا يعملون يجب عليهم تقديم ضرائب الدخل إذا حصلوا على أي نوع من الدخل أو التعويض خلال السنة السابقة. ويشمل ذلك أشياء مثل عائدات الإيجار وحتى إعانات البطالة.
العمال المهاجرون
لا يزال يتعين على العمال الذين يعملون في الولايات المتحدة من دون رقم ضمان اجتماعي، سواء كانوا مهاجرين قانونيين أو عمالًا غير موثقين، دفع ضرائب الدخل. وبما أن بعض هؤلاء العمال قد لا يكون لديهم أرقام ضمان اجتماعي، فيمكنهم طلب رقم تعريف ضريبي فردي (ITIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية لاستخدامه في تقديم ضرائبهم.
Iلا يمكن استخدام أرقام TIN إلا لأغراض الإبلاغ الضريبي.، ويمكن للعمال غير الموثقين تجنّب مخالفة قوانين التهرب الضريبي بالحصول على رقم ITIN وتقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم.
المواطنون الأمريكيون المقيمون في الخارج
يُطلب أيضًا من المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون ويعملون في بلدان أخرى تقديم ضرائب الدخل الأمريكية كل عام، وإلا فقد يواجهون غرامات كبيرة. ورغم أن المواطنين مطالبون بتقديم إقراراتهم الضريبية، فإن معظم المواطنين الذين يعيشون ويعملون خارج الولايات المتحدة مُعفون فعليًا من استحقاق أي ضريبة، إلا إذا كانت دخولهم مرتفعة للغاية.
ما الذي أحتاجه لتقديم ضرائب دخلي؟
إلى جانب رقم الضمان الاجتماعي أو رقم التعريف الضريبي، توجد نماذج إضافية مطلوبة على الأقل لتقديم ضريبة الدخل الخاصة بك.
نموذج W2
ال نموذج W-2 هو مستند سيتلقاه جميع الموظفين بالساعة والموظفين برواتب من صاحب العمل في نهاية العام (عادةً في يناير، ويغطي العام السابق). نموذج W-2 هو نموذج أساسي إلى حدٍّ ما يوضح إجمالي الأجور المكتسبة في العام السابق، إلى جانب مقدار الضمان الاجتماعي وضريبة الدخل التي كان صاحب العمل قد حجبها وسددها بالفعل. يتلقى الموظفون نموذج W-2 الخاص بهم مُعبّأً مسبقًا من صاحب العمل.
عادةً ما تتلقى 3 نسخ من نموذج W-2 الخاص بك — نسخة لسجلاتك الشخصية، ونسخة لتقديمها مع إقرارك الضريبي الفيدرالي، ونسخة لإقرارك الضريبي على مستوى الولاية.
يمكنك تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك باستخدام نموذج W-2 فقط إذا لم تكن قد تلقيت أي دخل أو تعويض آخر في العام السابق.
نموذج 1099
نموذج 1099 يُستخدم عندما يحتاج الشخص إلى الإبلاغ عن دخله بنفسه. ويشمل ذلك المتعاقدين المستقلين، وأي شخص يتلقى دخلًا من مصدر لم يوفّر نموذج W-2.
نموذج 1099 أكثر تعقيدًا من نموذج W-2، وذلك لسببين: هناك أنواع أكثر بكثير من الدخل يمكن الإبلاغ عنها، ولأن أي شخص يستخدمه قد يحتاج إلى تعبئة جميع المعلومات بنفسه (مع أن الجهة التي تدفع لك قد توفّر لك نسخة مُعبّأة مسبقًا). ويتطلب هذا مهارة أكبر في الاحتفاظ بسجلات مالية مفصلة مقارنةً بنموذج W-2 الأساسي.
نموذج إقرار ضريبة الدخل 1040
يُعرف نموذج إقرار ضريبة الدخل الأساسي في الولايات المتحدة باسم نموذج 1040 هو إقرار ضريبي بسيط من صفحة واحدة. إذا كانت وضعيتك المالية بسيطة نسبيًا (خصومات قليلة، ودخل خارجي محدود)، فيمكنك فقط تعبئة النموذج ذي الصفحة الواحدة وإرساله. وإذا كان لديك دخل ومصروفات أكثر تعقيدًا لتقديمها، فقد تحتاج إلى إرفاق «الجداول» الإضافية — وهي نماذج تكميلية توضح مصادر دخلك ومصروفاتك الأخرى.
يُعد نموذج 1040 إقرارًا ضريبيًا بسيطًا من صفحة واحدة. إذا كانت لديك وضعية مالية بسيطة إلى حدٍّ ما (خصومات قليلة، ودخل خارجي محدود)، فيمكنك فقط تعبئة النموذج ذي الصفحة الواحدة وإرساله. وإذا كان لديك دخل ومصروفات أكثر تعقيدًا لتقديمها، فقد تحتاج إلى إرفاق «الجداول» الإضافية — وهي نماذج تكميلية توضح مصادر دخلك ومصروفاتك الأخرى.
أجزاء النموذج 1040
يتكوّن نموذج 1040 EZ من أربعة أجزاء أساسية
- معلومات الاتصال – يشمل ذلك اسمك وعنوانك ورقم الضمان الاجتماعي. يمكنك تقديم نموذج 1040 EZ بشكل مشترك مع زوجك أو زوجتك إذا كنت متزوجًا، وفي هذه الحالة ستقدم معلوماته أو معلوماتها أيضًا.
- الدخل – ينبغي أن تأتي هذه المعلومات مباشرة من نموذج W-2 الخاص بك وأي نماذج ضرائب الفوائد التي يرسلها لك البنك عن حسابات التوفير. ويشمل ذلك أيضًا أي تعويضات بطالة قد تكون حصلت عليها.
- المدفوعات – تأتي هذه المعلومات أيضًا من نموذج W-2 الخاص بك، الذي يوضح مقدار الضريبة التي تم حجزها ودفعها بالفعل من قِبل صاحب العمل. وهنا أيضًا يمكنك حساب إجمالي الضريبة المستحقة.
- استرداد الضريبة أم الضريبة المستحقة – تُظهر الحسابات النهائية مقدار المبلغ المسترد الذي ينبغي أن تحصل عليه، أو مقدار ضريبة الدخل التي تحتاج إلى دفعها. إذا كان من المفترض أن تتلقى استردادًا، يمكنك تزويدهم برقم التوجيه المصرفي الخاص بك لإيداع مباشر. وإذا كنت مدينًا بضريبة، فستجد تعليمات مرفقة حول كيفية دفعها.
تحصيل إقرارك الضريبي
من السهل استلام المبلغ المسترد. فجميع نماذج إقرار ضريبة الدخل تتضمن مكانًا يمكنك فيه إدخال معلومات التحويل البنكي الخاصة بك ليُودَع المبلغ المسترد مباشرةً في حسابك البنكي دون أي خطوات إضافية.
إذا كنت تفضّل استلام شيك، فسترسل مصلحة الضرائب الشيك بالبريد إلى العنوان الذي أدخلته في أعلى النموذج.
تصحيحات ضريبة الدخل
لدى دافعي الضرائب في الولايات المتحدة 7 سنوات لتقديم أي تصحيحات. وعادةً ما يكون ذلك للمطالبة بالاستقطاعات التي ربما فاتتك، أو للإبلاغ عن الدخل لاحقًا لتجنب عقوبات التهرب الضريبي.
لتقديم إقرار ضريبي معدّل، استخدم النموذج 1040-إكس، وهو مخصص تحديدًا لإجراء التصحيحات اللاحقة على إقرار سابق.
تصحيحات مصلحة الضرائب
قد تُجري مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا تصحيحات مباشرة استنادًا إلى حساباتها الخاصة للمبلغ المستحق عليك من الضرائب. وإذا كان الأمر كذلك، فعادةً ما سترسل إليك رسالة تشرح أوجه الاختلاف في حسابها، إلى جانب طريقة للاعتراض على هذا الحساب.
من المعروف أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعدّل الإقرارات بالزيادة وبالنقصان على حد سواء؛ فهي تراجع أساسًا أخطاء مبالغ الاستقطاعات والحسابات للتأكد من معالجة الإقرارات بشكل صحيح.
عمليات التدقيق
هناك احتمال ضئيل بأن يخضع إقرار ضريبة الدخل الخاص بك لتدقيق من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية، وفي هذه الحالة سيطلبون منك إحضار المستندات الداعمة. وتهدف عمليات التدقيق إلى التأكد من أن الإقرارات الضريبية تستخدم جميع القيم الصحيحة، وكذلك إلى منع المطالبات الاحتيالية. ويمكن أن تحدث عمليات التدقيق حتى بعد 6 سنوات من تقديم ضرائبك، لذا ينبغي أن تحرص على الاحتفاظ بجميع مستنداتك الداعمة لمدة لا تقل عن ذلك.
ضرائب الدخل على مستوى الولاية
تفرض معظم الولايات أيضًا ضريبة دخل، لكن مقدار الضريبة الفعلي والحدود الدنيا سيختلفان بدرجة كبيرة من ولاية إلى أخرى. وتشبه خطوات تقديم ضرائب الدخل على مستوى الولاية إلى حد كبير الضرائب الفيدرالية، وتتطلب عمومًا الوثائق نفسها (ولهذا السبب تتلقى عادةً 3 نسخ من نموذج W-2).
توجد حاليًا سبع ولايات لا تفرض ضريبة دخل: ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، داكوتا الجنوبية، تكساس، واشنطن، ووايومنغ. وتعوض الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل الإيرادات المفقودة عبر قنوات أخرى، عادةً من خلال ضرائب المبيعات وضرائب الاستخدام (في الواقع، تفرض الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل عادةً على مواطنيها إجمالي ضرائب أعلى من الولايات التي تفرض ضرائب دخل).
