ما هي ضريبة الدخل؟
ضريبة الدخل هي الضريبة التي تدفعها على دخلك، وعادةً ما تُخصم مباشرةً من راتبك. ينبغي لكل من يعمل في الولايات المتحدة أن يدفع ضريبة دخل على أرباحه.
الدخل لا يقتصر على الأجور والرواتب فحسب. فإذا كنت تحصل على إيرادات من العقارات المؤجرة، أو دخل استثماري، أو فوائد على حساب التوفير أو السندات، أو أي مصدر دخل آخر، فغالبًا ما ستدفع عليه بعض ضريبة الدخل.
كيف تُدفع ضرائب الدخل؟
بالنسبة لمعظم الناس، تكون ضرائب الدخل بسيطة وواضحة — إذ يُطلب من أصحاب العمل حجز المبلغ المناسب من ضريبة الدخل من راتبك، ثم يُدفع إلى الحكومة من دون أي خطوات إضافية.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل كمقاول مستقل (مثل سائق لدى أوبر)، فقد يكون الأمر أكثر تعقيدًا قليلًا. في هذه الحالة، يُطلب منك الإبلاغ عن دخلك ودفع أي ضرائب مستحقة في الوقت نفسه.
من الذي يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي؟
على جميع المواطنين الأمريكيين وكل من يعمل ويعيش في الولايات المتحدة تقديم إقرار ضريبة الدخل كل عام. وبالامتداد، يتعين على جميع المواطنين والعاملين في الولايات المتحدة الإبلاغ عن دخلهم، حتى لو كان هذا الدخل قد أُكسب في بلد آخر. ويستخدم المواطنون الأمريكيون رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم لتقديم ضرائبهم.
حتى المقيمين في الولايات المتحدة الذين لا يعملون يجب عليهم تقديم ضرائب الدخل إذا حصلوا على أي نوع من الدخل أو التعويض خلال العام السابق. ويشمل ذلك أمورًا مثل عائدات الإيجار وحتى إعانات البطالة.
العمال المهاجرون
ولا يزال العاملون الذين يعملون في الولايات المتحدة من دون رقم ضمان اجتماعي، سواء كانوا مهاجرين قانونيين أو عمالًا غير موثقين، مطالبين بدفع ضرائب الدخل. وبما أن بعض هؤلاء العاملين قد لا يملكون أرقام ضمان اجتماعي، فيمكنهم طلب رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لاستخدامه في تقديم ضرائبهم.
Iلا يمكن استخدام أرقام تعريف دافع الضرائب إلا لأغراض الإبلاغ الضريبي، ويمكن للعمال غير الموثقين تجنب مخالفة قوانين التهرب الضريبي بالحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) وتقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم.
المواطنون الأمريكيون المقيمون في الخارج
كما يُطلب من المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون ويعملون في بلدان أخرى تقديم ضرائب الدخل الأمريكية كل عام، وإلا فقد يواجهون غرامات كبيرة. ورغم وجوب تقديم الضرائب، فإن معظم المواطنين الذين يعيشون ويعملون خارج الولايات المتحدة معفون فعليًا من أي ضريبة مستحقة، ما لم تكن لديهم دخول مرتفعة للغاية.
ما الذي أحتاج إليه لتقديم ضرائب الدخل الخاصة بي؟
إلى جانب رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف دافع الضرائب، هناك نماذج إضافية مطلوبة على الأقل لتقديم ضريبة الدخل الخاصة بك.
نموذج W2
ال نموذج W-2 هو مستند يتلقاه جميع الموظفين بالساعة والموظفين براتب من صاحب العمل في نهاية العام (عادةً في يناير، ويغطي العام السابق). ويُعد نموذج W-2 نموذجًا أساسيًا إلى حدّ ما يوضح إجمالي الأجور المكتسبة في العام السابق، إلى جانب مقدار الضمان الاجتماعي وضريبة الدخل التي كان صاحب العمل قد حجزها ودفعها بالفعل. ويتلقى الموظفون نموذج W-2 الخاص بهم مكتملًا من صاحب العمل.
ستتلقى عادةً 3 نسخ من نموذج W-2 الخاص بك — نسخة لسجلاتك الشخصية، ونسخة تُقدَّم مع إقرارك الضريبي الفيدرالي، ونسخة لإقرارك الضريبي على مستوى الولاية.
يمكنك تقديم إقرار ضريبة الدخل باستخدام نموذج W-2 فقط إذا لم تتلقَّ أي دخل أو تعويض آخر في العام السابق.
نموذج 1099
نموذج 1099 يُستخدم عندما يحتاج الشخص إلى الإبلاغ عن دخله بنفسه. ويشمل ذلك المتعاقدين المستقلين، وأي شخص يتلقى دخلاً من مصدر لم يزوّده بنموذج W-2.
يُعد نموذج 1099 أكثر تعقيدًا من نموذج W-2، وذلك لأن هناك أنواعًا أكثر بكثير من الدخل يمكن الإبلاغ عنها، ولأن أي شخص يستخدمه قد يحتاج إلى تعبئة جميع المعلومات بنفسه، رغم أن الجهة التي تدفع لك قد تزودك بنسخة مُعبأة مسبقًا. وهذا يتطلب مهارة أكبر في حفظ السجلات المالية التفصيلية مقارنةً بنموذج W-2 الأساسي.
نموذج إقرار ضريبة الدخل 1040
النموذج الأساسي لإقرار ضريبة الدخل في الولايات المتحدة يُعرف باسم نموذج 1040 . ويتمثل الاستخدام الأساسي للنموذج في جمع كل دخلك خلال السنة من جميع المصادر، وحساب مقدار الضريبة التي دفعتها بالفعل، وطرح أي خصومات مؤهلًا لها، ثم معرفة مقدار الاسترداد الضريبي الذي ينبغي أن تتلقاه أو مقدار الضريبة المستحقة عليك حاليًا.
يُعد 1040 إقرارًا ضريبيًا بسيطًا من صفحة واحدة. إذا كانت حالتك المالية بسيطة نسبيًا (خصومات قليلة، ودخل خارجي محدود)، يمكنك فقط تعبئة النموذج المكوَّن من صفحة واحدة وإرساله. وإذا كانت لديك مداخيل ومصروفات أكثر تعقيدًا لتقديمها، فقد تحتاج إلى إرفاق “جداول” إضافية — وهي نماذج تكميلية توضّح مداخيلك ومصروفاتك الأخرى.
أجزاء النموذج 1040
هناك أربعة أجزاء أساسية من نموذج 1040 EZ
- معلومات الاتصال – سيتضمن ذلك اسمك وعنوانك ورقم الضمان الاجتماعي الخاص بك. يمكنك تقديم نموذج 1040 EZ بشكل مشترك مع زوجك أو زوجتك إذا كنت متزوجًا، وفي هذه الحالة ستُقدِّم معلوماته أو معلوماتها أيضًا.
- الدخل – يجب أن تأتي هذه المعلومات مباشرة من نموذج W-2 الخاص بك، وأي نماذج ضريبية تخص الفوائد يرسلها لك البنك لحسابات التوفير. ويشمل ذلك أيضًا أي تعويض بطالة ربما تكون قد تلقيته.
- المدفوعات – يأتي هذا أيضًا من نموذج W-2 الخاص بك، الذي يوضح مقدار الضريبة التي تم حجزها ودفعها بالفعل من قِبل صاحب العمل. وهنا أيضًا يمكنك احتساب إجمالي مبلغ الضريبة المستحقة.
- استرداد ضريبي أو ضريبة مستحقة – تُظهر الحسابات النهائية مقدار الاسترداد الضريبي الذي يجب أن تتلقاه، أو مقدار ضريبة الدخل التي تحتاج إلى دفعها. إذا كان من المفترض أن تحصل على استرداد، فيمكنك تزويدهم برقم التوجيه البنكي الخاص بك لإيداع مباشر. وإذا كانت عليك ضريبة، فستجد تعليمات مرفقة حول كيفية سدادها.
استلام إقرارك الضريبي
من السهل استلام المبلغ المسترد. تتضمن جميع نماذج إقرار ضريبة الدخل مكانًا يمكنك فيه إدخال معلومات التوجيه المصرفي ليتم إيداع المبلغ المسترد مباشرةً في حسابك البنكي من دون أي خطوات إضافية.
إذا كنت تفضّل استلام شيك، فسترسل مصلحة الضرائب الأمريكية شيكًا بالبريد إلى العنوان الذي أدخلته في أعلى النموذج.
تصحيحات ضريبة الدخل
يحقّ لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة تقديم أي تصحيحات خلال 7 سنوات. وعادةً ما يكون ذلك للمطالبة بخصومات ربما فاتتك، أو للإبلاغ عن دخل لاحقًا لتجنب عقوبات التهرب الضريبي.
لتقديم إقرار ضريبي معدَّل، استخدم النموذج 1040-X، وهو مخصّص تحديدًا لإجراء التصحيحات اللاحقة على إقرار سابق.
تصحيحات مصلحة الضرائب
قد تُجري مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا التصحيحات مباشرةً استنادًا إلى حساباتها الخاصة للضرائب المستحقة عليك. وإذا كان الأمر كذلك، فعادةً ما ترسل إليك رسالة تشرح كيف يختلف حسابها عن حسابك، إلى جانب طريقة للاعتراض على هذا الحساب.
من المعروف أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعدّل الإقرارات بالزيادة والنقصان معًا؛ فهي تراجع أساسًا أخطاء مبالغ الخصم والحسابات للتأكد من معالجة الإقرارات على نحو صحيح.
عمليات التدقيق
هناك احتمال ضئيل أن يخضع إقرار ضريبة دخلك للتدقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، وفي هذه الحالة سيطلبون منك إحضار المستندات الداعمة. وتهدف عمليات التدقيق إلى التأكد من أن الإقرارات الضريبية تستخدم جميع القيم الصحيحة، وكذلك إلى منع المطالبات الاحتيالية. وقد يحدث التدقيق حتى بعد 6 سنوات من تقديم ضرائبك، لذا ينبغي أن تحرص على الاحتفاظ بجميع مستنداتك الداعمة طوال هذه المدة على الأقل.
ضرائب الدخل على مستوى الولاية
تفرض معظم الولايات أيضًا ضريبة دخل، لكن مقدار الضريبة الفعلي والحدود الدنيا يختلفان كثيرًا من ولاية إلى أخرى. وتشبه خطوات تقديم ضرائب دخل الولاية إلى حد كبير الضرائب الفيدرالية، وعادةً ما تتطلب الوثائق نفسها (ولهذا السبب تتلقى عادةً 3 نسخ من نموذج W-2).
توجد حاليًا سبع ولايات لا تفرض ضريبة دخل: ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، داكوتا الجنوبية، تكساس، واشنطن، ووايومنغ. وتعوّض الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل الإيرادات المفقودة من خلال قنوات أخرى، عادةً عبر ضرائب المبيعات وضرائب الاستخدام (في الواقع، الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل تفرض عادةً على مواطنيها ضرائب إجمالية أعلى من تلك التي تفرض ضرائب دخل).
