¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es el impuesto que pagas sobre tus ingresos, y por lo general se retiene directamente de tu nómina. Todas las personas que trabajan en Estados Unidos deberían pagar impuestos sobre la renta por sus ingresos.
Los ingresos son algo más que sueldos y salarios. Si obtienes rentas de propiedades alquiladas, ingresos por inversiones, intereses de tu cuenta de ahorros o de bonos, o cualquier otro flujo de ingresos, es probable que debas pagar algún impuesto sobre esa cantidad.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre la renta?
Para la mayoría de las personas, los impuestos sobre la renta son sencillos: los empleadores están obligados a retener de tu nómina el importe correspondiente del impuesto sobre la renta, que luego se paga al gobierno sin pasos adicionales.
Si trabajas por cuenta propia o como contratista independiente (como conductor de Uber), puede ser un poco más complicado. En este caso, estás obligado a declarar tus ingresos y pagar al mismo tiempo los impuestos adeudados.
¿Quién necesita presentar una declaración del impuesto sobre la renta?
Todos los ciudadanos estadounidenses y todas las personas que trabajan y viven en Estados Unidos deben presentar una declaración del impuesto sobre la renta cada año. Por extensión, todos los ciudadanos y trabajadores en EE. UU. deben declarar sus ingresos, incluso si esos ingresos se obtuvieron en otro país. Los ciudadanos estadounidenses utilizan su número de Seguridad Social para presentar sus impuestos.
Incluso los residentes estadounidenses que no trabajan deben presentar impuestos sobre la renta si recibieron algún tipo de ingreso o compensación durante el año anterior. Esto incluye cosas como ingresos por alquiler e incluso prestaciones por desempleo.
Trabajadores inmigrantes
Los trabajadores que trabajan en Estados Unidos sin un número de Seguridad Social (tanto inmigrantes legales como trabajadores indocumentados) siguen estando obligados a pagar impuestos sobre la renta. Como algunos de estos trabajadores pueden no tener número de Seguridad Social, pueden solicitar al IRS un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para usarlo al presentar sus impuestos.
ILos números TIN solo pueden utilizarse con fines de declaración fiscal, y los trabajadores indocumentados pueden evitar infringir las leyes de evasión fiscal obteniendo un número ITIN y presentando sus declaraciones del impuesto sobre la renta.
Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Los ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en otros países también están obligados a presentar cada año sus impuestos sobre la renta en Estados Unidos o se arriesgan a multas elevadas. Aunque los ciudadanos sí deben presentar su declaración de impuestos, la mayoría de los ciudadanos que viven y trabajan fuera de Estados Unidos están exentos de deber realmente impuestos, a menos que tengan ingresos excepcionalmente altos.
¿Qué necesito para presentar mis impuestos sobre la renta?
Además de un número de la Seguridad Social o un número de identificación fiscal, se necesitan al menos otros formularios para presentar su declaración de impuestos sobre la renta.
Formulario W2
El formulario W-2 es un documento que todos los empleados por hora y asalariados recibirán de su empleador al final del año (normalmente en enero, correspondiente al año anterior). El formulario W-2 es un formulario bastante básico que detalla los salarios totales obtenidos en el año anterior, junto con cuánto se retuvo y pagó ya por concepto de Seguridad Social e Impuesto sobre la Renta por parte del empleador. Los empleados reciben su formulario W-2 ya cumplimentado por su empleador.
Normalmente recibirá 3 copias de su formulario W-2: una para sus registros personales, una para presentar junto con su declaración federal de impuestos y una para su declaración estatal.
Puede presentar su declaración de impuestos sobre la renta solo con un formulario W-2 si no recibió ningún otro ingreso o compensación durante el año anterior.
Formulario 1099
Formulario 1099 se utiliza cuando una persona necesita declarar ingresos por su cuenta. Esto incluye a los contratistas independientes y a cualquier persona que reciba ingresos de una fuente que no le haya proporcionado un formulario W-2.
El formulario 1099 es más complicado que el W-2, tanto porque hay muchos más tipos de ingresos que se pueden declarar como porque cualquier persona que lo utilice puede necesitar completar toda la información por su cuenta (aunque quien le paga podría proporcionarle una versión ya rellenada). Esto requiere más habilidades para llevar registros financieros detallados que el W-2 básico.
El formulario 1040 de declaración del impuesto sobre la renta
El formulario básico de declaración del impuesto sobre la renta en Estados Unidos se conoce como Formulario 1040. El uso básico del formulario consiste en sumar todos sus ingresos del año de todas las fuentes, calcular cuánto impuesto ya ha pagado, restar las deducciones para las que reúna los requisitos y ver cuánto reembolso de impuestos debería recibir o cuánto impuesto debe actualmente.
El 1040 es una declaración de impuestos sencilla de una sola página. Si tiene una situación financiera bastante simple (pocas deducciones, pocos ingresos externos), puede simplemente completar el formulario de una página y enviarlo. Si tiene ingresos y gastos más complicados que declarar, es posible que necesite incluir “anexos” adicionales, formularios complementarios que detallan sus otros ingresos y gastos.
Partes del Formulario 1040
Hay cuatro partes básicas del 1040 EZ
- Información de contacto — Esto incluirá su nombre, dirección y número de la Seguridad Social. Puede presentar el formulario 1040 EZ conjuntamente con su cónyuge si está casado, en cuyo caso también deberá proporcionar la información de él o ella.
- Ingresos – Esta información debe salir directamente de su formulario W-2 y de cualquier formulario fiscal de intereses que su banco le envíe por cuentas de ahorro. Esto también incluye cualquier compensación por desempleo que haya recibido.
- Pagos – Esto también proviene de su W-2, que indica cuánto impuesto ya fue retenido y pagado por su empleador. Aquí también puede calcular el monto total del impuesto adeudado.
- Reembolso o impuesto adeudado – Los cálculos finales muestran cuánto reembolso debería recibir o cuánto impuesto sobre la renta necesita pagar. Si le corresponde un reembolso, puede proporcionar su número de ruta bancaria para un depósito directo. Si debe impuestos, se incluyen instrucciones sobre cómo pagarlos.
Preparación de su declaración
Es fácil recibir su devolución. Todos los formularios de declaración del impuesto sobre la renta incluyen un espacio donde puede introducir los datos bancarios de su cuenta para recibir su devolución mediante depósito directo en su cuenta bancaria, sin pasos adicionales.
Si prefiere recibir un cheque, el IRS enviará un cheque por correo a la dirección que indicó en la parte superior del formulario.
Correcciones del impuesto sobre la renta
Los contribuyentes en Estados Unidos tienen 7 años para presentar cualquier corrección. Por lo general, esto sería para reclamar deducciones que quizá pasó por alto o declarar ingresos más adelante para evitar sanciones por evasión fiscal.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, utilice el Formulario 1040-X, que está diseñado específicamente para correcciones posteriores de una declaración anterior.
Correcciones del IRS
El IRS también puede aplicar correcciones directamente basándose en sus propios cálculos de los impuestos adeudados. Si este es el caso, por lo general le enviarán una carta por correo explicando en qué se diferencia su cálculo, junto con un método para impugnarlo.
Se sabe que el IRS ajusta declaraciones tanto al alza como a la baja; principalmente revisa los errores en los importes de las deducciones y en los cálculos aritméticos para asegurarse de que las declaraciones se procesen correctamente.
Auditorías
Existe una pequeña posibilidad de que el IRS audite su impuesto sobre la renta, en cuyo caso le pedirá que presente documentos justificativos. Las auditorías están diseñadas tanto para garantizar que las declaraciones de impuestos utilicen todos los valores correctos como para prevenir reclamaciones fraudulentas. Las auditorías pueden realizarse hasta 6 años después de haber presentado sus impuestos, así que debe asegurarse de conservar todos sus documentos justificativos durante al menos ese tiempo.
Impuestos estatales sobre la renta
La mayoría de los estados también aplican un impuesto sobre la renta, pero el importe real del impuesto y los umbrales variarán bastante de un estado a otro. Los pasos para presentar los impuestos estatales sobre la renta son muy similares a los impuestos federales y, por lo general, requieren la misma documentación (por eso normalmente recibirá 3 copias del formulario W-2).
Actualmente hay siete estados sin impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Los estados que no cobran impuesto sobre la renta compensan la pérdida de ingresos por otras vías, normalmente mediante impuestos sobre las ventas y de uso (de hecho, los estados sin impuesto sobre la renta suelen cobrar a sus ciudadanos un total de impuestos más elevado que aquellos que sí tienen impuesto sobre la renta).
