¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es el impuesto que paga sobre sus ingresos, y normalmente se deduce directamente de su nómina. Toda persona que trabaja en Estados Unidos debería pagar impuesto sobre la renta por sus ganancias.
Los ingresos son algo más que sueldos y salarios. Si obtiene rentas de propiedades de alquiler, ingresos por inversiones, intereses de su cuenta de ahorros o bonos, o cualquier otro flujo de ingresos, probablemente tendrá que pagar algo de impuesto sobre la renta por ello.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre la renta?
Para la mayoría de las personas, el impuesto sobre la renta es sencillo: los empleadores están obligados a retener de su nómina el importe correspondiente del impuesto sobre la renta, que luego se paga al gobierno sin ningún trámite adicional.
Si trabaja por cuenta propia o como contratista independiente (como conductor de Uber), puede ser un poco más complicado. En este caso, debe declarar sus ingresos y pagar al mismo tiempo los impuestos que adeude.
¿Quién debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta?
Todos los ciudadanos estadounidenses y todas las personas que trabajan y viven en Estados Unidos deben presentar una declaración del impuesto sobre la renta cada año. Por extensión, todos los ciudadanos y trabajadores en EE. UU. deben declarar sus ingresos, incluso si esos ingresos se obtienen en otro país. Los ciudadanos estadounidenses usan su número de la Seguridad Social para presentar sus impuestos.
Incluso los residentes de EE. UU. que no trabajan deben presentar la declaración de impuestos sobre la renta si recibieron algún tipo de ingreso o compensación durante el año anterior. Esto incluye cosas como ingresos por alquiler e incluso prestaciones por desempleo.
Trabajadores inmigrantes
Los trabajadores que trabajan en Estados Unidos sin un número de la Seguridad Social (tanto inmigrantes legales como trabajadores indocumentados) siguen estando obligados a pagar impuestos sobre la renta. Como algunos de estos trabajadores pueden no tener número de la Seguridad Social, pueden solicitar al IRS un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para usarlo al presentar sus impuestos.
ILos números TIN solo pueden utilizarse con fines de declaración fiscal, y los trabajadores indocumentados pueden evitar infringir las leyes sobre evasión fiscal obteniendo un número ITIN y presentando sus declaraciones del impuesto sobre la renta.
Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Los ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en otros países también están obligados a presentar sus impuestos sobre la renta en EE. UU. cada año o se arriesgan a fuertes multas. Aunque los ciudadanos sí deben presentar sus impuestos, la mayoría de los ciudadanos que viven y trabajan fuera de EE. UU. están exentos de deber realmente algún impuesto, salvo que tengan ingresos excepcionalmente altos.
¿Qué necesito para presentar mis impuestos sobre la renta?
Además de un número de la Seguridad Social o un Número de Identificación Fiscal, se necesitan como mínimo otros formularios para presentar la declaración del impuesto sobre la renta.
Formulario W2
El Formulario W-2 es un documento que todos los empleados por horas y asalariados recibirán de su empleador al final del año (normalmente en enero, correspondiente al año anterior). El formulario W-2 es un formulario bastante básico que detalla el total de salarios percibidos en el año anterior, así como cuánto de la Seguridad Social y del impuesto sobre la renta ya había retenido y pagado el empleador. Los empleados reciben su formulario W-2 ya cumplimentado por su empleador.
Por lo general, recibirá 3 copias de su formulario W-2: una para sus registros personales, una para presentarla junto con su declaración de impuestos federales y una para su declaración de impuestos estatales.
Puede presentar su declaración de impuestos sobre la renta solo con un formulario W-2 si no recibió ningún otro ingreso o compensación durante el año anterior.
Formulario 1099
Formulario 1099 se utiliza cuando una persona necesita declarar sus ingresos por su cuenta. Esto incluye a los contratistas independientes y a cualquier persona que reciba ingresos de una fuente que no haya proporcionado un formulario W-2.
El Formulario 1099 es más complicado que el W-2, tanto porque hay muchos más tipos de ingresos que se pueden declarar como porque quien lo utiliza puede necesitar completar toda la información por su cuenta (aunque quien le paga podría proporcionarle una versión ya rellenada). Esto exige más habilidad para llevar registros financieros detallados que el sencillo W-2.
El formulario 1040 de declaración de impuestos sobre la renta
El formulario básico de declaración del impuesto sobre la renta en Estados Unidos se conoce como Formulario 1040. El uso básico del formulario consiste en sumar todos sus ingresos del año de todas las fuentes, calcular cuánto impuesto ya ha pagado, restar las deducciones a las que tenga derecho y ver cuánto reembolso de impuestos debería recibir o cuánto impuesto debe actualmente.
El 1040 es una declaración de impuestos sencilla de una sola página. Si tiene una situación financiera bastante simple (pocas deducciones, pocos ingresos externos), puede simplemente completar el formulario de una página y enviarlo. Si tiene ingresos y gastos más complicados que declarar, es posible que necesite incluir “anexos” adicionales: formularios complementarios que detallan otros ingresos y gastos.
Partes del 1040
Hay cuatro partes básicas del 1040 EZ
- Información de contacto — Esto incluirá su nombre, dirección y número de la Seguridad Social. Puede presentar conjuntamente el formulario 1040 EZ con su cónyuge si está casado, en cuyo caso también deberá proporcionar la información de él o ella.
- Ingresos — Esta información debe tomarse directamente de su formulario W-2 y de cualquier formulario de impuestos sobre intereses que su banco le envíe para las cuentas de ahorro. Esto también incluye cualquier compensación por desempleo que haya podido recibir.
- Pagos — Esto también proviene de su W-2, que indica cuánto impuesto ya fue retenido y pagado por su empleador. Aquí también puede calcular el importe total del impuesto adeudado.
- Reembolso o impuestos adeudados — Los cálculos finales muestran cuánto reembolso debe recibir o cuánto impuesto sobre la renta debe pagar. Si debe recibir un reembolso, puede proporcionar su número de ruta bancaria para un depósito directo. Si debe impuestos, se incluyen instrucciones sobre cómo pagarlos.
Cómo reunir tu declaración
Es fácil recibir su reembolso. Todos los formularios de declaración del impuesto sobre la renta incluyen un espacio donde puede introducir la información de su cuenta bancaria para que su reembolso se deposite directamente en su cuenta sin pasos adicionales.
Si prefiere recibir un cheque, el IRS enviará por correo un cheque a la dirección que haya indicado en la parte superior del formulario.
Correcciones del impuesto sobre la renta
En Estados Unidos, los contribuyentes tienen 7 años para presentar cualquier corrección. Por lo general, esto sería para reclamar deducciones que quizá haya pasado por alto o declarar ingresos más tarde para evitar sanciones por evasión fiscal.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, utilice el Formulario 1040-Xque está diseñado específicamente para correcciones posteriores de una declaración anterior.
Correcciones del IRS
El IRS también puede aplicar correcciones directamente basándose en sus propios cálculos de los impuestos adeudados. Si este es el caso, por lo general le enviarán una carta explicando en qué difiere su cálculo del suyo, junto con un método para impugnar su cálculo.
Se sabe que el IRS ajusta las declaraciones tanto al alza como a la baja; principalmente comprueba los importes de las deducciones y los errores aritméticos para asegurarse de que las declaraciones se procesen correctamente.
Auditorías
Existe una pequeña posibilidad de que el IRS audite su impuesto sobre la renta; en ese caso, le pedirán que presente documentos de respaldo. Las auditorías están diseñadas tanto para garantizar que las declaraciones de impuestos utilicen todos los valores correctos como para prevenir reclamaciones fraudulentas. Las auditorías pueden realizarse hasta 6 años después de haber presentado sus impuestos, así que asegúrese de conservar todos sus documentos de respaldo durante al menos ese tiempo.
Impuestos estatales sobre la renta
La mayoría de los estados también gravan el ingreso con un impuesto, pero el monto real del impuesto y los umbrales variarán bastante de un estado a otro. Los pasos para presentar los impuestos estatales sobre la renta son muy similares a los impuestos federales y, por lo general, requieren la misma documentación (por eso normalmente recibirá 3 copias de un formulario W-2).
Actualmente hay siete estados sin impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Los estados que no cobran impuesto sobre la renta compensan la pérdida de ingresos por otras vías, por lo general mediante impuestos sobre las ventas e impuestos de uso (de hecho, los estados sin impuesto sobre la renta suelen cobrar a sus ciudadanos impuestos totales más altos que aquellos que sí tienen impuestos sobre la renta).