¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es el impuesto que paga sobre sus ingresos, y normalmente se le retiene directamente de su sueldo. Toda persona que trabaja en Estados Unidos debería pagar impuesto sobre la renta por sus ganancias.
Los ingresos son algo más que salarios y sueldos. Si obtiene rentas de propiedades de alquiler, ingresos por inversiones, intereses de su cuenta de ahorros o bonos, o cualquier otra fuente de ingresos, probablemente deba pagar impuestos sobre esa cantidad.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre la renta?
Para la mayoría de las personas, los impuestos sobre la renta son sencillos: los empleadores están obligados a retener de su sueldo la cantidad correspondiente de impuesto sobre la renta, que luego se entrega al gobierno sin pasos adicionales.
Si trabaja por cuenta propia o como contratista independiente (como conductor de Uber), puede ser un poco más complicado. En ese caso, debe declarar sus ingresos y pagar los impuestos adeudados al mismo tiempo.
¿Quién debe presentar una declaración del impuesto sobre la renta?
Todos los ciudadanos estadounidenses y todas las personas que trabajan y viven en Estados Unidos deben presentar una declaración del impuesto sobre la renta cada año. Por extensión, todos los ciudadanos y trabajadores en EE. UU. deben declarar sus ingresos, incluso si esos ingresos se obtienen en otro país. Los ciudadanos estadounidenses utilizan su número de la Seguridad Social para presentar sus impuestos.
Incluso los residentes de Estados Unidos que no trabajan deben presentar impuestos sobre la renta si recibieron algún tipo de ingreso o compensación durante el año anterior. Esto incluye cosas como ingresos por alquiler e incluso prestaciones por desempleo.
Trabajadores inmigrantes
Los trabajadores que laboran en Estados Unidos sin un número de la Seguridad Social (tanto inmigrantes legales como trabajadores indocumentados) siguen estando obligados a pagar impuestos sobre la renta. Como algunos de estos trabajadores pueden no tener número de la Seguridad Social, pueden solicitar al IRS un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para usarlo al presentar sus impuestos.
ILos números TIN solo pueden utilizarse para fines de declaración de impuestos, y los trabajadores indocumentados pueden evitar infringir las leyes de evasión del impuesto sobre la renta obteniendo un número ITIN y presentando sus declaraciones del impuesto sobre la renta.
Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Los ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en otros países también están obligados a presentar cada año sus impuestos sobre la renta en EE. UU. o se arriesgan a fuertes multas. Aunque los ciudadanos sí deben presentar sus impuestos, la mayoría de los ciudadanos que viven y trabajan fuera de EE. UU. están exentos de deber realmente impuestos, salvo que tengan ingresos excepcionalmente altos.
¿Qué necesito para presentar mis impuestos sobre la renta?
Además de un número de la Seguridad Social o un número de identificación fiscal, como mínimo se necesitan formularios adicionales para presentar el impuesto sobre la renta.
Formulario W-2
La Formulario W-2 es un documento que todos los empleados por horas y asalariados recibirán de su empleador al final del año (normalmente en enero, correspondiente al año anterior). El formulario W-2 es un formulario bastante básico que detalla el total de salarios obtenidos durante el año anterior, junto con cuánto de la Seguridad Social y del impuesto sobre la renta ya había retenido y pagado el empleador. Los empleados reciben su formulario W-2 ya cumplimentado por parte de su empleador.
Por lo general recibirás 3 copias de tu formulario W-2: una para tus registros personales, una para presentarla junto con tu declaración federal de impuestos y una para tu declaración estatal.
Puedes presentar tu declaración de impuestos sobre la renta solo con un formulario W-2 si no recibiste ningún otro ingreso o compensación durante el año anterior.
Formulario 1099
Formulario 1099 se utiliza cuando una persona necesita declarar sus ingresos por cuenta propia. Esto incluye a contratistas independientes y a cualquier persona que reciba ingresos de una fuente que no proporcionó un W-2.
El formulario 1099 es más complejo que el W-2, tanto porque hay muchos más tipos de ingresos que se pueden declarar como porque cualquiera que lo utilice puede necesitar completar toda la información por su cuenta (aunque quien te pague podría proporcionarte una versión prellenada). Esto requiere más habilidad para llevar registros financieros detallados que el W-2 básico.
El formulario 1040 de declaración del impuesto sobre la renta
El formulario básico de declaración del impuesto sobre la renta en Estados Unidos se conoce como el Formulario 1040. El uso básico del formulario consiste en sumar todos tus ingresos del año de todas las fuentes, calcular cuánto impuesto has pagado ya, restar las deducciones para las que seas elegible y ver cuánto reembolso de impuestos deberías recibir o cuánto impuesto debes actualmente.
El 1040 es una declaración de impuestos sencilla de una sola página. Si tienes una situación financiera bastante simple (pocas deducciones, pocos ingresos externos), puedes simplemente rellenar el formulario de una página y enviarlo. Si tienes ingresos y gastos más complicados que declarar, es posible que necesites incluir “Anexos” adicionales, es decir, formularios complementarios que detallan tus otros ingresos y gastos.
Partes del formulario 1040
Hay cuatro partes básicas del 1040 EZ
- Información de contacto – Esto incluirá su nombre, dirección y número de Seguro Social. Puede presentar el formulario 1040 EZ conjuntamente con su cónyuge si está casado, en cuyo caso también proporcionaría la información de él o ella.
- Ingresos – Esta información debe tomarse directamente de su formulario W-2, así como de cualquier formulario de impuestos sobre intereses que su banco le envíe para las cuentas de ahorros. Esto también incluye cualquier prestación por desempleo que haya podido recibir.
- Pagos – Esto también proviene de su W-2, que indica cuánto impuesto ya fue retenido y pagado por su empleador. Aquí también puede calcular el monto total de impuestos adeudados.
- Reembolso o impuestos adeudados – Los cálculos finales muestran cuánto reembolso debería recibir o cuánto impuesto sobre la renta necesita pagar. Si le corresponde un reembolso, puede proporcionar su número de ruta bancaria para un depósito directo. Si debe impuestos, se incluyen instrucciones sobre cómo pagarlos.
Presentar su declaración
Es fácil cobrar su devolución. Todos los formularios de declaración del impuesto sobre la renta incluyen un espacio donde puede introducir la información de su banco para que su devolución se ingrese directamente en su cuenta bancaria sin pasos adicionales.
Si prefiere recibir un cheque, el IRS enviará uno por correo a la dirección que indicó en la parte superior del formulario.
Correcciones del impuesto sobre la renta
Los contribuyentes en Estados Unidos tienen 7 años para presentar cualquier corrección. Por lo general, esto sería para reclamar deducciones que quizás haya pasado por alto, o declarar ingresos más adelante para evitar sanciones por evasión fiscal.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, utilice el Formulario 1040-X, que está diseñado específicamente para correcciones posteriores sobre una declaración anterior.
Correcciones del IRS
El IRS también puede aplicar correcciones directamente basándose en sus propios cálculos de los impuestos que debe. Si este es el caso, por lo general le enviarán por correo una carta que explica en qué difiere su cálculo del suyo, junto con un método para impugnar su cálculo.
Se sabe que el IRS ajusta las declaraciones tanto al alza como a la baja; principalmente revisan los errores en los importes de las deducciones y en los cálculos aritméticos para asegurarse de que las declaraciones se procesen correctamente.
Auditorías
Existe una pequeña posibilidad de que el IRS audite su impuesto sobre la renta, en cuyo caso le pedirá que presente documentos de respaldo. Las auditorías están diseñadas tanto para garantizar que las declaraciones de impuestos utilicen todos los valores correctos como para evitar reclamaciones fraudulentas. Las auditorías pueden producirse hasta 6 años después de que haya presentado sus impuestos, por lo que debe asegurarse de conservar todos sus documentos de respaldo durante al menos ese tiempo.
Impuestos sobre la renta estatales
La mayoría de los estados también cobran un impuesto sobre la renta, pero el importe real del impuesto y los umbrales varían bastante de un estado a otro. Los pasos para presentar los impuestos estatales sobre la renta son muy similares a los impuestos federales y, por lo general, requieren la misma documentación (por eso normalmente recibirá 3 copias de un formulario W-2).
Actualmente hay siete estados sin impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Los estados que no cobran impuesto sobre la renta compensan la pérdida de ingresos por otras vías, normalmente mediante impuestos sobre las ventas e impuestos de uso (de hecho, los estados sin impuesto sobre la renta suelen cobrar a sus ciudadanos un total de impuestos más alto que aquellos que sí tienen impuesto sobre la renta).
