¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es el impuesto que pagas sobre tus ingresos, y normalmente se descuenta directamente de tu nómina. Todas las personas que trabajan en Estados Unidos deberían estar pagando impuestos sobre la renta por sus ingresos.
Los ingresos son algo más que salarios y sueldos. Si obtienes rentas de propiedades en alquiler, ingresos por inversiones, intereses de tu cuenta de ahorros o bonos, o cualquier otra fuente de ingresos, probablemente tendrás que pagar algún impuesto sobre la renta por ello.
¿Cómo se pagan los impuestos sobre la renta?
Para la mayoría de las personas, los impuestos sobre la renta son sencillos: los empleadores están obligados a retener de tu nómina la cantidad correspondiente de impuesto sobre la renta, que luego se paga al gobierno sin pasos adicionales.
Si trabajas por cuenta propia o como contratista independiente (como conductor de Uber), puede ser un poco más complicado. En este caso, debes declarar tus ingresos y pagar al mismo tiempo cualquier impuesto adeudado.
¿Quién necesita presentar una declaración de impuestos sobre la renta?
Todos los ciudadanos estadounidenses y todas las personas que trabajan y viven en Estados Unidos deben presentar una declaración del impuesto sobre la renta cada año. Por extensión, todos los ciudadanos y trabajadores en EE. UU. deben declarar sus ingresos, incluso si esos ingresos se obtienen en otro país. Los ciudadanos estadounidenses utilizan su número de Seguro Social para presentar sus impuestos.
Incluso los residentes de EE. UU. que no trabajan deben presentar la declaración de impuestos sobre la renta si recibieron algún tipo de ingreso o compensación durante el año anterior. Esto incluye cosas como ingresos por alquiler e incluso prestaciones por desempleo.
Trabajadores inmigrantes
Los trabajadores que trabajan en Estados Unidos sin un número de Seguro Social (tanto los inmigrantes legales como los trabajadores indocumentados) siguen estando obligados a pagar impuestos sobre la renta. Como algunos de estos trabajadores pueden no tener número de Seguro Social, pueden solicitar al IRS un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para usarlo al presentar sus impuestos.
ILos números TIN solo pueden utilizarse para fines de declaración de impuestosy los trabajadores indocumentados pueden evitar infringir las leyes de evasión del impuesto sobre la renta al obtener un número ITIN y presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta.
Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Los ciudadanos estadounidenses que viven y trabajan en otros países también están obligados a presentar sus impuestos sobre la renta de Estados Unidos cada año o se arriesgan a fuertes multas. Aunque los ciudadanos sí deben presentar sus impuestos, la mayoría de los que viven y trabajan fuera de EE. UU. están exentos de deber realmente impuestos, a menos que tengan ingresos excepcionalmente altos.
¿Qué necesito para presentar mis impuestos sobre la renta?
Además de un número de Seguro Social o un Número de Identificación Fiscal, se necesitan al menos otros formularios para presentar el impuesto sobre la renta.
Formulario W2
El Formulario W-2 es un documento que todos los empleados por horas y asalariados recibirán de su empleador al final del año (por lo general, en enero, correspondiente al año anterior). El formulario W-2 es un formulario bastante básico en el que se detalla el total de salarios ganados durante el año anterior, junto con cuánto se retuvo y pagó ya de Seguro Social e Impuesto sobre la Renta por parte del empleador. Los empleados reciben su formulario W-2 ya cumplimentado por su empleador.
Por lo general, recibirás 3 copias de tu formulario W-2: una para tus registros personales, una para presentarla junto con tu declaración de impuestos federales y una para tu declaración de impuestos estatales.
Puedes presentar tus impuestos sobre la renta solo con un formulario W-2 si no recibiste ningún otro ingreso o remuneración durante el año anterior.
Formulario 1099
Formulario 1099 se utiliza cuando una persona necesita declarar por sí misma sus ingresos. Esto incluye a los contratistas independientes y a cualquier persona que reciba ingresos de una fuente que no haya proporcionado un W-2.
El formulario 1099 es más complicado que el W-2, tanto porque hay muchos más tipos de ingresos que pueden declararse como porque cualquiera que lo utilice puede tener que completar toda la información por sí mismo (aunque quien te pague podría proporcionarte una versión prellenada). Esto requiere más habilidad para llevar registros financieros detallados que el W-2 básico.
El formulario 1040 de declaración de impuestos sobre la renta
El formulario básico de declaración del impuesto sobre la renta en Estados Unidos se conoce como el Formulario 1040. El uso básico del formulario consiste en sumar todos tus ingresos del año procedentes de todas las fuentes, calcular cuánto impuesto ya has pagado, restar las deducciones para las que cumplas los requisitos y ver cuánto reembolso de impuestos deberías recibir o cuánto impuesto debes actualmente.
El 1040 es una declaración de impuestos sencilla de una sola página. Si tiene una situación financiera bastante simple (pocas deducciones, pocos ingresos externos), puede rellenar simplemente el formulario de una página y enviarlo. Si tiene ingresos y gastos más complejos que declarar, es posible que tenga que incluir «anexos» adicionales, formularios complementarios que detallan sus otros ingresos y gastos.
Partes del 1040
Hay cuatro partes básicas del 1040 EZ
- Información de contacto – Esto incluirá su nombre, dirección y número de la Seguridad Social. Puede presentar el formulario 1040 EZ conjuntamente con su cónyuge si está casado, en cuyo caso también proporcionaría la información de él o ella.
- Ingresos – Esta información debe tomarse directamente de su formulario W-2 y de cualquier formulario de impuestos sobre intereses que le envíe su banco para cuentas de ahorro. Esto también incluye cualquier compensación por desempleo que haya podido recibir.
- Pagos – Esto también proviene de su W-2, que indica cuánto impuesto ya fue retenido y pagado por su empleador. Aquí también puede calcular el monto total de impuestos adeudados.
- Reembolso o impuestos adeudados – Los cálculos finales muestran cuánto reembolso debería recibir o cuánto impuesto sobre la renta debe pagar. Si le corresponde un reembolso, puede proporcionar el número de ruta de su banco para un depósito directo. Si debe impuestos, se incluyen instrucciones sobre cómo pagarlos.
Cobrar su devolución
Es fácil recibir su devolución. Todos los formularios de declaración del impuesto sobre la renta incluyen un apartado en el que puede introducir los datos de su banco para recibir su devolución mediante ingreso directo en su cuenta bancaria sin pasos adicionales.
Si prefiere recibir un cheque, el IRS enviará uno por correo a la dirección que indicó en la parte superior del formulario.
Correcciones del impuesto sobre la renta
Los contribuyentes tienen 7 años en Estados Unidos para presentar cualquier corrección. Por lo general, esto sería para reclamar deducciones que quizá haya pasado por alto o declarar ingresos más tarde para evitar sanciones por evasión fiscal.
Para presentar una declaración de impuestos enmendada, utilice el Formulario 1040-Xque está diseñado específicamente para correcciones posteriores de una declaración anterior.
Correcciones del IRS
El IRS también puede aplicar correcciones directamente basándose en sus propios cálculos de los impuestos que usted debe. Si este es el caso, por lo general le enviarán por correo una carta que explica en qué difiere su cálculo, junto con un método para impugnarlo.
Se sabe que el IRS ajusta las declaraciones tanto al alza como a la baja; principalmente comprueba los importes de las deducciones y la aritmética para asegurarse de que las declaraciones se procesen correctamente.
Auditorías
Existe una pequeña posibilidad de que el IRS audite su declaración del impuesto sobre la renta, en cuyo caso le pedirán que presente documentos justificativos. Las auditorías están diseñadas tanto para garantizar que las declaraciones utilicen todos los valores correctos como para evitar reclamaciones fraudulentas. Las auditorías pueden producirse hasta 6 años después de que haya presentado sus impuestos, así que debe asegurarse de conservar todos sus documentos justificativos durante al menos ese tiempo.
Impuestos estatales sobre la renta
La mayoría de los estados también aplican un impuesto sobre la renta, pero el importe real del impuesto y los umbrales varían bastante de un estado a otro. Los pasos para presentar los impuestos estatales sobre la renta son muy similares a los impuestos federales y, por lo general, requieren la misma documentación (por eso normalmente recibirá 3 copias del formulario W-2).
Actualmente hay siete estados sin impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Los estados que no cobran impuesto sobre la renta compensan la pérdida de ingresos por otras vías, normalmente mediante impuestos sobre las ventas e impuestos de uso (de hecho, los estados sin impuesto sobre la renta suelen cobrar a sus ciudadanos un total de impuestos más alto que aquellos que sí tienen impuestos sobre la renta).