报税时，你可以“抵扣”某些支出，并根据你的生活情况获得额外税收抵免。这意味着，如果你在一年中发生了符合条件的支出，你基本上可以把这笔支出从你向美国国税局申报的收入中扣除，这会增加你的退税额（或者至少降低你需要缴纳的税款）。
申报这些税收抵免和扣除可能很棘手——很多人仅仅因为不知道它们的存在，或者不知道如何申报，就错过了这些优惠。使用 1040EZ 时只能申报一种税收抵免，因此如果你认为自己还能申报其他项目，就需要使用 1040 或 1040A 表（1040A 表内容最长，但可申报的扣除项目也最多）。实际上，如何计算你能获得多少抵免或扣除，在 1040 表说明中有详细介绍。
扣除项与贷项
降低税单有两种方式——“扣除”和“税收抵免”。
“扣除”是指你可以从应税总收入中减去这笔金额，从而减少你应缴的税款或增加你的退税。
“税收抵免”是直接从你应缴税额中扣除的一笔金额。税收抵免也分为两种：
- 可退还——如果您已经没有任何税款可缴，申报可退还税收抵免意味着您会就该金额获得退税。
- 不可退还——这类抵免可以将您的总税负降至零，但如果再低，超出部分不会以额外退税的形式返还给您。
基本上，当你从工资中直接缴纳所得税时，你的 W-2 表会显示已经缴纳了多少税。通过只申报“扣除”和“不可退还税收抵免”，你在退税中最多只能拿回已缴纳的全部金额。
如果你还可以申报“可退税额”税收抵免，那么你最终拿回的退税金额可能会超过你缴纳的税款总额。
标准扣除额
为了让报税更方便，每个人都可以在“逐项扣除”或“标准扣除”之间选择。如果你选择“逐项扣除”，就需要为每一项扣除提供证明（比如收据以及符合条件的证明），这对于金额较小的扣除来说可能会非常耗时。
或者，如果你觉得自己可扣除的项目不多，也可以直接申报“标准扣除”，也就是每人固定 6,300 美元。如果你选择标准扣除，就无需提供任何证明。收入较低、没有受抚养人的年轻人通常会发现，标准扣除金额比逐项扣除更高，而且操作起来也容易得多。
如果你选择标准扣除额，仍然可以申报其他税收抵免，但不能再申报其他扣除项。 查看国税局关于标准扣除额的页面.
受抚养人和子女
最常见的税收扣除和抵免涉及有受抚养人或子女的家庭。要符合受抚养人的条件，一个人必须：
- 未满18岁（某些税收减免为17岁或19岁）
- 与您有亲属关系
- 在上一年中与您同住超过半数时间
- 未被他人申报为其受抚养人
如果你可以申报受抚养人，就不能使用1040 EZ表格。 点击这里查看国税局关于受抚养人的页面.
劳动所得税收抵免
劳动所得税收抵免（EITC）是一项全国性计划，旨在帮助低收入和中等收入劳动者摆脱贫困，尤其面向家庭。它是一项可退还的税收抵免。
虽然你不一定需要有受抚养人才能申报EITC，但如果有受抚养人，你能获得的好处会多得多。如果你是在没有受抚养人的情况下申报，可以使用1040 EZ表格申请你的EITC。
EITC的运作方式是帮助低收入人群——这意味着你在上一年必须有工作并赚取了一定收入。你可能符合资格的EITC呈“n”形——收入很低时你能拿到的金额很少，随后会随着收入增加而上升，到达某一点后，随着收入继续增加又会逐渐减少。
这是因为EITC旨在鼓励人们工作并赚取工资。对于工作收入很少的人，EITC给得很少，因为其默认他们正在领取其他福利，例如食品券和住房补助。它在中间收入阶段提高，以帮助在职贫困者摆脱贫困；而当收入继续上升时则逐渐减少，以减少那些不再需要援助的人所获得的福利。
如果你申报受抚养人，你的EITC会显著增加——在2016年，没有孩子时最高只能拿到略高于500美元，而有两个孩子时金额会增加到5,500美元以上。
点击这里查看国税局关于以下项目的页面： 劳动所得税收抵免.
子女税收抵免
另外，还有专门针对儿童的税收抵免，名字很有创意，分别是“联邦儿童税收抵免”和“额外儿童税收抵免”。
联邦儿童税收抵免
联邦儿童税收抵免为每名子女提供1000美元的简单税收抵免，但有一定收入门槛（介于55,000美元和110,000美元之间，具体取决于婚姻状况）。如果你的收入超过这一门槛，每超过1000美元，税收抵免就会减少50美元（因此，一对收入120,000美元的已婚夫妇可获得950美元的税收抵免）。这项税收抵免不可退还。 点击这里查看国税局关于联邦儿童税收抵免的常见问题页面.
额外儿童税收抵免
这项税收抵免基本上是基于联邦儿童税收抵免运作的——它会把你无法退还的那部分金额中的最多3000美元转为可退还（同样有收入门槛）。如果你有3个或更多孩子，这项税收抵免的规则会更复杂一些，但其效果基本上就是把联邦儿童税收抵免中不可退还的部分变为可退还。 点击这里查看美国国税局关于额外儿童税收抵免的常见问题.
儿童及受抚养人照护税收抵免
这项税收抵免旨在抵消日托和儿童看护的费用——每个孩子的托育支出在6000美元以下的部分，你可以扣除其中20%到30%（超过6000美元的费用没有税收优惠）。与其他税收抵免不同，这一项只适用于13岁及以下的儿童。 点击这里查看美国国税局关于儿童受抚养照护税收抵免的常见问题.
与工作相关
此外，还有许多可用于抵消你自己可能承担的工作相关支出的扣除和税收抵免。
工作搬迁费用
虽然你在找工作过程中产生的任何费用都不能抵税，但如果你在找到工作后需要在城市之间搬迁，通常可以扣除部分搬家费用。这是一项扣除，会从你的应税收入中减去。 点击这里了解更多关于搬家费用扣除的信息.
工作设备
如果你需要为工作购买制服或其他工作相关设备，这些费用也可以抵税。若你是承包商或自雇人士，这一点尤其重要：如果你在家办公，甚至可能可以扣除部分房租、水电费以及其他支出。 点击这里了解更多关于工作费用扣除的信息.
住房拥有
如果你拥有住房，也有许多税收抵免和扣除可供使用。
房贷利息
如果你有抵押贷款，其中部分或全部利息可以抵税。并非所有抵押贷款利息都可扣除——你需要提供证据证明你的抵押贷款是用于购买你的主要住宅，或用于大规模翻修，而且只有贷款金额不超过100万美元部分的利息才适用。如果你的抵押贷款不符合条件，你仍然可以扣除贷款前10万美元的利息。 点击这里了解更多关于抵押贷款利息税收抵免的信息.
能源税收抵免
如果你对房屋进行翻修，而且这些翻修有助于提高能源效率，也有许多税收抵免可用于抵消相关费用。这些抵免旨在帮助业主升级旧的保温层和窗户，从而降低冬季供暖和夏季制冷所需的总能源成本。税收抵免通常约为购买成本的10%，但每年可能会有所不同。 点击这里了解更多关于能效税收抵免的信息.
如果你在家中安装绿色能源设备，例如太阳能板或家用风力涡轮机，还可以获得更高的能源税收抵免。这些抵免通常约为购买成本的30%。
教育
如果你上大学，或者参加额外的工作培训，能享受几项主要的税收抵免。这些政策旨在鼓励人们不断提升更有价值的工作技能。
学生贷款利息
你每年可将学生贷款利息中最高 2500 美元计入税前扣除。这属于扣除项，因此这部分金额会直接从你的应税收入中减去。请注意，如果你的父母帮你支付学生贷款，你仍然可以在报税时申报他们代付的部分。 点击此处了解更多有关学生贷款利息扣除的信息.
美国机会税收抵免
美国机会税收抵免可抵扣每年前 2500 美元的教育支出，但你必须就读于美国经认证的大学，并且正在攻读学位。你只能在总共 4 年内申报这项抵免，而且在申报当年你必须至少注册一个完整学期。
这是一项部分可退税的税收抵免——如果你的税负已经为零，其中 40%（最高可达 1000 美元）可以退还。 点击此处查看美国国税局关于美国机会税收抵免的页面.
终身学习税收抵免
终身学习税收抵免与美国机会抵免非常相似，但门槛更低——最高仅 2000 美元，而且不可退税。
好处是你可以按需多次申报，而且不需要就读学位课程（因此也适用于额外课程和技能提升项目）。终身学习税收抵免和美国机会税收抵免都设有收入门槛——随着收入增加，你可享受的税收抵免会减少。 点击此处了解更多有关终身学习税收抵免的信息.
保险和投资
此外，你还可以在某些保险和投资成本方面享受多种税收优惠，旨在帮助低收入劳动者抵消这些费用。
预付保费税收抵免
如果你通过 healthcare.gov 交易市场购买了健康保险，你可以将部分保费作为税收抵免申报。你实际可申报的金额会因收入和保费而有很大差异，但这项抵免也可退税。 点击此处查看美国国税局关于预付保费税收抵免的常见问题.
储蓄者抵免
“储蓄者抵免”是退休储蓄缴款抵免的另一种说法——这项抵免旨在鼓励人们为退休账户和个人退休账户（IRA）储蓄。该抵免最高可达 2000 美元，按你缴款金额的一定比例计算（根据收入不同，为 50%、20% 或 10%）。 点击此处查看美国国税局关于储蓄者抵免的信息.
资本损失
“资本损失”是指你持有一项投资，无论是股票、房产还是其他资产，最后卖出的价格低于你的购入成本。如果你的股票投资组合在过去一年里表现不佳，你可以将最高 3000 美元的损失作为扣除项。 点击此处，了解更多关于资本损失税收抵免的信息.
