Toda a gente adora obter benefícios fiscais, mas o que pode realmente arruinar as suas finanças a longo prazo é esquecer-se dos acréscimos fiscais — impostos e taxas extra que precisa de somar à sua fatura fiscal. Falhar ao considerar estes impostos adicionais vai custar caro — atualmente, os contribuintes pagam 6% de TAEG sobre todos os saldos fiscais em dívida.
Isto significa que, se não incluir todos os seus acréscimos fiscais na declaração anual e for apanhado mais tarde numa auditoria, será cobrada essa taxa de juro durante todo o período entre o momento em que apresentou os impostos pela primeira vez e o momento em que o erro foi detetado. Embora não seja tão agradável descobrir quaisquer impostos adicionais que possa dever em comparação com encontrar créditos e deduções fiscais para os quais possa ser elegível, é igualmente importante manter as suas finanças saudáveis.
Porque existem acréscimos fiscais?
Em termos gerais, o governo quer tornar o pagamento dos seus impostos o mais fácil possível, por isso a maioria das pessoas não tem quaisquer acréscimos fiscais significativos a declarar. Os acréscimos fiscais resultam quase exclusivamente de rendimentos adicionais auferidos, mas que ainda não foram declarados ao IRS.
Por exemplo, se todo o seu rendimento do ano estiver declarado no seu formulário W-2, não terá quaisquer acréscimos fiscais. No entanto, se trabalhar como empregado de mesa ou empregada de mesa e ganhar muitas gorjetas em dinheiro, ainda assim terá de declarar esse rendimento na sua declaração de impostos, o que aumentará o seu Rendimento Bruto Ajustado e, por conseguinte, a sua carga fiscal.
Segue-se uma lista das razões mais comuns pelas quais terá acréscimos fiscais.
Dicas
Por lei, tem de declarar as suas gorjetas ao seu empregador até ao dia 10º de cada mês. Se trabalhar num restaurante normal, isto provavelmente faz parte do funcionamento normal do negócio — quando receber o seu formulário W-2, este já incluirá provavelmente as gorjetas de que o seu empregador tem conhecimento.
Os problemas só surgem se tiver recebido outras gorjetas de que o seu empregador não tem conhecimento. Se tiver recebido outras gorjetas, terá de as declarar separadamente através de um Formulário 4137.
Tenha em mente que a sua vida será muito mais fácil se todas as gorjetas forem declaradas ao seu empregador. Se usar um Formulário 4137, não pode usar o 1040 EZ (e terá de usar um dos formulários mais longos), e os montantes das gorjetas podem ser mais difíceis de acompanhar ao longo de um ano inteiro do que apenas de um mês. Se o seu empregador ainda não controla as gorjetas, pode pedir-lhe que o faça e entregar-lhe um Formulário 4070 antes do dia 10º do mês, e solicitar que inclua essa informação no seu W-2 para simplificar a entrega da declaração de impostos.
Rendas
Se é proprietário de um imóvel e cobra uma renda de aluguer, terá de declarar a totalidade dessa renda como rendimento, e esta é tributada. Omitir as rendas de aluguer é um dos maiores motivos para desencadear uma auditoria e pode resultar em elevados impostos em atraso se for ignorado.
Felizmente, declarar os seus rendimentos de renda é muito fácil — há partes do Formulário 1040 especificamente reservadas para declarar todos os rendimentos de arrendamento. Clique aqui para o artigo da IRS sobre a declaração de rendimentos e despesas de arrendamento.
Ganhos de Capital
Se tiver quaisquer investimentos, terá de declarar quaisquer mais-valias (ou perdas) que tenha incorrido. Isto inclui pagamentos de dividendos, por isso, mesmo que na prática não faça negociações, poderá ainda dever imposto.
Montantes maiores de mais-valias surgirão se comprar ou vender um imóvel que foi detido como investimento. Isto significa que, se vender a sua casa que possui há 5 anos, provavelmente não terá qualquer imposto sobre mais-valias a pagar, mas se “virar” uma casa, comprando-a, renovando-a e vendendo-a 2 anos depois, terá de pagar mais-valias.
As mais-valias são tributadas a uma taxa mais baixa do que outros rendimentos, mas ainda assim têm de ser declaradas e pagas. Clique aqui para as perguntas frequentes da IRS sobre impostos sobre mais-valias.
Impostos sobre o Consumo
Os “impostos de uso” são, na prática, equivalentes aos impostos sobre vendas, mas a responsabilidade de os pagar é do comprador, não do vendedor. Normalmente, todos os impostos acima referidos têm de ser declarados tanto a nível estadual como local, mas, como não existe imposto federal sobre vendas/uso, isto só pode aplicar-se à sua declaração estadual.
Os impostos de uso surgem em casos em que normalmente teria de pagar imposto sobre vendas, mas em que, por uma razão ou outra, nada foi pago. O exemplo mais comum são bens comprados a vendedores online e enviados — embora os maiores retalhistas online já tenham imposto sobre vendas integrado, muitos vendedores mais pequenos não têm. Se comprar bens online e não tiver pago imposto sobre vendas, terá de declarar a compra e os impostos devidos na sua declaração de impostos estadual.
O processo exato para o fazer varia muito de estado para estado. Alguns estados terão uma caixa especificamente para isso na declaração normal de imposto sobre o rendimento, enquanto outros exigem que seja entregue um formulário separado apenas para o imposto de uso (muitas vezes exigindo o recibo para o imposto).
Muitas pessoas ignoram o imposto de uso porque pode ser complicado de declarar para montantes muito pequenos. No entanto, se for apanhado a fugir aos impostos de uso, as multas e coimas são elevadas — além de penalizações por juros elevados, existem taxas por falta de entrega e, potencialmente, até pena de prisão se os montantes forem suficientemente altos.
Outros Rendimentos
“Outros rendimentos” é um termo genérico para quaisquer outros rendimentos que tenha recebido ao longo do ano, mas que não tenham sido declarados à IRS com um formulário W-2 ou 1099. Isto inclui normalmente coisas como prémios e ganhos de concursos, ganhos de jogo e qualquer dinheiro que ganhe por fora em numerário (seja com o seu próprio negócio, seja algo como tomar conta de crianças).
Todas estas formas “outras” de rendimento são declaradas usando o 1040 padrão. A exceção é se estiver a ganhar dinheiro extra com um trabalho secundário ou a ser pago em dinheiro por biscates — isso requer o Anexo C do Formulário 1040. Note que isto é, tecnicamente, os lucros e prejuízos de uma empresa em nome individual — se estiver a fazer biscates e a obter rendimento com isso, funciona exatamente da mesma forma que se fosse o proprietário de um negócio com você próprio como único empregado.
Taxas por Entrega Tardia
Embora estes possam não ser necessariamente um acréscimo que precise de declarar na sua fatura fiscal, as taxas por entrega fora de prazo são uma das formas mais comuns de as faturas fiscais aumentarem.
Se não declarar os seus impostos até ao prazo, normalmente a meio de abril, incorrerá numa multa pesada por atraso — tipicamente 5% por mês (comparado com apenas 6% pelo ano inteiro, se não conseguir pagar a totalidade do montante devido).
Isto significa que é extremamente importante entregar a sua declaração de impostos a tempo, mesmo que tenha imposto a pagar e não o consiga liquidar na totalidade. Se precisar de mais tempo para entregar a sua declaração, por exemplo, se estiver à espera de alguma documentação relacionada com rendimentos adicionais que tenha de declarar, também pode pedir uma prorrogação de curto prazo, que concede mais 120 dias para entregar a declaração sem multa por atraso. Clique aqui para o artigo do IRS sobre multas por atraso.
