Infelizmente, quando chega a altura de entregar a sua declaração de impostos, a IRS quer saber quanto dinheiro ganhou ou perdeu na sua conta de corretagem. A sua corretora até comunica à IRS o valor total das suas vendas de ações, mas não comunica os seus ganhos e perdas. A razão pela qual não comunicam os seus ganhos ou perdas é que existem várias formas diferentes de os calcular.
Registar os ganhos e as perdas da sua carteira de ações parece bastante básico. Pode simplesmente listar o custo do título na sua carteira. Quando o vender, registe o preço que recebeu. A diferença é o seu ganho ou perda nessa ação. Simples, certo?
No mundo real, porém, as coisas nem sempre são tão lineares. Pode comprar 100 ações da LUV a 10 dólares, mais 100 dólares a 10,10 dólares e depois 50 ações a 11 dólares. Então, de repente, um dia precisa de dinheiro e vende 125 ações a 15 dólares. Qual foi o seu lucro nessas 125 ações? Como investidor, tem de decidir como vai registar o seu custo. Em geral, os traders de ações usam 2 métodos. O primeiro é o Primeiro a Entrar, Primeiro a Sair (FIFO), que simplesmente significa que vendeu as ações que comprou primeiro — neste caso, teria vendido 100 ações que comprou a 10 dólares e 25 ações que comprou a 10,10 dólares.
A outra forma de calcular o custo é usar o “custo médio de aquisição”, o que significa fazer a média de 100 ações a 10 dólares, 100 ações a 10,10 dólares e 50 ações a 11 dólares para obter um custo total de 2 560 dólares por essas 250 ações, o que dá uma média de 10,24 dólares cada.
Aviso: a contabilização das suas transações bolsistas pode tornar-se rapidamente muito complicada. Por isso, o melhor a fazer é manter uma folha de cálculo atualizada com todas as negociações que realizou e registar a rentabilidade de cada operação e o custo de cada uma das suas posições em aberto. Não há nada mais frustrante nem mais moroso do que sentar-se no dia 14 de abril e tentar calcular os lucros e as perdas de um ano inteiro de negociações. Além disso, tem de acompanhar quais as operações que manteve a curto prazo e quais as que manteve a longo prazo, porque o Tio Sam trata-as de forma diferente. Todos os seus ganhos são tributáveis, mas só pode deduzir 3.000 dólares por ano em perdas.
Ao trabalhar com o seu corretor, contabilista e consultor fiscal, terá sempre uma noção atualizada da sua situação nas suas atividades de investimento, recorrendo a este simples método de registo. Depois, pode deixar que os seus consultores especializados tratem das questões contabilísticas e fiscais mais complexas associadas às suas atividades de investimento.
