Tout le monde aime profiter d’allègements fiscaux, mais ce qui peut vraiment ruiner vos finances à long terme, c’est d’oublier les majorations fiscales — des impôts et des frais supplémentaires à ajouter à votre facture fiscale. Oublier ces taxes supplémentaires fera mal : les contribuables se voient actuellement facturer un TAEG de 6 % sur tous les soldes fiscaux impayés.
Cela signifie que si vous oubliez d’inclure toutes vos majorations fiscales dans votre déclaration annuelle et que vous êtes ensuite rattrapé par un contrôle fiscal, vous serez facturé à ce taux d’intérêt pour toute la période comprise entre le moment où vous avez déposé votre déclaration et celui où l’erreur a été découverte. Même si ce n’est pas aussi agréable de découvrir des impôts supplémentaires que de trouver des crédits et des déductions auxquels vous pouvez prétendre, il est tout aussi important de préserver la santé de vos finances.
Pourquoi existe-t-il des suppléments d’impôt ?
De manière générale, le gouvernement souhaite vous faciliter au maximum le paiement de vos impôts, de sorte que la plupart des gens n’ont pas de majorations fiscales importantes à déclarer. Les majorations fiscales proviennent presque exclusivement de revenus supplémentaires gagnés, mais qui n’ont pas encore été déclarés à l’IRS.
Par exemple, si l’ensemble de vos revenus de l’année est déclaré sur votre formulaire W-2, vous n’aurez aucune majoration fiscale. En revanche, si vous travaillez comme serveur ou serveuse et que vous gagnez beaucoup de pourboires en espèces, vous devez tout de même déclarer ces revenus sur votre déclaration, ce qui augmentera votre revenu brut ajusté et, par conséquent, votre charge fiscale.
Voici une liste des raisons les plus courantes pour lesquelles vous aurez des impôts supplémentaires.
Conseils
En vertu de la loi, vous devez déclarer vos pourboires à votre employeur avant le 10e de chaque mois. Si vous travaillez dans un restaurant ordinaire, cela fait probablement partie du fonctionnement normal de l’entreprise : lorsque vous recevrez votre formulaire W-2, il comprendra probablement déjà les pourboires dont votre employeur a connaissance.
Les problèmes ne surviennent que si vous avez reçu d’autres pourboires dont votre employeur n’a pas connaissance. Si vous avez reçu d’autres pourboires, vous devrez alors les déclarer séparément en utilisant un formulaire 4137.
Gardez à l’esprit que votre vie sera bien plus simple si tous les pourboires sont déclarés à votre employeur. Si vous utilisez un formulaire 4137, vous ne pouvez pas utiliser le 1040 EZ (et devez utiliser l’un des formulaires plus longs), et il peut être plus difficile de suivre les montants des pourboires sur une année entière que sur un seul mois. Si votre employeur ne suit pas déjà les pourboires, vous pouvez lui demander de le faire et lui remettre un formulaire 4070 avant le 10e du mois, et lui demander d’inclure ces informations sur votre W-2 afin de simplifier votre déclaration d’impôts.
Loyers
Si vous possédez un bien immobilier et percevez des revenus locatifs, vous devrez déclarer l’intégralité de ces loyers comme revenu, et ils sont imposables. Omettre les revenus locatifs est l’un des principaux déclencheurs d’un contrôle fiscal et peut entraîner d’importants arriérés d’impôts s’ils sont ignorés.
Heureusement, déclarer vos revenus locatifs est très simple : certaines parties du formulaire 1040 sont spécifiquement réservées à la déclaration de tous les revenus locatifs. Cliquez ici pour consulter l’article de l’IRS sur la déclaration des revenus et dépenses locatifs.
Gains en capital
Si vous avez des investissements, vous devrez déclarer les plus-values (ou moins-values) que vous avez réalisées. Cela inclut les dividendes ; ainsi, même si vous n’effectuez pas réellement de transactions, il se peut que vous ayez tout de même un impôt à payer.
Des plus-values plus importantes apparaîtront si vous achetez ou vendez un bien détenu à titre d’investissement. Cela signifie que si vous vendez votre maison, que vous possédez depuis 5 ans, vous n’aurez probablement aucune plus-value à payer ; en revanche, si vous faites de la « revente rapide » en achetant une maison, en la rénovant et en la revendant 2 ans plus tard, vous devrez payer des plus-values.
Les plus-values sont imposées à un taux inférieur à celui des autres revenus, mais elles doivent tout de même être déclarées et payées. Cliquez ici pour consulter la FAQ de l’IRS sur les plus-values.
Taxes sur l’usage
Les « taxes d’usage » sont, dans les faits, équivalentes aux taxes de vente, mais c’est à l’acheteur, et non au vendeur, qu’il revient de les payer. Toutes les taxes mentionnées ci-dessus doivent généralement être déclarées à la fois au niveau de l’État et au niveau local, mais comme il n’existe pas de taxe fédérale sur les ventes ou l’usage, cela ne peut s’appliquer qu’à votre déclaration d’État.
Les taxes d’usage s’appliquent dans les cas où vous devriez normalement payer une taxe de vente, mais où, pour une raison ou une autre, aucune n’a été payée. L’exemple le plus courant concerne les biens achetés en ligne auprès de vendeurs et expédiés : si les plus grands détaillants en ligne ont intégré la taxe de vente, beaucoup de plus petits vendeurs ne l’ont pas fait. Si vous achetez des biens en ligne sans avoir payé de taxe de vente, vous devrez déclarer l’achat ainsi que les taxes dues sur votre déclaration d’impôts d’État.
La procédure exacte varie considérablement d’un État à l’autre. Certains États prévoient une case spécialement dédiée à cela dans la déclaration d’impôt sur le revenu habituelle, tandis que d’autres exigent le dépôt d’un formulaire séparé uniquement pour la taxe d’usage (souvent avec le reçu de la taxe).
Beaucoup de gens ignorent la taxe d’usage parce qu’il peut être compliqué de la déclarer pour de très petits montants. Cependant, si vous vous faites prendre en évitant les taxes d’usage, les amendes et pénalités sont lourdes : en plus de pénalités d’intérêts élevées, il y a des frais pour non-dépôt, et il peut même y avoir une peine de prison si les montants sont suffisamment élevés.
Autres revenus
« Autres revenus » est un terme générique désignant tout autre revenu que vous avez perçu au cours de l’année, mais qui n’a pas été déclaré à l’IRS au moyen d’un formulaire W-2 ou 1099. Cela comprend généralement des éléments comme les prix et gains de concours, les gains de jeu, ainsi que tout argent que vous gagnez en complément en espèces (que ce soit avec votre propre activité, ou simplement pour quelque chose comme du baby-sitting).
Toutes ces formes de revenus « autres » sont déclarées à l’aide du formulaire 1040 standard. L’exception concerne les revenus supplémentaires tirés d’un petit boulot ou les paiements en espèces pour des travaux ponctuels : cela nécessite le Annexe C du formulaire 1040. Notez qu’il s’agit techniquement des bénéfices et des pertes d’une entreprise individuelle : si vous faites des petits boulots et en tirez un revenu, cela fonctionne exactement de la même manière que si vous étiez propriétaire d’une entreprise dont vous seriez le seul salarié.
Pénalités de dépôt tardif
Même si cela ne constitue pas nécessairement un complément que vous devez déclarer sur votre facture d’impôts, les frais de dépôt tardif sont l’une des façons les plus courantes dont les factures d’impôts augmentent.
Si vous ne déposez pas votre déclaration avant la date limite, généralement à la mi-avril, vous devrez payer des frais de retard très élevés, généralement 5 % par mois (contre seulement 6 % pour l’année entière si vous ne pouvez pas payer la totalité du montant dû).
Cela signifie qu’il est extrêmement important de déposer votre déclaration à temps, même si vous devez de l’impôt et que vous ne pouvez pas le payer intégralement. Si vous avez besoin de temps supplémentaire pour déposer votre déclaration, par exemple si vous attendez certains documents concernant des revenus supplémentaires que vous devez déclarer, vous pouvez aussi demander une prolongation de courte durée, qui vous accorde 120 jours supplémentaires pour déposer sans frais de retard. Cliquez ici pour l’article de l’IRS sur les frais de retard.
