Malheureusement, au moment de remplir votre déclaration de revenus, l’IRS veut savoir combien d’argent vous avez gagné ou perdu sur votre compte de courtage. Votre société de courtage communiquera même à l’IRS le produit total de toutes vos ventes d’actions, mais elle ne déclare pas vos gains et vos pertes. La raison pour laquelle elle ne déclare pas vos gains ou vos pertes est qu’il existe plusieurs façons différentes de les calculer.
Enregistrer les gains et les pertes de votre portefeuille d’actions semble assez élémentaire. Vous pouvez simplement indiquer le prix de revient du titre dans votre portefeuille. Lorsque vous le vendez, notez le prix que vous avez obtenu. La différence correspond à votre gain ou à votre perte sur cette action. Simple, non ?
Dans la réalité, cependant, les choses ne sont pas toujours aussi claires. Vous pourriez acheter 100 actions de LUV à 10 $, puis pour 100 $ supplémentaires à 10,10 $, puis 50 actions à 11 $. Puis, soudainement, un jour, vous avez besoin de liquidités, et vous vendez 125 actions à 15 $. Quel était votre bénéfice sur ces 125 actions ? En tant qu’investisseur, vous devez décider comment vous allez enregistrer votre coût. Les traders utilisent généralement 2 méthodes. La première est le principe du premier entré, premier sorti (FIFO), ce qui signifie simplement que vous avez vendu les actions achetées en premier — dans ce cas, vous auriez vendu 100 actions achetées à 10 $ et 25 actions achetées à 10,10 $.
L’autre façon de calculer le coût consiste à utiliser le « coût moyen de revient », ce qui signifie que vous faites la moyenne de 100 actions à 10 $, 100 actions à 10,10 $ et 50 actions à 11 $ pour obtenir un coût total de 2 560 $ pour ces 250 actions, soit une moyenne de 10,24 $ chacune.
Attention : la comptabilisation de vos transactions boursières peut devenir très vite un vrai casse-tête. La meilleure chose à faire est donc de tenir un tableau de suivi permanent de toutes les opérations que vous avez effectuées et de suivre la rentabilité de chaque transaction ainsi que le coût de chacune de vos positions ouvertes. Il n’y a rien de plus frustrant ou chronophage que de s’asseoir le 14 avril et d’essayer de calculer les gains et les pertes d’une année entière de transactions. En plus de cela, vous devez suivre quelles opérations vous avez conservées à court terme et lesquelles vous avez conservées à long terme, car l’Oncle Sam les traite différemment. Tous vos gains sont imposables, mais vous ne pouvez déduire que 3 000 $ de pertes par an.
Lorsque vous travaillez avec votre courtier, votre comptable et votre conseiller fiscal, vous aurez toujours une idée à jour de votre situation concernant vos activités d’investissement grâce à cette simple méthode d’enregistrement. Vous pourrez ensuite laisser vos conseillers experts gérer les aspects comptables et fiscaux plus complexes liés à vos activités d’investissement.
