Daňové úlevy má rád každý, ale co může vaše finance v dlouhodobém horizontu skutečně zničit, je zapomenout na daňová navýšení – tedy dodatečné daně a poplatky, které je třeba připočíst k vaší daňové povinnosti. Opomenutí těchto dodatečných daní vás vyjde draho – poplatníci nyní platí 6% roční úrok ze všech neuhrazených daňových zůstatků.
To znamená, že pokud do svého ročního přiznání neuvedete všechna daňová navýšení a později to odhalí kontrola, bude vám tento úrok účtován za celé období od chvíle, kdy jste daňové přiznání původně podali, až do okamžiku, kdy byla chyba zjištěna. I když není zdaleka tak zábavné hledat případné dodatečné daně, které můžete dlužit, jako hledat daňové slevy a odpočty, na které můžete mít nárok, je stejně důležité udržovat své finance v dobré kondici.
Proč existují daňové přirážky?
Obecně platí, že vláda vám chce placení daní co nejvíce usnadnit, takže většina lidí nemá žádná významná daňová navýšení k uvedení. Daňová navýšení téměř výhradně pocházejí z dodatečně vydělaných příjmů, které však ještě nebyly nahlášeny finančnímu úřadu IRS.
Například pokud je veškerý váš příjem za daný rok uveden na formuláři W-2, nebudete mít žádná daňová navýšení. Pokud však pracujete jako číšník nebo servírka a vyděláváte hodně spropitného v hotovosti, musíte tento příjem stále uvést ve svém daňovém přiznání, což zvýší váš upravený hrubý příjem, a tím i vaši daňovou zátěž.
Následuje seznam nejčastějších důvodů, proč budete mít daňová navýšení.
Tipy
Ze zákona musíte hlásit spropitné svému zaměstnavateli do 10th každého měsíce. Pokud pracujete v běžné restauraci, je to pravděpodobně součást běžného provozu – když obdržíte formulář W-2, s největší pravděpodobností už bude zahrnovat i vaše spropitné, o kterém váš zaměstnavatel ví.
Problémy nastávají pouze tehdy, pokud jste obdrželi i další spropitné, o kterém váš zaměstnavatel neví. Pokud jste obdrželi další spropitné, budete ho muset uvést samostatně pomocí Formuláře 4137.
Mějte na paměti, že váš život bude mnohem jednodušší, pokud bude veškeré spropitné hlášeno vašemu zaměstnavateli. Pokud použijete formulář 4137, nemůžete použít 1040 EZ (a musíte použít některý z delších formulářů) a částky spropitného se mohou během celého roku hůře sledovat než jen za jeden měsíc. Pokud váš zaměstnavatel spropitné už nesleduje, můžete ho požádat, aby to dělal, a dát mu Formulář 4070 před 10.th dnem v měsíci a požádejte je, aby tuto informaci uvedli na vašem formuláři W-2, aby bylo podání daňového přiznání jednodušší.
Nájmy
Pokud vlastníte nemovitost a účtujete nájemné, musíte celou tuto částku uvést jako příjem a podléhá zdanění. Neuvedení nájemného je jedním z nejčastějších důvodů ke kontrole a při přehlížení může vést k obrovskému doplatku daní za minulá období.
Naštěstí je nahlášení příjmů z nájmu velmi snadné – ve formuláři 1040 jsou přímo vyhrazené části pro uvedení všech příjmů z nájmu. Klikněte zde pro článek IRS o uvádění příjmů a výdajů z nájmu.
Kapitálové zisky
Pokud máte jakékoli investice, musíte uvést veškeré kapitálové zisky (nebo ztráty), které vám vznikly. To zahrnuje i dividendové výplaty, takže i když ve skutečnosti neobchodujete, můžete stále dlužit daň.
Větší kapitálové zisky vzniknou, když koupíte nebo prodáte nemovitost drženou jako investici. To znamená, že pokud prodáte dům, který jste vlastnili 5 let, pravděpodobně nebudete žádnou daň z kapitálových zisků dlužit, ale pokud dům „překlopíte“ tím, že ho koupíte, zrekonstruujete a prodáte o 2 roky později, daň z kapitálových zisků budete muset zaplatit.
Kapitálové zisky jsou zdaňovány nižší sazbou než ostatní příjmy, ale přesto musí být uvedeny a zdaněny. Klikněte zde pro časté dotazy IRS k dani z kapitálových zisků.
Daně z užívání
„Daně z užití“ jsou v podstatě obdobou daně z prodeje, ale povinnost je zaplatit má kupující, nikoli prodávající. Všechny výše uvedené daně je obvykle nutné přiznat na úrovni státu i místní úrovni, ale protože neexistuje federální daň z prodeje/užití, může se to týkat pouze vašeho státního daňového přiznání.
Daň z užití se uplatňuje v případech, kdy byste běžně dlužili daň z prodeje, ale z nějakého důvodu nebyla zaplacena. Nejčastějším příkladem je zboží zakoupené online u prodejců a zaslané poštou – zatímco největší internetoví prodejci mají daň z prodeje integrovanou, mnoho menších prodejců ji nemá. Pokud nakoupíte zboží online a nezaplatíte daň z prodeje, musíte nákup i dlužné daně uvést ve svém státním daňovém přiznání.
Přesný postup se stát od státu velmi liší. Některé státy mají na běžném přiznání k dani z příjmu k tomu přímo vyhrazené políčko, zatímco jiné vyžadují podání samostatného formuláře pouze pro daň z užití (často je třeba přiložit účtenku k dani).
Mnoho lidí daň z užití ignoruje, protože i při velmi malých částkách může být podání složité. Pokud vás však přistihnou, že se placení daně z užití vyhýbáte, pokuty a sankce jsou vysoké – vedle vysokých úrokových sankcí jsou tu i poplatky za nepodané přiznání a při dostatečně vysokých částkách i možnost trestu odnětí svobody.
Ostatní příjmy
„Ostatní příjmy“ je souhrnný pojem pro veškeré další příjmy, které jste za daný rok obdrželi, ale nebyly oznámeny finančnímu úřadu pomocí formuláře W-2 nebo 1099. To obvykle zahrnuje například výhry v soutěžích a odměnách, příjmy z hazardu a jakékoli peníze, které si vyděláte bokem v hotovosti (ať už s vlastním podnikáním, nebo třeba hlídáním dětí).
Všechny tyto „ostatní“ formy příjmů se uvádějí pomocí standardního formuláře 1040. Výjimkou je situace, kdy si vyděláváte navíc z vedlejší práce nebo dostáváte zaplaceno v hotovosti za příležitostné zakázky – v takovém případě je potřeba Příloha C formuláře 1040. Upozorňujeme, že jde technicky o zisky a ztráty z podnikání fyzické osoby – pokud děláte příležitostné práce a máte z nich příjem, funguje to úplně stejně, jako kdybyste byli vlastníkem firmy a sami jejím jediným zaměstnancem.
Poplatky za pozdní podání
I když to nemusí být nutně položka, kterou musíte uvést v daňovém přiznání, poplatky za pozdní podání patří mezi nejčastější způsoby, jak daňové dluhy rostou.
Pokud nepodáte daňové přiznání do termínu, obvykle do poloviny dubna, vznikne vám vysoký poplatek za opožděné podání – obvykle 5 % za měsíc (ve srovnání s pouhými 6 % za celý rok, pokud nemůžete zaplatit celou dlužnou částku).
To znamená, že je nesmírně důležité podat daňové přiznání včas, i když dlužíte na dani a nemůžete ji uhradit celou. Pokud potřebujete více času na podání daňového přiznání, například protože čekáte na nějaké podklady týkající se dodatečného příjmu, který musíte uvést, můžete také požádat o krátkodobé prodloužení lhůty, které vám poskytne dalších 120 dní na podání bez poplatku za pozdní podání. Klikněte zde pro článek IRS o poplatcích za pozdní podání.
