Bohužel, když přijde čas podat daňové přiznání, IRS chce vědět, kolik peněz jste v makléřském účtu vydělali nebo prodělali. Vaše makléřská společnost dokonce nahlásí IRS celkové tržby ze všech vašich prodejů akcií, ale vaše zisky a ztráty nehlásí. Důvod, proč vaše zisky ani ztráty nehlásí, je ten, že jejich výpočet má několik různých způsobů.
Zaznamenávání zisků a ztrát vašeho akciového portfolia se zdá být docela jednoduché. Stačí uvést pořizovací cenu cenného papíru v portfoliu. Když ho prodáte, zaznamenejte cenu, kterou jste obdrželi. Rozdíl je váš zisk nebo ztráta z dané akcie. Jednoduché, že?
V reálném světě však věci nejsou vždy tak jednoznačné. Můžete koupit 100 akcií LUV za 10 dolarů, dalších 100 dolarů za 10,10 dolaru a pak 50 akcií za 11 dolarů. Pak jednoho dne najednou potřebujete hotovost a prodáte 125 akcií za 15 dolarů. Jaký byl váš zisk na těchto 125 akciích? Jako investor se musíte rozhodnout, jak budete evidovat své náklady. Obchodníci s akciemi obvykle používají 2 metody. První je metoda FIFO (první dovnitř, první ven), což jednoduše znamená, že jste prodali akcie, které jste koupili jako první — v tomto případě byste prodali 100 akcií koupených za 10 dolarů a 25 akcií koupených za 10,10 dolaru.
Druhým způsobem, jak vypočítat náklady, je použít „průměrnou pořizovací cenu“, což znamená, že zprůměrujete 100 akcií za 10 dolarů, 100 akcií za 10,10 dolaru a 50 akcií za 11 dolarů, abyste získali celkové náklady 2 560 dolarů za těchto 250 akcií, což vychází průměrně na 10,24 dolaru za kus.
Pozor: Účtování vašich akciových transakcí se může velmi rychle pořádně zamotat. Nejlepší je proto vést průběžnou tabulku všech obchodů, které jste provedli, a sledovat ziskovost každého obchodu i pořizovací cenu každé z vašich otevřených pozic. Není nic frustrujícího ani časově náročnějšího než sedět 14. dubna a snažit se spočítat zisky a ztráty za celý rok obchodů. K tomu navíc musíte sledovat, které obchody jste drželi krátkodobě a které dlouhodobě, protože strýček Sam s nimi zachází odlišně. Všechny vaše zisky jsou zdanitelné, ale ztráty si můžete odečíst jen do výše 3 000 dolarů ročně.
Při práci s makléřem, účetním a daňovým poradcem budete díky této jednoduché metodě zaznamenávání mít vždy aktuální představu o tom, jak na tom s investičními aktivitami jste. Poté můžete nechat své odborné poradce, aby se postarali o složitější účetní a daňové záležitosti spojené s vaším investováním.
