O que é o imposto sobre o rendimento?
O imposto sobre o rendimento é o imposto que paga sobre os seus rendimentos, normalmente descontado diretamente do seu salário. Todos os que trabalham nos Estados Unidos devem pagar imposto sobre o rendimento dos seus ganhos.
O rendimento também é mais do que salários e vencimentos. Se receber rendas de imóveis para arrendamento, rendimentos de investimento, juros da sua conta poupança ou obrigações, ou qualquer outra fonte de receita, provavelmente terá de pagar algum imposto sobre o rendimento por isso.
Como são pagos os impostos sobre o rendimento?
Para a maioria das pessoas, os impostos sobre o rendimento são simples – os empregadores são obrigados a reter do seu salário o montante adequado do imposto sobre o rendimento, que é depois entregue ao governo sem quaisquer passos adicionais.
Se é trabalhador independente ou presta serviços como prestador independente (como um motorista da Uber), pode ser um pouco mais complicado. Neste caso, é obrigado a declarar os seus rendimentos e a pagar quaisquer impostos devidos ao mesmo tempo.
Quem precisa apresentar uma declaração de impostos sobre o rendimento?
Todos os cidadãos dos EUA e todas as pessoas que trabalham e vivem nos Estados Unidos têm de entregar uma declaração de imposto sobre o rendimento todos os anos. Por extensão, todos os cidadãos e trabalhadores nos EUA têm de declarar os seus rendimentos, mesmo que esse rendimento seja auferido noutro país. Os cidadãos dos EUA usam o seu Número de Segurança Social para declarar os seus impostos.
Mesmo os residentes nos EUA que não trabalham têm de entregar a declaração de imposto sobre o rendimento se tiverem recebido algum tipo de rendimento ou compensação ao longo do ano anterior. Isto inclui coisas como rendimentos de arrendamento e até prestações de desemprego.
Trabalhadores imigrantes
Os trabalhadores que trabalham nos Estados Unidos sem Número de Segurança Social (tanto imigrantes legais como trabalhadores indocumentados) continuam obrigados a pagar impostos sobre o rendimento. Como alguns destes trabalhadores podem não ter Número de Segurança Social, podem solicitar um Número de Identificação Individual do Contribuinte (ITIN) ao IRS para utilizar na declaração dos seus impostos.
IOs números TIN só podem ser utilizados para fins de declaração fiscale os trabalhadores indocumentados podem evitar infringir as leis de evasão fiscal ao obterem um número ITIN e apresentarem as suas declarações de imposto sobre o rendimento.
Cidadãos dos EUA a viver no estrangeiro
Os cidadãos dos EUA que vivem e trabalham noutros países também são obrigados a entregar todos os anos a sua declaração de impostos dos EUA, sob pena de sofrerem multas pesadas. Embora os cidadãos tenham de apresentar a declaração, a maioria dos cidadãos que vivem e trabalham fora dos EUA está isenta de ter efetivamente qualquer imposto a pagar, salvo se tiver rendimentos excecionalmente elevados.
O que preciso para declarar os meus impostos sobre o rendimento?
Além de um Número de Segurança Social ou de um Número de Identificação Fiscal, são necessários, no mínimo, formulários adicionais para apresentar o seu imposto sobre o rendimento.
Formulário W2
A Formulário W-2 é um documento que todos os trabalhadores à hora e assalariados recebem do seu empregador no final do ano (normalmente em janeiro, abrangendo o ano anterior). O formulário W-2 é um formulário bastante básico que indica o total dos salários auferidos no ano anterior, bem como quanto de Segurança Social e de Imposto sobre o Rendimento já foi retido e pago pelo empregador. Os trabalhadores recebem o formulário W-2 já preenchido pelo empregador.
Normalmente, receberá 3 cópias do seu formulário W-2 – uma para os seus registos pessoais, uma para ser apresentada com a sua declaração de impostos federal e uma para a sua declaração de impostos estadual.
Pode apresentar a sua declaração de impostos sobre o rendimento apenas com um formulário W-2 se não tiver recebido qualquer outro rendimento ou compensação no ano anterior.
Formulário 1099
Formulário 1099 é usado quando uma pessoa precisa de declarar os seus rendimentos. Isto inclui trabalhadores independentes e qualquer pessoa que receba rendimentos de uma fonte que não tenha emitido um W-2.
O Formulário 1099 é mais complicado do que o W-2, tanto porque há muito mais tipos de rendimentos que podem ser declarados como porque quem o utiliza pode ter de preencher toda a informação por si próprio (embora quem lhe paga possa fornecer-lhe uma versão pré-preenchida). Isto exige mais competências na manutenção de registos financeiros detalhados do que o W-2 básico.
O formulário de declaração de imposto sobre o rendimento 1040
O formulário básico de declaração de imposto sobre o rendimento nos Estados Unidos é conhecido como o Formulário 1040. A utilização básica do formulário consiste em somar todos os seus rendimentos do ano, de todas as fontes, calcular quanto imposto já pagou, subtrair quaisquer deduções a que tenha direito e verificar quanto reembolso deverá receber ou quanto imposto deve atualmente.
O 1040 é uma declaração de impostos simples, numa única página. Se tiver uma situação financeira relativamente simples (poucas deduções, pouco rendimento externo), pode simplesmente preencher o formulário de uma página e enviá-lo. Se tiver rendimentos e despesas mais complexos para declarar, poderá precisar de incluir “Schedules” adicionais — formulários suplementares que detalham os seus outros rendimentos e despesas.
Partes do 1040
Há quatro partes básicas do 1040 EZ
- Informações de contacto – Isto incluirá o seu nome, morada e Número de Segurança Social. Pode apresentar o formulário 1040 EZ em conjunto com o seu cônjuge, se for casado/a, caso em que também deverá fornecer os dados dele ou dela.
- Rendimento – Esta informação deve ser retirada diretamente do seu formulário W-2 e de quaisquer formulários de impostos sobre juros que o seu banco lhe envie para contas poupança. Isto inclui também qualquer compensação de desemprego que possa ter recebido.
- Pagamentos – Isto também vem do seu W-2, que indica quanto imposto já foi retido e pago pelo seu empregador. É também aqui que pode calcular o montante total do imposto em dívida.
- Reembolso ou Imposto em Dívida – Os cálculos finais mostram quanto reembolso deve receber, ou quanto imposto sobre o rendimento precisa de pagar. Se tiver direito a um reembolso, pode indicar o seu número de roteamento bancário para um depósito direto. Se tiver imposto a pagar, incluem-se instruções sobre como pagá-lo.
Recolher a sua declaração
É fácil receber o seu reembolso. Todos os formulários de declaração de imposto sobre o rendimento incluem um espaço onde pode indicar os dados bancários para que o reembolso seja depositado diretamente na sua conta bancária, sem passos adicionais.
Se preferir receber um cheque, o IRS enviará um cheque para a morada indicada no topo do formulário.
Correções ao imposto sobre o rendimento
Nos Estados Unidos, os contribuintes têm 7 anos para apresentar quaisquer correções. Normalmente, isso serve para reclamar deduções que possa ter perdido ou declarar rendimentos mais tarde para evitar penalizações por evasão fiscal.
Para apresentar uma declaração de impostos retificada, use o Formulário 1040-X, que foi concebido especificamente para correções posteriores de uma declaração anterior.
Correções do IRS
O IRS também pode aplicar correções diretamente com base nos seus próprios cálculos do imposto devido. Nesse caso, enviar-lhe-ão geralmente uma carta a explicar em que medida o cálculo deles difere do seu, juntamente com um método para contestar esse cálculo.
O IRS é conhecido por ajustar as declarações tanto para cima como para baixo — está sobretudo a verificar erros nos valores das deduções e na aritmética, para garantir que as declarações são processadas corretamente.
Auditorias
Há uma pequena probabilidade de o seu imposto sobre o rendimento ser auditado pelo IRS; nesse caso, pedir-lhe-ão que apresente documentos de apoio. As auditorias destinam-se tanto a নিশ্চিতir que as declarações de impostos utilizam todos os valores corretos como a prevenir pedidos fraudulentos. As auditorias podem ocorrer até 6 anos após a apresentação dos seus impostos, por isso deve guardar todos os seus documentos de apoio durante pelo menos esse período.
Impostos estaduais sobre o rendimento
A maioria dos estados também cobra um imposto sobre o rendimento, mas o montante efetivo do imposto e os limites variam bastante de estado para estado. Os passos para apresentar os impostos estaduais sobre o rendimento são muito semelhantes aos impostos federais e, em geral, exigem a mesma documentação (é por isso que normalmente recebe 3 cópias de um formulário W-2).
Atualmente, há sete estados sem imposto sobre o rendimento: Alasca, Florida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming. Os estados que não cobram imposto sobre o rendimento compensam a perda de receita através de outras vias, geralmente impostos sobre vendas e impostos de uso (na verdade, os estados sem imposto sobre o rendimento costumam cobrar aos seus cidadãos impostos totais mais elevados do que aqueles que têm imposto sobre o rendimento).
