Kõigile meeldib maksusoodustusi saada, kuid see, mis võib teie rahanduse pikemas plaanis tõeliselt tuksi keerata, on maksulisandite unustamine – need on lisamaksud ja tasud, mille peate oma maksuarvele juurde lisama. Nende lisamaksude märkamata jätmine teeb haiget – maksumaksjatelt küsitakse praegu 6% aastaintressi kõigi tasumata maksujääkide pealt.
See tähendab, et kui jätate oma aastadeklaratsioonis kõik maksulisandid esitamata ja teid tabab hiljem audit, tuleb teil seda intressimäära maksta kogu perioodi eest alates esimesest kord, kui oma maksud esitasite, kuni hetkeni, mil viga avastati. Kuigi ei ole kaugeltki nii meeldiv leida lisamakse, mida te võib-olla võlgnete, võrreldes maksukrediitide ja mahaarvamistega, millele te võite kvalifitseeruda, on sama oluline hoida oma rahandus tervena.
Miks maksulisasid on olemas?
Üldiselt soovib valitsus teha teie maksude tasumise võimalikult lihtsaks, seega pole enamikul inimestel ühtegi olulist maksulisandit, mida deklareerida. Maksulisandid tulenevad peaaegu eranditult lisatulust, mis on teenitud, kuid mida ei ole veel IRS-ile teatatud.
Näiteks kui kogu teie aasta sissetulek on esitatud teie W-2 vormil, ei ole teil ühtegi maksulisandit. Kuid kui töötate kelneri või ettekandjana ja teenite palju sularahas jootraha, peate selle tulu siiski oma maksudeklaratsioonis esitama, mis suurendab teie korrigeeritud brutotulu ning seega ka teie maksukoormust.
Järgnevalt on loetelu kõige tavalisematest põhjustest, miks teil tekivad maksulisandid.
Nõuanded
Seaduse järgi peate oma jootraha tööandjale teatama hiljemalt 10nd iga kuu kuupäevaks. Kui töötate tavalises restoranis, on see tõenäoliselt osa tavapärasest äritegevusest – kui saate oma W-2 vormi, on sinna tõenäoliselt juba lisatud ka teie jootrahad, millest teie tööandja on teadlik.
Probleemid tekivad alles siis, kui olete saanud muid jootrahasid, millest teie tööandja ei tea. Kui saite muid jootrahasid, peate need eraldi deklareerima kasutades Vormi 4137.
Pidage meeles, et teie elu on palju lihtsam, kui kõik jootrahad on tööandjale teatatud. Kui kasutate vormi 4137, ei saa te kasutada 1040 EZ vormi (ja peate kasutama üht pikematest vormidest) ning jootrahasummasid võib olla terve aasta jooksul keerulisem jälgida kui ainult kuu lõikes. Kui teie tööandja ei pea jootraha juba arvestust, võite paluda, et nad seda teeksid, ja anda neile ühe Vorm 4070 enne kuu 10.nd kuupäeva ning paluge neil lisada see teave teie W-2 vormile, et maksudeklaratsiooni esitamine oleks lihtsam.
Üürid
Kui teile kuulub kinnisvara ja te võtate renditasu, peate kogu selle tasu tuluna deklareerima ning see maksustatakse. Renditasu deklareerimata jätmine on üks suurimaid auditi vallandajaid ning võib tähelepanuta jätmisel kaasa tuua väga suured tagasimaksmata maksud.
Õnneks on renditulu deklareerimine väga lihtne – vormil 1040 on selleks spetsiaalselt ette nähtud osad, kuhu kõik renditulud kirja panna. Klõpsake siin IRS-i artikli jaoks renditulu ja -kulude deklareerimise kohta.
Kapitalitulu
Kui teil on investeeringuid, peate deklareerima kõik tekkinud kapitali kasvutulud (või -kahjumid). See hõlmab ka dividendimakseid, nii et isegi kui te tegelikult tehinguid ei tee, võib teil siiski olla maksukohustus.
Suuremad kapitali kasvutulu summad tekivad siis, kui ostate või müüte investeeringuna hoitud kinnisvara. See tähendab, et kui müüte oma maja, mis on teil olnud 5 aastat, ei pruugi teil kapitali kasvutulu maksu olla, kuid kui ostate maja, renoveerite selle ja müüte selle 2 aastat hiljem edasi, peate kapitali kasvutulu maksu tasuma.
Kapitali kasvutulu maksustatakse madalama määraga kui muud tulu, kuid see tuleb siiski deklareerida ja tasuda. Klõpsake siin IRS-i korduma kippuvate küsimuste lehe jaoks kapitali kasvutulu maksu kohta.
Tarbimismaksud
„Kasutusmaks“ on sisuliselt müügimaksuga samaväärne, kuid selle tasumise kohustus on ostjal, mitte müüjal. Kõik ülaltoodud maksud tuleb tavaliselt deklareerida nii osariigi kui ka kohaliku tasandi juures, kuid kuna föderaalset müügi-/kasutusmaksu ei ole, saab see kehtida ainult teie osariigi deklaratsioonis.
Kasutusmaksu tuleb maksta juhtudel, kui tavaliselt oleksite kohustatud tasuma müügimaksu, kuid ühel või teisel põhjusel seda ei makstud. Kõige tavalisem näide on veebist ostetud ja kohale saadetud kaubad – kuigi suuremad veebimüüjad on müügimaksu süsteemiga liidestatud, ei ole paljud väiksemad müüjad seda teinud. Kui ostate kaupu veebist ja ei maksnud müügimaksu, peate ostu ja tasumisele kuuluva maksu oma osariigi maksudeklaratsioonides deklareerima.
Täpne protsess erineb osariigiti suuresti. Mõnes osariigis on tavapärasel tuludeklaratsioonil selle jaoks eraldi lahter, samas kui teised nõuavad kasutusmaksu jaoks eraldi vormi esitamist (sageli tuleb esitada ka maksekviitung).
Paljud inimesed ignoreerivad kasutusmaksu, sest väga väikeste summade puhul võib selle deklareerimine olla keeruline. Kui aga jääte kasutusmaksust kõrvalehiilimisel vahele, on trahvid ja karistused karmid – lisaks kõrgetele viivistele tuleb maksta ka ebaõnnestunud esitamise tasusid ning piisavalt suurte summade korral võib tulla isegi vanglakaristus.
Muu tulu
„Muu tulu“ on üldmõiste kogu muu aasta jooksul saadud tulu kohta, mida ei deklareerita IRS-ile W-2 ega 1099 vormiga. See hõlmab tavaliselt näiteks auhindu ja preemiaid, hasartmängutulu ning mis tahes sularahas teenitud lisaraha (nii oma ettevõttega kui ka lihtsalt näiteks lapsehoidmisega).
Kõik need „muud“ sissetulekuvormid deklareeritakse tavalise vormi 1040 abil. Erandiks on juhuslikust lisatööst teenitud lisaraha või sularahas makstud juhutööd – selleks tuleb kasutada Vormi 1040 C-lisa. Pange tähele, et tehniliselt on see füüsilisest isikust ettevõtja kasum ja kahjum – kui teete juhutöid ja teenite nendega tulu, toimib see täpselt samamoodi nagu siis, kui oleksite ettevõtte omanik, kelle ainus töötaja olete teie ise.
Hilinenud esitamise tasud
Kuigi need ei pruugi olla lisasumma, mida peate oma maksuarves deklareerima, on hilinenud esitamise tasud üks levinumaid viise, kuidas maksuvõlad kasvavad.
Kui te ei esita oma maksudeklaratsiooni tähtajaks, tavaliselt aprilli keskpaigaks, kaasneb sellega suur viivistasu – tavaliselt 5% kuus (võrreldes vaid 6%-ga kogu aasta jooksul, kui te ei suuda kogu võlgnetavat summat tasuda).
See tähendab, et maksudeklaratsioon tuleb esitada õigeaegselt äärmiselt tähtis, isegi kui teil on maksuvõlg ja te ei saa seda täies ulatuses tasuda. Kui vajate deklaratsiooni esitamiseks lisaaega, näiteks ootate mõnda lisatulu puudutavat dokumenti, mida peate deklareerima, saate taotleda ka lühiajalist pikendust, mis annab deklaratsiooni esitamiseks veel 120 päeva ilma viivistasuta. Klõpsake siia, et lugeda IRS-i artiklit viivistasude kohta.
