Kahjuks, kui saabub aeg tuludeklaratsiooni esitamiseks, tahab IRS teada, kui palju raha sa oma maaklerikontol teenisid või kaotasid. Sinu maaklerifirma teatab IRS-ile isegi kogu tulu kõigist sinu aktsiamüükidest, kuid nad ei teata sinu kasumeid ja kahjumeid. Põhjus, miks nad kasumeid või kahjumeid ei teata, on see, et nende arvutamiseks on paar erinevat viisi.
Aktsiaportfelli kasumi ja kahjumi kajastamine tundub üsna lihtne. Võite lihtsalt loetleda väärtpaberi soetushinna oma portfellis. Kui selle maha müüte, kajastate saadud hinda. Erinevus ongi selle aktsia kasum või kahjum. Lihtne, eks?
Päriselus ei ole asjad aga alati nii üheselt selged. Võite osta 100 LUVi aktsiat hinnaga 10 dollarit, veel 100 dollarit hinnaga 10,10 ja seejärel 50 aktsiat hinnaga 11 dollarit. Siis vajate ühel päeval äkki sularaha ja müüte 125 aktsiat hinnaga 15 dollarit. Milline oli teie kasum nende 125 aktsia pealt? Investorina peate otsustama, kuidas oma soetusmaksumust kajastate. Aktsiatega kauplejad kasutavad üldjuhul kahte meetodit. Esimene on FIFO ehk „esimesena sisse, esimesena välja“, mis tähendab lihtsalt seda, et müüsite esimesena ostetud aktsiad — sel juhul oleksite müünud 100 aktsiat, mille ostsite hinnaga 10 dollarit, ja 25 aktsiat, mille ostsite hinnaga 10,10.
Teine viis soetusmaksumuse arvutamiseks on kasutada „keskmist soetusmaksumust“, mis tähendab, et arvutate 100 aktsia hinnaga 10 dollarit, 100 aktsia hinnaga 10,10 ja 50 aktsia hinnaga 11 dollarit keskmise, saades nende 250 aktsia kogukuluks 2560 dollarit, mis teeb ühe aktsia keskmiseks hinnaks 10,24 dollarit.
Hoiatus: aktsiatehingute arvestus võib väga kiiresti tõeliselt segaseks minna. Seetõttu on parim, mida teha saate, pidada kõigi tehtud tehingute kohta jooksvalt tabelit ning jälgida iga tehingu tootlust ja iga avatud positsiooni soetusmaksumust. Pole midagi frustreerivamat ega ajamahukamat kui istuda 14. aprillil maha ja püüda arvutada terve aasta tehingute kasumit ja kahjumit. Lisaks peate jälgima, millised tehingud olid lühiajalised ja millised pikaajalised, sest onu Sam kohtleb neid erinevalt. Kogu teie tulu on maksustatav, kuid kahjumit saate maha arvata vaid kuni 3000 dollarit aastas.
Koostöös oma maakleri, raamatupidaja ja maksunõustajaga on teil selle lihtsa kajastamismeetodi abil alati ajakohane ülevaade oma investeerimistegevuse seisust. Seejärel saate jätta keerukamad raamatupidamis- ja maksuküsimused oma asjatundlikest nõustajatest hoolde.
