Mis on tulumaks?

Tulumaks on maks, mida maksad oma sissetulekult ning see peetakse tavaliselt otse sinu palgast kinni. Kõik, kes Ameerika Ühendriikides töötavad, peaksid oma tulult tulumaksu maksma.

Sissetulek ei tähenda ainult palka ja töötasu. Kui teenid üüritulu rendikinnisvarast, investeerimistulu, intressi oma säästukontolt või võlakirjadelt või muud tulu, pead selle pealt tõenäoliselt maksma tulumaksu.

Kuidas tulumaksu makstakse?

Enamiku inimeste jaoks on tulumaks lihtne – tööandjad peavad vastava tulumaksusumma sinu palgast kinni pidama ning see makstakse seejärel riigile ilma lisatoiminguteta.

Kui oled füüsilisest isikust ettevõtja või töötad sõltumatu lepingupartnerina (nagu Uberi juht), võib see olla veidi keerulisem. Sel juhul pead oma tulu deklareerima ja tasuma kõik võlgnetavad maksud samal ajal.

Kes peab esitama tuludeklaratsiooni?

Kõik USA kodanikud ja kõik, kes töötavad ja elavad Ameerika Ühendriikides, peavad igal aastal esitama tuludeklaratsiooni. Sellest tulenevalt peavad kõik USA kodanikud ja töötajad oma tulu deklareerima, isegi kui see tulu on teenitud mõnes teises riigis. USA kodanikud kasutavad maksude deklareerimiseks oma sotsiaalkindlustusnumbrit.

Ka USA elanikud, kes ei tööta, peavad tulumaksu deklareerima, kui nad said eelmisel aastal mingisugust tulu või tasu. See hõlmab näiteks üüritulu ja isegi töötushüvitisi.

Immigrantidest töötajad

Töötajad, kes töötavad Ameerika Ühendriikides ilma sotsiaalkindlustusnumbrita (nii seaduslikud sisserändajad kui ka dokumentideta töötajad), peavad samuti tulumaksu maksma. Kuna mõnel neist töötajatest ei pruugi sotsiaalkindlustusnumbrit olla, saavad nad maksuametilt taotleda individuaalset maksukohustuslase identifitseerimisnumbrit (ITIN), mida kasutada maksude deklareerimiseks.

ITIN-numbreid saab kasutada ainult maksuaruandluse eesmärgil, ning dokumentideta töötajad saavad maksudest kõrvalehoidumise seadusi rikkumata jätta, kui nad hangivad ITIN-numbri ja esitavad oma tuludeklaratsioonid.

Välismaal elavad USA kodanikud

USA kodanikud, kes elavad ja töötavad teistes riikides, peavad samuti igal aastal esitama oma USA tuludeklaratsiooni või riskivad suurte trahvidega. Kuigi kodanikud peavad oma maksud deklareerima, on enamik väljaspool USA-d elavaid ja töötavaid kodanikke tegelikult maksukohustusest vabastatud, välja arvatud juhul, kui nende sissetulek on erakordselt suur.

Mida on mul vaja tulumaksu deklareerimiseks?

Lisaks sotsiaalkindlustusnumbrile või maksumaksja identifitseerimisnumbrile on tulumaksu deklareerimiseks vaja vähemalt veel mõningaid vorme.

Vorm W2

See W-2 vorm on dokument, mille kõik tunnipalgaga ja kuupalgal töötajad saavad aasta lõpus oma tööandjalt (tavaliselt jaanuaris, eelmist aastat katvana). Vorm W-2 on üsna lihtne vorm, mis näitab eelmisel aastal teenitud kogupalka ning kui palju sotsiaalkindlustus- ja tulumaksu tööandja juba kinni pidas ja tasus. Töötajad saavad oma W-2 vormi tööandjalt juba täidetuna.

Tavaliselt saate oma W-2 vormist 3 koopiat – ühe oma isiklike dokumentide jaoks, ühe föderaalse tuludeklaratsiooniga esitamiseks ja ühe osariigi tuludeklaratsiooni jaoks.

Võite esitada oma tulumaksudeklaratsiooni ainult W-2 vormiga, kui te ei saanud eelmisel aastal muud tulu ega tasu.

Vorm 1099

Vorm 1099 kasutatakse siis, kui inimene peab ise oma tulu deklareerima. See hõlmab sõltumatuid töövõtjaid ja kõiki, kes saavad tulu allikast, mis ei väljastanud W-2 vormi.

Vorm 1099 on W-2-st keerulisem nii seetõttu, et deklareeritavaid tululiike on palju rohkem, kui ka seetõttu, et igaüks, kes seda kasutab, võib vajada kogu teabe ise täitmist (kuigi tasu maksja võib teile anda ka eelnevalt täidetud versiooni). See nõuab põhivormist W-2 rohkem oskusi detailsete finantsandmete pidamisel.

1040 tuludeklaratsiooni vorm

Ameerika Ühendriikide põhiline tuludeklaratsiooni vorm on tuntud kui Vorm 1040. Vormi peamine eesmärk on liita kokku kõik teie aasta jooksul kõigist allikatest saadud tulud, arvutada, kui palju maksu olete juba maksnud, lahutada kõik teile kehtivad mahaarvamised ning näha, kui suurt maksutagastust peaksite saama või kui palju maksu te praegu võlgu olete.

1040 on lihtne ühe lehekülje pikkune tuludeklaratsioon. Kui teie rahaline olukord on üsna lihtne (vähe mahaarvamisi, vähe välistulu), saate lihtsalt ühe lehekülje vormi täita ja ära saata. Kui teil on deklareerimiseks keerukamaid tulusid ja kulusid, võib olla vaja lisada täiendavaid „lisasid” – abivorme, mis kirjeldavad teie muid tulusid ja kulusid.

1040 osa

1040 EZ-l on neli põhiosa

• Kontaktandmed – See hõlmab sinu nime, aadressi ja sotsiaalkindlustusnumbrit. Kui oled abielus, võid esitada 1040 EZ vormi koos oma abikaasaga ühise deklaratsioonina, sel juhul tuleb esitada ka tema andmed.
• Sissetulek – See teave peaks tulema otse sinu W-2 vormilt ning kõikidest intressimaksuvormidest, mida sinu pank säästukontode kohta saadab. See hõlmab ka võimalikku töötushüvitist, mida oled saanud.
• Maksed – Ka see tuleb sinu W-2 vormilt, kus on kirjas, kui palju maksu oli juba kinni peetud ja tööandja poolt tasutud. Sealt saad ka arvutada tasumisele kuuluva maksusumma.
• Tagastus või tasumisele kuuluv maks – Lõplikud arvutused näitavad, kui suurt tagastust peaksid saama või kui palju tulumaksu pead maksma. Kui peaksid saama tagastust, võid otsedeposiidi jaoks esitada oma pangatee suunamisnumbri. Kui sul on maksuvõlg, on lisatud juhised selle tasumiseks.

Oma deklaratsiooni esitamine

Tagastuse saamine on lihtne. Kõigis tuludeklaratsiooni vormides on koht, kuhu saate sisestada oma pangakonto andmed, et saada tagastus otse oma pangakontole ilma täiendavate sammudeta.

Kui eelistate tšekki saada, saadab maksuamet (IRS) tšeki aadressile, mille märgite vormi ülaossa.

Tulumaksu parandused

Maksumaksjatel on Ameerika Ühendriikides paranduste esitamiseks aega 7 aastat. Tavaliselt tehakse seda selleks, et nõuda mahaarvamisi, mis võisid märkamata jääda, või deklareerida hiljem tulu, et vältida maksudest kõrvalehoidmise trahve.

Maksudeklaratsiooni paranduse esitamiseks kasutage vormi 1040-Xvormi, mis on mõeldud eelmise deklaratsiooni hilisemateks parandusteks.

IRSi parandused

IRS võib teha parandusi ka otse, tuginedes ise teie tasumisele kuuluvate maksude arvutustele. Sellisel juhul saadavad nad teile üldjuhul kirja, kus selgitatakse, kuidas nende arvutus teie omast erineb, ning lisatakse ka võimalus nende arvutuse vaidlustamiseks.

IRS on tuntud selle poolest, et nad korrigeerivad deklaratsioone nii üles- kui ka allapoole – nad kontrollivad peamiselt mahaarvamiste summades ja aritmeetikas esinevaid vigu, et tagada deklaratsioonide korrektne töötlemine.

Auditid

On väike võimalus, et IRS auditeerib teie tulumaksudeklaratsiooni, sel juhul paluvad nad teil esitada tõendavad dokumendid. Auditeerimise eesmärk on nii tagada, et maksudeklaratsioonides on kasutatud kõiki õigeid väärtusi, kui ka vältida petturlikke nõudeid. Auditeerimine võib toimuda kuni 6 aastat pärast teie maksude deklareerimist, seega peaksite kõik tõendavad dokumendid kindlasti nii kaua alles hoidma.

Osariigi tulumaksud

Enamik osariike kehtestab samuti tulumaksu, kuid tegelik maksumäär ja lävendid erinevad osariigiti üsna palju. Osariigi tulumaksu esitamise sammud on väga sarnased föderaalmaksude omadega ja nõuavad üldjuhul samu dokumente (seetõttu saate tavaliselt kolm koopiat W-2 vormist).

Praegu on seitse osariiki, kus tulumaksu ei ole: Alaska, Florida, Nevada, Lõuna-Dakota, Texas, Washington ja Wyoming. Osariigid, mis tulumaksu ei võta, kompenseerivad saamata jäänud tulu muude kanalite kaudu, tavaliselt müügimaksu ja kasutusmaksu abil (tegelikult, osariigid, kus tulumaksu ei ole, küsivad oma elanikelt tavaliselt kõrgemaid kogumakse kui need, kus tulumaks on olemas).

Popiküsimus