什么是所得税？
所得税是你对收入缴纳的税款，通常会直接从你的工资中扣除。美国所有有工作的人都应就其收入缴纳所得税。
收入不仅仅包括工资和薪金。如果你从出租房产中获得租金收入、投资收入、储蓄账户或债券的利息，或其他任何收入来源，你很可能需要为此缴纳所得税。
所得税是如何缴纳的？
对大多数人来说，所得税很简单——雇主有义务从你的工资中代扣相应数额的所得税，然后直接上缴政府，无需额外步骤。
如果你是自雇人士，或者作为独立承包商（例如为优步开车）工作，情况就会复杂一些。在这种情况下，你需要同时申报收入并缴纳应付税款。
谁需要申报所得税？
所有美国公民以及所有在美国工作和生活的人都需要每年申报所得税。延伸来说，所有美国公民和在美国工作的人员都需要申报收入，即使这笔收入是在其他国家赚取的。美国公民使用社会安全号码报税。
即使是不工作的美国居民，如果过去一年中获得了某种收入或报酬，也仍然需要申报所得税。这包括租金收入，甚至失业救济金。
移民工人
在美国工作但没有社会安全号码的人员（包括合法移民和无证工人）仍然需要缴纳所得税。由于其中一些人可能没有社会安全号码，他们可以向美国国税局申请个人纳税识别号码（ITIN）用于报税。
I纳税人识别号码只能用于税务申报用途，无证工人可以通过取得个人纳税识别号码并提交所得税申报表来避免触犯逃税法律。
居住海外的美国公民
居住和工作在其他国家的美国公民也必须每年申报美国所得税，否则可能面临高额罚款。虽然公民确实需要报税，但大多数生活和工作在美国境外的公民实际上无需缴纳任何税款，除非他们的收入异常高。
我需要准备哪些材料来申报所得税？
除了社会安全号码或税号之外，申报所得税至少还需要其他一些表格。
W2表格
这 W-2 表格 是所有按小时计酬和领薪员工在年末从雇主那里收到的一份文件（通常在一月，涵盖上一年度）。W-2 表格相当基础，列出了上一年度的总工资，以及雇主已代扣并缴纳的社会保障税和所得税金额。员工从雇主那里收到的 W-2 表格通常已经填写完整。
通常你会收到 3 份 W-2 表格——一份留作个人记录，一份随联邦报税表提交，还有一份用于州税申报。
如果你在上一年度没有获得其他收入或报酬，那么仅凭 W-2 表格就可以申报所得税。
1099 表格
1099 表格 用于个人自行申报收入。这包括独立承包商，以及任何从未提供 W-2 的来源获得收入的人。
1099 表格比 W-2 更复杂，一方面是因为可申报的收入类型更多，另一方面是因为任何使用它的人可能都需要自己填写全部信息（尽管给你付款的一方可能会提供一份预填版本）。这比基础的 W-2 更需要具备详细记录财务资料的能力。
1040所得税申报表
美国基础所得税申报表被称为 1040 表格。该表格的基本用途是汇总你全年来自各个来源的全部收入，计算你已经缴纳了多少税，扣除你符合资格的各项抵扣，然后看看你应当获得多少退税，或者你目前还欠多少税。
1040 是一份简单的一页式报税表。如果你的财务状况相当简单（抵扣项目少、外部收入少），只需填写这张单页表格并提交即可。如果你的收入和支出更复杂，则可能还需要附上额外的“附表”——也就是概述你其他收入和支出的补充表格。
1040表的部分内容
1040 EZ 的基本部分共有四个
- 联系信息 ——这将包括您的姓名、地址和社会安全号码。如果您已婚，可以与配偶共同提交1040 EZ表格，在这种情况下，您还需要提供对方的信息。
- 收入 ——这部分信息应直接来自您的W-2表，以及银行就储蓄账户寄给您的任何利息税表。这还包括您可能收到的失业补偿。
- 付款 ——这同样来自您的W-2表，其中列出了雇主已代扣并缴纳的税款金额。您也可以在这里计算应缴税款总额。
- 退税或应缴税款 ——最终计算会显示您应获得多少退税，或者您需要缴纳多少所得税。如果您应当收到退税，可以提供银行的路由号码以便直接存入。如果您欠税，随附有如何缴税的说明。
领取退税
领取退税很容易。所有所得税申报表都包含一栏，你可以填写银行路由信息，让退税直接汇入你的银行账户，无需额外步骤。
如果您希望收取支票，国税局会将支票邮寄到您填写在表格顶部的地址。
所得税更正
在美国，纳税人有 7 年时间提交任何更正。通常这是为了申报您可能遗漏的扣除项，或补报之后才发现的收入，以避免逃税处罚。
如需提交修正后的纳税申报表，请使用 1040-X 表格，它是专门用于对先前申报表进行后续更正的。
美国国税局更正
国税局也可能根据其对您应缴税额的计算，直接进行更正。如果是这种情况，他们通常会给您寄来一封信，说明其计算与原计算有何不同，并附上对其计算提出异议的方法。
众所周知，国税局会对申报表进行上调或下调调整——他们主要是在检查扣除金额和算术计算中的错误，以确保申报表得到正确处理。
税务审计
您的所得税有很小的可能会被国税局审计，在这种情况下，他们会要求您提供支持性文件。审计旨在确保纳税申报表使用的所有数值都正确，并防止虚假申报。审计最迟可在报税后 6 年内进行，因此您应当确保至少保留这些支持性文件这么久。
州所得税
大多数州也会征收所得税，但实际税额和起征门槛在各州之间会有很大差异。申报州所得税的步骤与联邦税非常相似，通常也需要相同的文件（这就是您通常会收到 3 份 W-2 表格的原因）。
目前有七个州不征收所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、得克萨斯、华盛顿和怀俄明。不征收所得税的州通常通过其他渠道弥补税收损失，通常是销售税和使用税（事实上， 没有所得税的州通常向其居民征收的总税负高于征收所得税的州）。
