Che cos'è l'imposta sul reddito?

L'imposta sul reddito è l'imposta che paghi sul tuo reddito, di solito trattenuta direttamente dalla tua busta paga. Tutti coloro che lavorano negli Stati Uniti dovrebbero pagare l'imposta sul reddito sui propri guadagni.

Il reddito non comprende solo salari e stipendi. Se percepisci affitti da immobili in locazione, redditi da investimenti, interessi sul tuo conto di risparmio o su obbligazioni, o qualsiasi altro flusso di entrate, probabilmente dovrai pagarci l'imposta sul reddito.

Come si pagano le imposte sul reddito?

Per la maggior parte delle persone, l'imposta sul reddito è semplice: i datori di lavoro sono tenuti a trattenere dalla tua busta paga l'importo corretto dell'imposta sul reddito, che viene poi versato allo Stato senza ulteriori passaggi.

Se sei lavoratore autonomo o lavori come collaboratore indipendente (come un autista per Uber), la situazione può essere un po' più complicata. In questo caso sei tenuto a dichiarare il tuo reddito e a pagare eventuali imposte dovute nello stesso momento.

Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi?

Tutti i cittadini statunitensi e chiunque lavori e viva negli Stati Uniti deve presentare ogni anno una dichiarazione dei redditi. Di conseguenza, tutti i cittadini e i lavoratori negli Stati Uniti devono dichiarare il proprio reddito, anche se tale reddito è stato guadagnato in un altro Paese. I cittadini statunitensi usano il loro numero di Social Security per presentare la dichiarazione dei redditi.

Anche i residenti statunitensi che non lavorano devono presentare la dichiarazione dei redditi se hanno ricevuto qualche tipo di reddito o compenso nell'anno precedente. Questo include cose come i redditi da locazione e persino i sussidi di disoccupazione.

Lavoratori immigrati

I lavoratori che lavorano negli Stati Uniti senza un numero di Social Security (sia immigrati regolari sia lavoratori irregolari) sono comunque tenuti a pagare l'imposta sul reddito. Poiché alcuni di questi lavoratori potrebbero non avere un numero di Social Security, possono richiedere all'IRS un numero di identificazione fiscale individuale (ITIN) da usare per presentare la dichiarazione dei redditi.

II numeri TIN possono essere usati solo per fini di dichiarazione fiscale, e i lavoratori irregolari possono evitare di violare le leggi sull'evasione fiscale ottenendo un numero ITIN e presentando la propria dichiarazione dei redditi.

Cittadini statunitensi che vivono all'estero

I cittadini statunitensi che vivono e lavorano in altri Paesi sono inoltre tenuti a presentare ogni anno la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti, altrimenti rischiano pesanti sanzioni. Anche se i cittadini devono presentare la dichiarazione, la maggior parte di quelli che vivono e lavorano fuori dagli Stati Uniti è esente dal dover effettivamente pagare tasse, salvo che abbia redditi eccezionalmente elevati.

Di cosa ho bisogno per presentare la dichiarazione dei redditi?

Oltre a un numero di Social Security o a un numero di identificazione fiscale, sono necessari almeno altri moduli per presentare la dichiarazione dei redditi.

Modulo W2

L’ Modulo W-2 è un documento che tutti i dipendenti retribuiti a ore o con stipendio fisso ricevono dal proprio datore di lavoro alla fine dell'anno (di solito a gennaio, relativo all'anno precedente). Il modulo W-2 è un modulo piuttosto semplice che riporta il totale dei salari guadagnati nell'anno precedente, insieme all'importo di Social Security e dell'imposta sul reddito già trattenuto e versato dal datore di lavoro. I dipendenti ricevono il modulo W-2 già compilato dal proprio datore di lavoro.

Di solito riceverai 3 copie del tuo modulo W-2: una per i tuoi archivi personali, una da presentare con la dichiarazione dei redditi federale e una per la dichiarazione dei redditi statale.

Puoi presentare la dichiarazione dei redditi con il solo modulo W-2 se nell’anno precedente non hai ricevuto altri redditi o compensi.

Modulo 1099

Modulo 1099 si usa quando una persona deve autocertificare il proprio reddito. Questo include i lavoratori autonomi e chiunque riceva reddito da una fonte che non ha fornito un W-2.

Il modulo 1099 è più complicato del W-2, sia perché esistono molti più tipi di reddito che possono essere dichiarati, sia perché chiunque lo utilizzi potrebbe dover compilare da sé tutte le informazioni, anche se chi ti paga potrebbe fornirti una versione precompilata. Questo richiede più competenze nella tenuta di registri finanziari dettagliati rispetto al semplice W-2.

Il modulo di dichiarazione dei redditi 1040

Il modulo base per la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti è noto come Modulo 1040. L’uso di base del modulo consiste nel sommare tutti i tuoi redditi dell’anno da tutte le fonti, calcolare quante tasse hai già pagato, sottrarre eventuali detrazioni a cui hai diritto e verificare quanto rimborso dovresti ricevere o quante tasse devi ancora pagare.

Il 1040 è una semplice dichiarazione dei redditi di una sola pagina. Se la tua situazione finanziaria è piuttosto semplice (poche detrazioni, pochi redditi esterni), puoi semplicemente compilare il modulo di una pagina e inviarlo. Se devi dichiarare redditi e spese più complessi, potresti dover includere ulteriori “Schedari” — moduli supplementari che elencano gli altri redditi e le altre spese.

Parti del modulo 1040

Ci sono quattro parti fondamentali del 1040 EZ

• Informazioni di contatto – Ciò includerà il tuo nome, indirizzo e numero di previdenza sociale. Puoi presentare il modulo 1040 EZ congiuntamente con il tuo coniuge se sei sposato/a; in tal caso, dovrai fornire anche le sue informazioni.
• Reddito – Queste informazioni dovrebbero provenire direttamente dal tuo modulo W-2 e da eventuali moduli fiscali sugli interessi che la tua banca ti invia per i conti di risparmio. Questo include anche l’eventuale indennità di disoccupazione che potresti aver ricevuto.
• Pagamenti – Anche questo dato proviene dal tuo W-2, che indica quanta imposta è già stata trattenuta e versata dal tuo datore di lavoro. È inoltre qui che puoi calcolare l’importo totale delle imposte dovute.
• Rimborso o imposte dovute – I calcoli finali mostrano a quanto ammonta il rimborso che dovresti ricevere, oppure quante imposte sul reddito devi pagare. Se devi ricevere un rimborso, puoi fornire il numero di routing della tua banca per un accredito diretto. Se devi delle imposte, sono incluse istruzioni su come pagarle.

Presentazione della dichiarazione

È facile ricevere il rimborso. Tutti i moduli di dichiarazione dei redditi includono uno spazio in cui puoi inserire i dati bancari per ricevere il rimborso con bonifico diretto sul tuo conto, senza passaggi aggiuntivi.

Se preferisci ricevere un assegno, l’IRS invierà per posta un assegno all’indirizzo indicato nella parte superiore del modulo.

Correzioni delle imposte sul reddito

Negli Stati Uniti i contribuenti hanno 7 anni di tempo per presentare eventuali correzioni. Di solito si tratta di richiedere detrazioni che potresti aver omesso o di dichiarare redditi in un secondo momento per evitare sanzioni per evasione fiscale.

Per presentare una dichiarazione dei redditi emendata, usa il Modulo 1040-X, che è progettato specificamente per le rettifiche successive di una dichiarazione precedente.

Correzioni IRS

L’IRS può anche applicare correzioni direttamente in base ai propri calcoli delle imposte dovute. In tal caso, in genere ti invieranno una lettera per posta che spiega in che modo il loro calcolo differisce da quello effettuato, insieme a una procedura per contestarlo.

È noto che l’IRS apporti modifiche alle dichiarazioni sia in aumento sia in diminuzione: controlla soprattutto gli errori negli importi delle deduzioni e nei calcoli aritmetici, per assicurarsi che le dichiarazioni vengano elaborate correttamente.

Audit

Esiste una piccola probabilità che la tua dichiarazione dei redditi venga verificata dall’IRS; in tal caso, ti chiederanno di presentare i documenti giustificativi. Le verifiche sono concepite sia per garantire che le dichiarazioni fiscali utilizzino tutti i valori corretti, sia per prevenire richieste fraudolente. Le verifiche possono avvenire fino a 6 anni dopo la presentazione delle imposte, quindi dovresti conservare tutti i documenti giustificativi per almeno quel periodo.

Imposte sul reddito statali

La maggior parte degli stati applica anche un’imposta sul reddito, ma l’importo effettivo dell’imposta e le soglie variano parecchio da uno stato all’altro. Le procedure per presentare le imposte statali sul reddito sono molto simili a quelle federali e, in genere, richiedono la stessa documentazione (ed è per questo che normalmente riceverai 3 copie del modulo W-2).

Attualmente ci sono sette stati senza imposta sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sud, Texas, Washington e Wyoming. Gli stati che non applicano l’imposta sul reddito compensano le entrate mancanti attraverso altri canali, di solito imposte sulle vendite e imposte sull’uso (in effetti, gli stati senza imposta sul reddito in genere impongono ai propri cittadini imposte complessive più alte rispetto a quelli che la applicano).

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