처음으로 제대로 된 예산을 세우기 시작하려면, 예산에 정확히 무엇이 들어가야 하는지, 어떻게 계속 업데이트해야 하는지, 그리고 왜 이 예산이 필요한지를 분명히 아는 것이 중요합니다.

예산은 어떤 모습일까요?

예산은 보통 스프레드시트나 표 형태입니다. 한쪽이나 한 열에는 예정 지출을 적고, 다른 쪽에는 예정 수입을 적습니다.

예산의 종류에 따라 예산은 여러 가지 용도로 사용할 수 있습니다. 상황에 맞게 다양한 예산 유형을 섞어 사용하는 것은 단기 재무 목표를 달성하는 데 가장 효과적인 방법 중 하나가 될 수 있습니다.

예산 유형

예산에는 두 가지 유형이 있으며, 각각 개인 재무 도구상자에서 나름의 역할이 있습니다.

프로젝트 예산

프로젝트 예산은 특정 목적을 위해 한 번만 만드는 예산입니다. 예를 들어, 이사할 수 있는 아파트를 비교할 때(여러 대안의 임대료와 교통비를 정리하는 식으로) 일회성 예산을 만들 수 있습니다.

프로젝트 예산은 만들기 가장 쉬운 예산입니다. 장기적으로 계속 관리해야 할 필요가 반드시 없기 때문입니다. 이는 특정 문제를 해결하기 위한 ‘한 번에 끝내는’ 방식입니다.

대부분의 사람들이 처음 만드는 예산은 현재 지출을 살펴보고 어떤 조정이 필요한지 알아보기 위한 프로젝트 예산입니다. 하지만 이 방식의 문제는 프로젝트 예산이 단기적인 생각에는 매우 잘 맞지만, 더 긴 기간 동안은 따르기 어렵다는 점입니다.

프로젝트 예산 구성 항목

프로젝트 예산은 특정 시점의 상황을 살펴보는 것입니다. 즉, 이미 알려진 고정 지출과, 그 비용을 충당하는 데 사용할 수 있는 특정 수입 또는 자금을 비교하는 것입니다. 구체적인 구성 요소는 다음과 같습니다:

• 이 기간 동안 확인된 지출 항목별 목록
• 이 기간에 배분해야 하는 총 예상 수입 또는 보유 현금
• 흑자 — 총수입에서 총지출을 뺀 금액.

프로젝트 예산의 목적은 그 흑자, 즉 다른 곳에 배분할 수 있도록 남겨 두는 돈을 최대화하는 것입니다.

프로젝트 예산의 일반적인 용도

• 대안 아파트 비교(각 대안별로 예산 견본을 만들어 비교)
• 휴가 계획 세우기
• 단기 부채 상환
• 기타 단기 위기 또는 목표

생활 예산

프로젝트 예산과 달리 생활 예산은 시간이 지나면서 ‘자라고’ 조정되도록 만들어집니다. 이런 예산은 특정한 목표나 목적을 위한 것이 아니라, 한 달에서 다음 달로 돈이 어디로 가는지 대략적으로 파악하고, 재무 목표를 달성할 수 있도록 지출을 조정하는 데 도움을 줍니다.

생활 예산의 큰 차이점 중 하나는, 앞으로를 보며 작성하더라도 정기적으로 뒤를 돌아보고 조정해야 한다는 점입니다. 필요할 때마다 처음부터 다시 시작하는 것이 아닙니다.

생활 예산 구성 항목

생활 예산은 정기적으로 조정하고 업데이트해야 합니다. 효과적인 생활 예산을 세우려면 다음 요소들이 필요합니다:

• 정기적인 월 수입(급여 같은 것)
• 변동 수입(선물, 일회성 지급금 등)
• 정기적인 월 지출
• 저축 또는 다른 재정 목표에 대한 정기적인 적립
• 예상되는 변동 지출

생활 예산 활용하기

프로젝트 예산과 달리, 생활 예산의 목표는 반드시 흑자를 최대화하는 데 있지 않습니다. 대신 생활 예산에는 저축과 다른 재정 목표가 반영되어 있으며, 이러한 항목은 변동 지출과 함께 한두 달마다 조정할 수 있습니다.

생활 예산에서는 매달 큰 흑자가 난다고 해서 반드시 좋은 것만은 아닙니다. 재정 목표가 너무 낮게 설정되었다는 신호일 수 있기 때문입니다.

지출 항목

생활 예산에서는 “정기적인”, 즉 고정된 수입과 지출과 “변동” 수입과 지출 사이에 차이가 있다는 점을 알게 됩니다. 예산을 짤 때는 이러한 구분을 분리해서 유지하는 것이 중요합니다.

지출은 2가지 유형이 있고, 각각 2가지 세부 유형이 있습니다.

• 유형:
  • 고정 지출
  • 변동 지출
• 맛:
  • 필수 지출
  • 욕구

예산을 처음 시작하는 대부분의 사람들은 필요와 욕구만 고려하지만, 돈이 어디로 가는지 제대로 세분화하지 않으면 실천 가능한 예산을 만들기가 훨씬 더 어려워집니다.

카테고리별 분류

각 항목은 예산에서 각자의 자리를 차지하며, 특정 저축 목표에 도달하고 싶을 때 이러한 구분은 목표를 달성하는 데 훨씬 더 도움이 됩니다.

고정 지출

“고정 필요 지출”은 월세, 공과금, 자동차 할부금, 식료품 같은 항목을 말합니다. 이러한 비용은 월마다 크게 달라지지 않아야 합니다.

단기 재무 계획을 세울 때는 고정 필요 지출을 바꾸기 위해 할 수 있는 일이 많지 않습니다. 중기 및 장기 계획에서는 이러한 비용을 줄이거나 낮추는 방법을 찾는 것(또는 더 나은 아파트나 자동차를 마련하는 것처럼 비용이 늘어나는 경우) 이 장기 목표에 가장 큰 영향을 미칠 가능성이 큽니다.

고정 욕구

“고정 욕구 지출”은 시간이 지나면서 빠르게 쌓이는 비용이지만, 초보자들은 예산에 포함하는 것을 자주 잊습니다. 여기에는 스타벅스에서 아침 커피를 사는 것, 집에서 점심을 가져오는 대신 친구나 동료와 점심을 먹으러 나가는 것, 저녁 식사 후 디저트를 먹는 것, 그리고 그 밖의 정기적으로 발생하는 지출이 포함됩니다.

“고정 욕구 지출”에는 일상생활에서 보통 누리는 작은 즐거움이나 여유 지출이 모두 포함됩니다. 이런 것들은 없어도 살 수는 있겠지만, 없애면 하루하루가 정말 퍽퍽해질 수 있는 항목들입니다.

변동적 필요

“변동 필요 지출”은 중요하지만 매달 발생하지 않을 수도 있는 비용입니다. 여기에는 겨울철 난방비로 추가로 지출하게 될 돈, 반년에 한 번씩 있는 치과 진료, 또는 친구와 가족을 위한 크리스마스/생일 선물 등이 포함됩니다.

고정 필요 지출과 달리, 장기 재무 계획을 세운다 해도 장기적으로 변동 필요 지출을 바꾸기 위해 할 수 있는 일은 그리 많지 않을 가능성이 큽니다. 겨울에는 항상 난방이 필요하고, 치아가 손상되면 항상 치료가 필요하며, 자동차에는 항상 오일 교환이 필요하기 때문입니다.

변동적 욕구

“변동 욕구 지출”은 좀 더 “즉흥적으로” 발생하는 지출입니다. 친구들과 술 한잔하러 나가는 것, 새 옷을 사는 것, 새 비디오 게임을 사는 것 같은 항목들이 여기에 해당합니다.

보통 변동 욕구 지출은 항목별로 예산을 세우기 어렵지만, 지난달의 영수증과 계좌 대사 내역을 바탕으로 매달 얼마를 쓰는지 추정할 수 있습니다. 변동 욕구 지출이 얼마나 드는지 알게 되면, 다음 단계는 그 비용이 통제되도록 조치하는 것입니다.

생활 예산 활용 방법

생활 예산을 만들 때는 가장 최근에 계좌를 정리한 직후에 하는 것이 좋습니다. 지난 한 달 동안 가장 큰 지출 10개 또는 20개를 정리해 보고 은행 계좌를 확인하세요. 임대료와 전기요금에 얼마를 쓰는지는 대략 알고 있을 수 있지만, 변동 지출(원하는 것과 필요한 것 모두)에 대해 현실적인 추정치를 세우려면 이미 정확히 얼마나 쓰고 있는지 살펴봐야 합니다.

지난달 지출 내역이 정리되면 앞으로의 예산을 세울 수 있습니다. 이는 몇 가지 구체적인 재무 목표를 설정한다는 뜻입니다:

• 매달 저축 계좌에 300달러를 입금하세요
  • 이는 이미 300달러의 여유 자금이 있거나, 그 돈을 다른 곳에서 마련하기 위한 별도의 목표를 세워야 한다는 뜻입니다
• 주 3회 직접 아침 커피를 내려 마셔서 고정 욕구 비용을 매달 50달러 줄이세요
• 더 좋은 아파트를 마련할 수 있도록 매달 잉여 자금을 100달러 늘리세요
• 변동 욕구 비용을 매달 75달러 줄이고, 그 절약분을 연간 휴가 적립금에 보태세요

첫 목표를 실천에 옮기기

저축 목표를 잘 달성할 수 있도록 예산에서 ‘저축 목표’를 반으로 나누세요. 절반은 ‘고정 필요’ 항목에 넣어야 합니다. 이는 급여를 받자마자 따로 떼어 두는 돈입니다. 나머지 절반은 ‘변동 욕구’로 분류하세요. 즉, 목표는 세워 두되 예산을 조정하는 연습을 몇 달간 하기 전까지는 아직 달성하지 못할 수도 있는 목표라는 뜻입니다.

초보자들이 흔히 겪는 문제 하나는 이 두 항목을 한데 묶은 뒤, 매달 저축하고 싶은 금액만큼 흑자를 단순히 늘리려는 것입니다. 이렇게 해서는 잘 되지 않는 경우가 많습니다. 달성하지 못했다고 인정할 수 있는 구체적인 항목이 없기 때문입니다. 그래서 ‘그건 다음 달에 더 많이 저축해서 메우면 되지!’라고 하며 그 목표를 쉽게 미뤄 버리게 됩니다.

첫 번째 목표를 더 작은 부분으로 나누면 두 부분 모두 달성하기가 쉬워집니다. 고정적으로 필요한 저축이 있으면 다른 모든 상황이 좋지 않더라도 목표를 향해 계속 나아갈 수 있고, 두 번째 절반은 돈을 효과적으로 관리하고 있다는 추가적인 동기 부여가 됩니다.

생활 예산을 세우는 데 더 익숙해지면, 저축 목표의 더 큰 비율을 ‘고정 필요’ 항목으로 옮겨 더 안정성을 높이고, 미래를 더 효과적으로 계획할 수 있습니다.