Was ist Einkommensteuer?

Die Einkommensteuer ist die Steuer, die Sie auf Ihr Einkommen zahlen, in der Regel direkt von Ihrem Gehalt abgezogen. Jeder, der in den Vereinigten Staaten arbeitet, sollte auf seine Einkünfte Einkommensteuer zahlen.

Einkommen umfasst außerdem mehr als nur Löhne und Gehälter. Wenn Sie Mieteinnahmen aus vermieteten Immobilien, Kapitalerträge, Zinsen auf Ihrem Spar- oder Tagesgeldkonto oder aus Anleihen oder andere Einnahmequellen erzielen, müssen Sie darauf wahrscheinlich Einkommensteuer zahlen.

Wie werden Einkommensteuern gezahlt?

Für die meisten Menschen ist die Einkommensteuer unkompliziert – Arbeitgeber sind verpflichtet, den entsprechenden Betrag der Einkommensteuer von Ihrem Gehalt einzubehalten; dieser wird dann ohne weitere Schritte an den Staat abgeführt.

Wenn Sie selbstständig sind oder als freier Auftragnehmer arbeiten (zum Beispiel als Fahrer für Uber), kann es etwas komplizierter sein. In diesem Fall sind Sie verpflichtet, Ihr Einkommen anzugeben und die geschuldeten Steuern gleichzeitig zu zahlen.

Wer muss eine Einkommensteuererklärung abgeben?

Alle US-Bürger und alle, die in den Vereinigten Staaten arbeiten und leben, müssen jedes Jahr eine Einkommensteuererklärung abgeben. Folglich müssen alle Bürger und Arbeitnehmer in den USA ihr Einkommen angeben, selbst wenn dieses Einkommen in einem anderen Land erzielt wurde. US-Bürger verwenden für ihre Steuererklärung ihre Sozialversicherungsnummer.

Selbst US-Einwohner, die nicht arbeiten, müssen Einkommensteuererklärungen abgeben, wenn sie im vergangenen Jahr irgendeine Form von Einkommen oder Vergütung erhalten haben. Dazu gehören etwa Mieteinnahmen und sogar Arbeitslosengeld.

Einwandererarbeiter

Arbeitnehmer, die in den Vereinigten Staaten ohne Sozialversicherungsnummer arbeiten (sowohl legale Einwanderer als auch nicht gemeldete Arbeitnehmer), sind dennoch verpflichtet, Einkommensteuer zu zahlen. Da einige dieser Arbeitnehmer möglicherweise keine Sozialversicherungsnummer haben, können sie beim IRS eine Individual Tax Identification Number (ITIN) beantragen, um ihre Steuererklärung abzugeben.

ITIN-Nummern dürfen nur für steuerliche Meldezwecke verwendet werdenund nicht gemeldete Arbeitnehmer können vermeiden, gegen Gesetze zur Steuerhinterziehung zu verstoßen, indem sie eine ITIN-Nummer beantragen und ihre Einkommensteuererklärungen abgeben.

US-Bürger im Ausland

US-Bürger, die in anderen Ländern leben und arbeiten, sind ebenfalls verpflichtet, jedes Jahr ihre US-Einkommensteuererklärung abzugeben, andernfalls drohen hohe Geldstrafen. Auch wenn Bürger ihre Steuern abgeben müssen, sind die meisten Bürger, die außerhalb der USA leben und arbeiten, tatsächlich von einer Steuerpflicht befreit, sofern sie nicht außergewöhnlich hohe Einkommen haben.

Was brauche ich, um meine Einkommensteuer zu erklären?

Zusätzlich zu einer Sozialversicherungsnummer oder Steuernummer werden mindestens weitere Formulare benötigt, um Ihre Einkommensteuer zu erklären.

Formular W2

Die W-2-Formular ist ein Dokument, das alle Stunden- und Angestelltenmitarbeiter am Jahresende von ihrem Arbeitgeber erhalten (in der Regel im Januar, für das vorherige Jahr). Das W-2-Formular ist ein recht einfaches Formular, das die im Vorjahr erzielten Gesamteinkünfte aufführt sowie angibt, wie viel Sozialversicherungs- und Einkommensteuer bereits vom Arbeitgeber einbehalten und abgeführt wurde. Arbeitnehmer erhalten ihr W-2-Formular bereits ausgefüllt von ihrem Arbeitgeber.

Sie erhalten in der Regel 3 Exemplare Ihres W-2-Formulars – eines für Ihre persönlichen Unterlagen, eines zur Einreichung mit Ihrer bundesstaatlichen Steuererklärung und eines für Ihre Steuererklärung auf Bundesstaatsebene.

Sie können Ihre Einkommensteuererklärung allein mit einem W-2-Formular einreichen, wenn Sie im Vorjahr kein anderes Einkommen oder keine andere Vergütung erhalten haben.

Formular 1099

Formular 1099 wird verwendet, wenn eine Person Einkünfte selbst angeben muss. Dazu gehören unabhängige Auftragnehmer und alle, die Einkünfte aus einer Quelle erhalten, die kein W-2 ausgestellt hat.

Das Formular 1099 ist komplizierter als das W-2, zum einen, weil es viel mehr Arten von Einkünften gibt, die angegeben werden können, und zum anderen, weil jeder, der es verwendet, möglicherweise alle Angaben selbst ausfüllen muss (auch wenn die Person, die Ihnen bezahlt, Ihnen vielleicht eine vorausgefüllte Version zur Verfügung stellt). Dafür sind mehr Fähigkeiten bei der Führung detaillierter Finanzunterlagen erforderlich als für das einfache W-2.

Das Formular zur Einkommensteuererklärung 1040

Das grundlegende Einkommensteuererklärungsformular in den Vereinigten Staaten heißt Formular 1040. Die grundlegende Verwendung des Formulars besteht darin, alle Ihre Einkünfte des Jahres aus allen Quellen zusammenzuzählen, zu berechnen, wie viel Steuern Sie bereits gezahlt haben, alle Abzüge abzuziehen, auf die Sie Anspruch haben, und festzustellen, wie viel Steuererstattung Sie erhalten sollten oder wie viel Steuern Sie derzeit schulden.

Das 1040 ist eine einfache einseitige Steuererklärung. Wenn Ihre finanzielle Situation recht unkompliziert ist (wenige Abzüge, wenig zusätzliches Einkommen), können Sie einfach das einseitige Formular ausfüllen und einsenden. Wenn Sie komplexere Einkünfte und Ausgaben angeben müssen, müssen Sie möglicherweise zusätzliche „Schedules“ beifügen – ergänzende Formulare, in denen Ihre sonstigen Einkünfte und Ausgaben aufgeführt sind.

Teile des 1040-Formulars

Das 1040 EZ besteht aus vier grundlegenden Teilen

• Kontaktinformationen – Dazu gehören Ihr Name, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer. Sie können das Formular 1040 EZ gemeinsam mit Ihrem Ehepartner einreichen, wenn Sie verheiratet sind; in diesem Fall geben Sie auch dessen Angaben an.
• Einkommen – Diese Angaben sollten direkt aus Ihrem W-2-Formular sowie aus den Steuerunterlagen zu etwaigen Zinsen stammen, die Ihnen Ihre Bank für Sparkonten zusendet. Dazu gehören auch eventuelle Arbeitslosenleistungen, die Sie möglicherweise erhalten haben.
• Zahlungen – Auch dies stammt aus Ihrem W-2, aus dem hervorgeht, wie viel Steuer bereits von Ihrem Arbeitgeber einbehalten und gezahlt wurde. Hier können Sie außerdem den insgesamt geschuldeten Steuerbetrag berechnen.
• Erstattung oder geschuldete Steuer – Die abschließenden Berechnungen zeigen, wie viel Erstattung Sie erhalten sollten oder wie viel Einkommensteuer Sie zahlen müssen. Wenn Sie eine Erstattung erhalten, können Sie Ihre Bankleitzahl für eine direkte Überweisung angeben. Wenn Sie Steuern schulden, sind Anweisungen zur Zahlung beigefügt.

Ihre Steuererklärung einreichen

Es ist einfach, Ihre Erstattung zu erhalten. Alle Einkommensteuerformulare enthalten ein Feld, in das Sie Ihre Bankverbindung eintragen können, damit die Erstattung ohne weitere Schritte direkt auf Ihr Bankkonto überwiesen wird.

Wenn Sie lieber einen Scheck erhalten möchten, sendet der IRS einen Scheck an die Adresse, die Sie oben auf dem Formular angegeben haben.

Korrekturen der Einkommensteuer

Steuerpflichtige haben in den Vereinigten Staaten 7 Jahre Zeit, etwaige Korrekturen einzureichen. In der Regel geht es dabei darum, Abzüge geltend zu machen, die Sie möglicherweise übersehen haben, oder Einkommen nachträglich zu melden, um Strafen wegen Steuerhinterziehung zu vermeiden.

Um eine geänderte Steuererklärung einzureichen, verwenden Sie das Formular 1040-X…, das speziell für spätere Korrekturen an einer früheren Steuererklärung vorgesehen ist.

Korrekturen des IRS

Das IRS kann Korrekturen auch direkt auf Grundlage seiner eigenen Berechnungen der von Ihnen geschuldeten Steuern vornehmen. In diesem Fall schicken sie Ihnen in der Regel einen Brief, in dem erläutert wird, wie ihre Berechnung von der Ihren abweicht, sowie ein Verfahren, um ihre Berechnung anzufechten.

Das IRS hat bereits Steuererklärungen sowohl nach oben als auch nach unten angepasst – es prüft vor allem die Beträge der Abzüge und die Arithmetik, um sicherzustellen, dass die Steuererklärungen korrekt bearbeitet werden.

Prüfungen

Es besteht eine geringe Wahrscheinlichkeit, dass Ihre Einkommensteuererklärung vom IRS geprüft wird; in diesem Fall werden sie Sie auffordern, Belege vorzulegen. Prüfungen dienen sowohl dazu, sicherzustellen, dass in den Steuererklärungen alle richtigen Werte verwendet wurden, als auch dazu, betrügerische Angaben zu verhindern. Prüfungen können bis zu 6 Jahre nach Einreichung Ihrer Steuererklärung stattfinden, daher sollten Sie alle Belege mindestens so lange aufbewahren.

Staatliche Einkommensteuern

Die meisten Bundesstaaten erheben ebenfalls eine Einkommensteuer, aber der tatsächliche Steuerbetrag und die Schwellenwerte variieren von Staat zu Staat recht stark. Die Schritte zur Abgabe der staatlichen Einkommensteuererklärungen ähneln denen der Bundessteuer sehr und erfordern in der Regel dieselben Unterlagen (deshalb erhalten Sie normalerweise 3 Exemplare eines W-2-Formulars).

Derzeit gibt es sieben Bundesstaaten ohne Einkommensteuer: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. Bundesstaaten, die keine Einkommensteuer erheben, gleichen die entgangenen Einnahmen über andere Wege aus, meist durch Umsatzsteuern und Verbrauchsteuern (tatsächlich, erheben Bundesstaaten ohne Einkommensteuer von ihren Bürgern in der Regel insgesamt höhere Steuern als diejenigen, die Einkommensteuern erheben).

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